【我国商业银行盈利能力及它影响因素研究10000字（论文）】

我国商业银行盈利能力及它影响因素研究目录1绪论 11.1研究背景 11.2研究意义 12概念界定及盈利性研究的理论基础 22.1我国商业银行盈利能力的界定 22.1.1商业银行的盈利能力是它各种综合能力的综合体现 22.1.2商业银行盈利能力应该是建立在抗风险基础上的盈利能力 32.1.3商业银行经营获利是建立在总体风险可控的基础上的 33我国商业银行盈利能力的现状 33.1我国商业银行总体盈利能力分析 33.2四大国有商业银行盈利能力状况 53.3我国股份制商业银行盈利能力状况 54商业银行盈利能力影响因素的分析 64.1宏观环境影响因素 64.2银行自身经营管理因素 74.2.1银行规模 74.2.2资产数量 74.2.3商业银行业务创新能力 74.2.4银行流动性 84.2.5银行员工素质 84.3政府干预程度 85我国商业银行盈利能力的存在的问题 95.1收入结构转型短期内难以实现 95.2传统业务的发展方式有待转变 95.3客户结构调整有待加强 96提高国有银行的盈利能力的政策建议 106.1加强不良贷款的管理、提高资产质量 106.2保证资金流动性充足，预防流动性风险 106.3控制资产规模，提高银行的规模经济 106.4推动产权制度改革，完善公司治理机制 106.5促进商业银行的发展、积极营造良好的外部经营环境 11参考文献 13

摘要由于商业银行是我国国民经济体系的基石，它的运营状况的好坏直接影响着我国国民经济及其他行业的健康发展。如今，我国大大小小的商业银行共有五千多家，它中包括国有大型商业银行，股份制商业银行，城市商业银行，农村信用社，农村合作社等等。然而，在这五千多家商业银行中，商业银行占据了百分之七十之多的市场份额。本文从理论上梳理了我国商业银行、国有银行盈利能力的概念及它内涵，并且分析了对我国商业银行盈利能力的影响因素及测度方法。根据所得出的结论，本文末尾提出了提高我国商业银行盈利能力的对应建议。关键词：商业银行；营业能力；影响因素1绪论1.1研究背景商业银行是经营“货币”的特殊性金融行业中的一种，它的经营状况的好坏直接影响着整个国家的经济水平。因此，安全性、盈利性、流动性、一直是商业银行经营管理的要坚持的原则。有史以来，由于我国经济体制的特殊性，我国整个银行业就承接了很多的政策性的金融业务，而这些业务却使得商业银行长期以来更多的注重整个社会的总体效益以及国家的经济安全，而忽视了自身的盈利性的追求。在这样的背景下，不良贷款大量积压，同时在官僚主义的管理方式之下，使得我国商业银行的管理效率较低，因此盈利能力始终徘徊在低位。自上个世纪以来，改革开放的发展如火如荼，市场经济体制日益完善，市场经济体制的建立，特别是加入WTO后，中国已逐渐认识到，我国的银行必须有自己的实力参与国际竞争，第一个条件就是提高自己的盈利能力水平。因此，在90年代初，中国的银行业进行了一系列改革措施，完成了我国商业银行的转变，以及股票市场，对国内外战略投资等措施，逐步来提高我国银行业的总体盈利能力的。2007，全球金融危机的爆发，美国及欧洲的商业银行损失惨重，但由于中国商业银行国际化程度不高没有像跨国大型商业银行一样由于金融危机而受到巨大的冲击，它盈利能力排名从前几年的世界倒数800名跃居全球前十名。虽然近年来排名来看，中国商业银行的综合实力不断提高，但在欧洲债务危机的持续影响，全球经济放缓，国内经济增速回落，2012上半年央行存款准备金率及两个下降的人民币存款及贷款利率，而这一调整存贷款利率浮动区间，对我国商业银行依靠银行绩效的“传播”的盈利模式有着直接影响。同时，随着外资银行的继续存在，中国的商业银行面临的竞争将日趋激烈，为了提高竞争力，我们必须注重提高商业银行的盈利能力，这就要求我们提高了客户资源的质量，加快传统企业转型营业网点铺设的运作模式，加强自主创新。并抓住机遇，在金融危机中，跨国公司，而大型商业银行发展的金融危机中复苏，寻求自身的能力，不断提高商业银行的盈利能力，奠定了中国商业银行的基础，在国际竞争中占有一席之地。1.2研究意义我国银行业的盈利能力突然位居第一，这是喜闻乐见的场景，但是随着欧美国家的经济慢慢从金融危机中开始复苏，加之欧美商业银行原本具有国际化的前瞻性及实践经验，以及进入WTO后，我国的经济金融市场对外开放程度日益加大，外资银行在我国可参与的银行业务进一步扩大，在华的市场份额也逐渐增多等这一系列的外界因素都对我国商业银行的盈利能力有着致命的冲击力，因此提升我国银行业盈利能力有着双重意义。在理论层次，进入WTO后，我国在越来越激烈的金融竞争的市场下，与国外发达的银行业商业银行相比，我国对于商业银行盈利能力的大多数研究中并没有系统全面的研究结果，这就说明我国的商业银运营经营的各种理论尚不成熟。本文从中国银行业的盈利能力出发，以上市商业银行盈利能力为代表，采用定性与定量分析，系统地分析出影响我国商业银行盈利能力的各种因素，来为国内有关商业银行盈利能力方面的理论研究增色。在现实层面，国外银行业商业银行有着悠久的发展历史，先进的管理技术，成功的实践经验，而我国的商业银行，起步晚，发展慢，与世界居于首位的几大银行相比，还有很多不足之处，本文通过对商业银行盈利能力的研究，分析出影响银行盈利能力的主要因素，并结合实证研究结果提出了相应的政策建议。2盈利性研究的理论2.1我国商业银行盈利能力的界定商业银行的盈利能力与多数企业的一样，存在着共性，同时也有着它自身行业的特殊性。盈利性是商业银行经营原则的“三性”之一，居于中心地位，这就表明银行在经营管理中，要以最小的成本费用换取最大的经营成果。事实上，商业银行作为经营“货币”的特殊金融企业，它盈利能力既具有一般企业的共性，又具有它金融服务行业的特殊性。共性是由于，商业银行也是一种经济组织，是处于社会再生产分配领域的金融中介行业，因而，商业银行与大多数企业一样，具有盈利能力的共性刘宏.基于多视角的我国商业银行盈利能力研究[D]:[吉林大学博士学位文]，吉林，吉林大学研究生院，2006,13-15。但是，与一般生产经营性企业相比，商业银行又具有它自身的特殊性，其他工商企业经营的是具有一定使用价值的商品，从事商品生产及流通；而商业银行是以金融资产及金融负债为经营对象，经营的是特殊商品—货币及货币资本，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。而且，商业银行运用资金中的相当大的部分来源于负债——也就是公众存款，因此，高杠杆率、高风险刘宏.基于多视角的我国商业银行盈利能力研究[D]:[吉林大学博士学位文]，吉林，吉林大学研究生院，2006,13-15商业银行的盈利能力的具体表现在以下三个方面：2.1.1商业银行的盈利能力是它各种综合能力的综合体现商业银行的盈利能力，不仅仅指的是它赚取利润的能力，作为一般的企业组织，商业银行的根本目的天然的目的是追逐利润最大化，但是在追逐利益的过程中，是它各种能力的综合运用与体现。包括抵御风险能力，降低成本，吸纳与培养人才的管理能力，保证资产质量，持续创利能力以及增加市场份额，扩大业务范围的业务能力等等。王小雨.中国商业银行盈利能力影响因素的实证研究[D].南京财经大学,2012.2.1.2商业银行盈利能力应该是建立在抗风险基础上的盈利能力商业银行以“负债”为最核心的经营对象，因此商业银行在实际上就是“经营风险”的商业银行，“经营风险”是它盈利的根本手段。尽管“风险”是商业银行损失的来源，但也是它盈利的基础。这意味着能不能妥善管理以“负债”为主的经营对象决定着商业银行经营的成功与否。因此抗风险能力对于商业银行盈利能力的影响很大，所以对商业银行盈利能力进行评价就不能照搬一般企业的利润最大化的原则，它的盈利能力应该是建立在抗风险基础上的盈利能力，也即经历过风险调整后的盈利能力。2.1.3商业银行经营获利是建立在总体风险可控的基础上的不能是风险失控下的获利。由于一旦无法控制的风险转化为现实的损失，银行就将被关门清盘。因此，这种风险的可承受性表现为在资本能完全覆盖非预期风险，并在此基础上，根据股东及董事会的风险偏好来决定选择那种发展模式。因此，综上所述，商业银行盈利能力是一种区别于其他企业的盈利能力，它既具有大多数工商企业的共性，同时也存在着金融行业的特殊性。可以说，商业银行的盈利能力，是它利用各种经济资源获取利润的能力，同时也是它回避风险能力、营销能力、降低成本能力、获取现金能力等的综合体现。3我国商业银行盈利能力的现状3.1我国商业银行总体盈利能力分析近几年来，我国商业银行运营状况良好。商业银行（包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行及外资银行等）资产规模继续稳步增长，截至2011年四季度末，总资产余额达88.4万亿元，比上季度末增加5.07万亿元，比上年末增长19.2%。资产组合中，各项贷款余额为44.5万亿元，比上季度末增加1.48万亿元，比上年末增长16.2%，占资产总额的50.3%；债券投资余额为15.2万亿元，同比增长4.5%，占资产总额的17.2%。刘宏.基于多视角的我国商业银行盈利能力研究[D].吉林大学,2010.刘宏.基于多视角的我国商业银行盈利能力研究[D].吉林大学,2010.图1我国商业银行资产增长情况图（图表：自制）011年末，商业银行平均资产利润率为1.28%，同比上升0.16个百分点；平均资本利润率为20.4%，同比上升1.18个百分点。2011年，商业银行全年累计实现净利润10412亿元，比2010年增加2775亿元，同比增长36.3%。2011年商业银行非利息收入5149亿元，同比增长46.3%，显著高于同期净利息收入的增幅。2011年商业银行累计实现净利息收入2.15万亿元，同比增长29.3%。生息资产增长及净息差扩大共同推动了净利息收入的增加。2011年，商业银行营业支出10577亿元，同比增加2264亿元，增幅27.2%；成本收入比为33.4%，同比下降1.9个百分点付强.我国商业银行盈利性实证分析[J].价格理论与实践,2004,(11)53-54。如图2付强.我国商业银行盈利性实证分析[J].价格理论与实践,2004,(11)53-54图2我国商业银行净利润情况（图表：自制）3.2五大国有商业银行盈利能力状况从净利润方面看，2008年，五大国有商业银行的净利润总额达到了3604.78亿元。增长幅度十分惊人。2007-2008年，国有商业银行净利润均保持高速增长。工行，建行2006年上市，2007年净利润较2006年分别增长了66.79%,49.27%。交通银行2005年上市，上市后连续三年净利润高速增长。可以看出股改上市对国有商业银行净利润的影响巨大。2006-2008年农行的净利润均保持了超100%的高速增长，且变化幅度非常大，主要原因是股改剥离大量不良资产所带来的利润波动。成本收入比方面，根据中国银监局公布的监督指导，成本收入比在35-45%之间为宜。五大国有商业银行的成本收入相对于这四年来都呈现下降趋势。工行、中行、建行的成本收入比基本在银监局的指导范围内，较为合理。交通银行的成本收入比连年下降后，己低于35%。唯一没有上市的农行的成本收入比较高，但是由于股改的推进，目前呈现下降趋势，2008年己经降为44%。银行经营成果的最主要的两项考核指标就是资产收益率及资本收益率，五大行虽然在表现上参差不齐，但是总体呈上升趋势。2007-2008年五大行的资产收益率保持稳定，工、中、建、交均超过了1%。农行的资产收益率最低，没有超过1%，但是2007,2008年也保持在0.8%以上，表现良好。资本收益率方面，五家银行基本表现为逐年上升的趋势。建行表现最突出也最为稳定，平均为18.42%。工行平均为16.50%。农行的的资本收益率三年来突飞猛进，在2008年为五大行最高的27%。五大行的股改以及上市成效显著。3.3我国股份制商业银行盈利能力状况从我国股份制商业银行目前的经营模式及获利活动看来，通过吸收存款发放贷款赚取的利差收入约占到了总利润的80%，所以净利息收入对于利润的影响是很大的。银行净利润的收入部分除了净利息收入之外，还有其他收入及非常项目净额。其他收入主要是指各种中间业务收入，包括投资理财收益，各种收费项目，比如代收代付、票据结算、交易收费、代销费用等等。由于目前金融市场竞争的加剧，商业银行的中间业务收入这一块对银行盈利能力的影响也是越来越大。而非常项目净额是指商业银行的非常项目的净损益，也会对银行的盈利能力产生影响。非常项目净收益越多，银行的盈利能力就越好，这一部分在银行的经营管理中存在很大的随机性。对于股份制商业银行利润的减项成本费用部分，主要有两个方面：一是银行的净营业成本，一是银行的所纳所得税。净营业成本包括管理费用及贷款损失拨备，管理费用指银行日常经营活动所产生的非利息支出，贷款损失拨备指银行为了减少由于不良贷款出现而产生的风险而提取的相应保障性资金。根据杜邦财务模型的分解图，我们可以看出股份制商业银行的净利润就是由净利息收入、其他收入与非常项目净额之及，同净营业成本、银行所得税的差额而构成。从分解图中，也可以看出银行盈利能力除了受到净利润影响外，也同权益乘数的大小相关，也就是同银行的总资产数额以及股东权益资本相关。4商业银行盈利能力影响因素的分析4.1宏观环境影响因素银行是随着经济发展过程中各种投资、融资等金融服务性需求而产生的。经济环境是银行业成长与发展的基石，经济环境的好坏直接决定着银行业发展水平。经济发展水平决定着一个国家或地区可供银行运用资金的大小程度，也决定着其他经济主体对金融服务的需求程度，从而决定了银行经营的业务总体分类及业务范围，从而直接影响了银行的盈利水平。因此，良好的经济环境是商业银行的体系功能充分发挥及实现经济与金融良性循环，可持续发展的基础条件。而总体的经济环境包括了经济周期与经济结构等因素。经济周期包括四个阶段:繁荣、衰退、萧条及复苏。经济周期性的波动不仅影响了整个金融经济环境还会影响到在它大环境下经营运行的各行各业。在衰退与萧条期，整个社会的生产缩减，商品滞销严重，工商企业回笼资金困难，从而使得商业银行的信贷业务以及中间业务减少，经营利润迅速下降，甚至亏损。当整个经济周期处于繁荣阶段时，整个社会的经济活动也会随之活跃，资金需求量增加，从而引起工商贷款及居民消费的增加，而贷款及消费增加会带动银行支付活动的增加，从而使得银行传统业务及中间业务增加，此外，由于经济繁荣，企业运营状况向好，贷款等业务的违约率也会低于萧条时期张建肖.中国商业银行盈利能力及影响因素研究[D]:[重庆大学硕士学位文]，重庆，重庆大学研究生院，2006,23-33。因此，在经济处于繁荣与复苏阶段的时候，商业银行总体盈利水平持续向好，而处于衰退与萧条时期，银行业的张建肖.中国商业银行盈利能力及影响因素研究[D]:[重庆大学硕士学位文]，重庆，重庆大学研究生院，2006,23-334.2银行自身经营管理因素4.2.1银行规模银行业的资产规模主要体现在规模经济上，一般,文献研究中认为银行规模越大它盈利能力越强，但是很多研究表明，银行成本函数呈现“U”型或为平坦的曲线，也就是说银行并不是总是会出现规模经济。事实上，一个企业的资产规模不是越大越好，资产规模过大，将形成资产的大量闲置，造成资金周转缓慢；但是，资产规模过小，也将由于难以满足企业生产经营需要而使企业的生产经营活动难以正常进行。为此，一个企业必须保持合理的资产规模。4.2.2资产数量一般在上市商业银行的年报上，我们可以看到资产负债表一栏里资产的构成主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他商业银行款项、发放的贷款及垫款。通常情况下，这三项资产项目的总及占据了资产总及的百分之八十至百分之九十之多。而发放的贷款及垫款又是这三项资产项目的主要部分，因此贷款质量的好坏直接影响商业银行的盈利能力。判断一家银行资产质量如何，可以通过不良贷款等财务指标来看衡量。4.2.3商业银行业务创新能力目前，我国的商业银行利润百分之八十来自于净利息收入，这也就意味着我国商业银行主要经营业务任然局限在传统的存、贷业务上，经营创新力度不够，经营形式单一，从而限制了银行收入结构的改善及提高。我国商业银行中间业务还存在层次较低，产品单一等问题。我国商业银行经营的中间业务大多集中在票据承兑、汇兑结算、银行卡、代理收付等收益水平较低，中间业务创新则主要集中在支付结算等传统的、附加值较低的中间业务上，且大量占用劳动力资源，而在利用人才及技术，金融信息等软因素来为客户提供高层次服务方面却相当不足，可供选择的产品也十分有限。同时，我国商业银行产权主要控制权归属国家，这使得银行业的经营受政府行为影响较大，另一方面，我国商业银行金融创新过于依赖政府，商业银行动力不足，而我国银行受政府社会偏好的影响，尤它是我国的国有商业银行，承担了大量的社会职能，致使商业银行的经营目标定位多元化，同时也更为复杂，这一系列因素使得商业银行利润被削减。加之我国银行在经营过程中墨守成规，不愿承担失败的风险，不能有意识地、主动地通过金融工具、服务方式的创新、防范及化解金融风险，进一步拉低银行盈利水平。4.2.4银行流动性流动性是商业银行经营管理的“三性”之一，是指资产在短时间内无太大损失的情况下能够以一个合理的价格迅速变现的能力，它反映的是时间尺度及价格尺度之间的关系。流动性状况的好坏对商业银行的盈利能力有着极大影响，一般来说，商业银行流动性越好，则银行抵御外界负面冲击的能力越强，也使得银行在资本市场上筹集资金的成本越低，从而可能使得商业银行的盈利能力有所提升；但另一方面，它资产的流动性越高，会导致预期收益率降低从而又会降低银行的盈利能力李俏.中国上市商业银行盈利分析[D]:北京:中国社会科学院研究生院，2012,5-10。反应流动性的指标有存贷比，资产流动比。因此，对于经营“货币”李俏.中国上市商业银行盈利分析[D]:北京:中国社会科学院研究生院，2012,5-104.2.5银行员工素质现代社会，人才的竞争是市场竞争的根本。如今，高级人才的缺乏与人才的流失是我国银行业面临最重大的问题。与外资银行相比，我国银行业的培训体系尚不完善，管理经营机制不健全，薪资待遇水平不优厚，工作环境也不优越，大量人才转投外资银行的怀抱，使得中资银行的人才紧缺现象更为严峻。4.3政府干预程度我国从计划经济时代跨入口趋完善的市场经济时代的过程中，从未离开过宏观的政策调控。这种宏观的政策调控对于商业银行来说，主要通过财政政策及货币政策起作用。积极的财政政策可以增加货币的供给，而紧缩的财政政策则会减少资金的供应积极的财政政策又称为扩张性财政政策，是国家通过财政分配活动来刺激及增加社会总需求的一种政策行为。主要通过减税、增加政府投资从而扩大财政赤字的财政分配方式，以此来增加及刺激社会总需求。以2007年的金融危机为例，中国政府投入四万亿元人民币刺激经济增长，就是扩张性财政政策，而正是在这四万亿的持续影响下，中国商业银行的盈利能力持续增长。5我国商业银行盈利能力的存在的问题5.1收入结构转型短期内难以实现银行的利润收入根据来源可以分为两大部分:利息收入及非利息收入。利息收入主要来自传统存贷业务的利息差，非利息收入的构成主要是手续费及佣金收入、投资收益、其他收益等等。2001年前，五大国有商业银行的收入结构基本是建立在利息收入的基础上，也就是利息收入占全部收入的90%以上。根据五大国有商业银行近三年的数据来看，非利息收入占比呈现逐年上升的态势，但是总体仍没有超过20%，收入结构多元化还没有形成。5.2传统业务的发展方式有待转变一直以来，我国银行业的发展普遍存在一种“速度情节”及“规模追求”。一直以资产规模扩张为主要手段，以信贷资产为主要业务，以存贷利息差为主要收入来源的外延粗放式的业务发展模式。尽管近年来情况有所好转，非利息收入占比逐渐增高，但是不能否认存贷利息差收入仍是五大行最主要的盈利来源。张建肖.中国商业银行盈利能力及影响因素研究张建肖.中国商业银行盈利能力及影响因素研究[D]重庆，重庆大学研究生院，2006,23-335.3客户结构调整有待加强市场营销中的“二八”理论在中国银行业己经是深入人心。因此，追求能够给银行带来收益贡献“20%”的客户己经各大商业银行经营工作的中心。导致的后果是各大商业银行追求的客户定位高度雷同。大型企业成为了各商业银行争夺的重点，而占我国企业90%以上，金融需求大，贷款总量需求巨大的中小企业的贷款需求得不到有效满足。大中小型客户结构明显失衡。而在零售业务方面，国有商业银行主要依靠网点及人员优势形成目前的客户积累，但是这种积累大多是抵消的，并不是依靠客户的需求而形成的自发积累。客户的个性化需求没有得到充分满足，导致高中低端客户的需求及服务被一视同仁。因此，目前存在的问题并不是没有优质客户，而是国有商业银行没有一套完善的系统来识别出优质客户并进行区别对待，导致客户结构极不明朗，没有实现“二八”定律，从而使国有商业银行处于一种粗放式的成本管理状态，对绝大多数零售客户而言，银行必然是亏损。在外资进入后，由于它具有先进的金融服务手段、多元化的金融产品、先进的客户关系管理系统，灵活的管理及运行机制，将会与国内商业银行竞争优质客户。如果不进行改善，原本属于国有商业银行的但个性化需求没有得到满足的优质客户流失极快。使得国有商业银行的零售客户结构恶化，盈利受到影响。6提高国有银行的盈利能力的政策建议6.1加强不良贷款的管理、提高资产质量传统存贷业务的盈利水平也影响着国有商业银行的总体盈利能力。因此，五大国有商业银行应该继续加强对传统存贷业务的管理：1、优化存贷款的结构，在规定范围内提高存贷比，避免存款单方的增加提高利息支出降低银行盈利能力，在确保合理利用的基础上增加存款。2、完善产品定价机制，随着利率市场化的推进，通过适当的资金定价，将定价策略与经营战略相结合，提高主营业务的盈利水平。3、在保证新增贷款的质量下，通过加强信贷风险控制，提高客户经理的职业修养及判断能力来降低不良贷款率。4、降低存款成本，存款是银行主要资金来源，银行应通过调整存款结构，增加短期存款的比重尽可能降低存款的综合利率。6.2保证资金流动性充足，预防流动性风险合理的资产流动性是商业银行预防流动性风险，确保营业正常的保障。因此，商业银行必须要有流动性意识。通过人民银行规定的法定存款准备金率以及窗口指导，保证国有商业银行维持比一定数额的准备金防范流动性危机。商业银行内部应该正确认识流动性风险，在业务经营过程中也必须保有相当的现金资产，以应对客户的流动资金需求。但是国有商业银行必须充分认识流动资产的两面性。现金资产过多会导致资金成本的增加，国有商业银行必须合理控制流动资产的范围，通过积极参与同业拆借市场，降低流动资产尤它是现金资产所带来的机会成本。6.3控制资产规模，提高银行的规模经济从一般情况来看，银行扩大自身规模的目的是通过规模经济提高盈利能力。目前，国有商业银行由于前期的注资、股改、上市，资产质量的到了很大改善，资本充足率明显提高，现有资本可以支持更大的资产规模。因此，国有商业银行可以适度扩大银行资产规模，保持健康稳定的扩张速度，通过实现更大规模的规模经济提升银行自身的盈利盲目扩张兼并及联合能力。但是，在扩大规模的同时，国有商业银行应尽量避免不平衡发展，应当使银行规模与业务的发展以及服务的需求互相适应，通过适度的扩张资产规模实现规模经济。6.4推动产权制度改革，完善公司治理机制公司治理是整个银行的管理构架及制度。健全的公司治理结构对提高银行的运行效率及信贷风险管理水平都有十分重要的作用。国有商业银行的股权改革线索就是在建立起现代公司治理结构的同时，将美国的独立董事制度与德国的监事会制度相结合，但是我国目前只是表面上的结合并没有落到实处。想要完善国有商业银行公司治理结构，应当鼓励由经营管理层根据实际进行决策而不是由政府决策，应当加强并充分利用已经引进的战略投资者来发挥实际作用，通过规范内部组织机构的职责界定及议决事议程、建立规范的董事会制度、提高经营管理层的专业水平、加强监事会职能来完善国有商业银行的公司治理结构。6.5促进商业银行的发展、积极营造良好的外部经营环境利率市场化是我国社会主义市场经济体系建设的重要组成部分。利率市场化实际上是将利率的决定权交给商业银行自身，由商业银行自己根据其资金状况及判断金融市场