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文档简介

会计实操文库1/4记账实操-工程材料的验收控制与采购入库、出库的流程1、工程材料到货后，保管员开具“入库单”。保管人员对数量、质量有问题的货物有权拒绝收货及签字。2、采购的物资质检合格后才能使用。3、“入库单”一式六联。第一联为存根联，由保管员记完账后装订成册交档案室留存；第二联交付财务部用于暂估入库；第三联交财务部做正式入账单据；第四联交项目部用于制作质检报告；第五联由交采购员用于核对采购入库情况并与供应商对账；第六联由保管员交供应商做为开具发票的依据；4、公司要尽量做到零库存。“入库单”由保管送达各部门，收取“入库单”的部门应在存根联签字表示签收。5、“领料单”由采购员门开具。一式四联，第一联采购员留存用于与领料部门进行核对，第二联交财务部，第三联交保管登记保管账，第四联交领用单位。6、工程材料尽量直接送到建筑单位库里，应由保管人员、采购员、项目部人员及监理随行到现场进行交接验收；保管员填制“入库单”，采购员门同时填制“领料单”。领料单经建筑商进行质量验收并签字后，加盖建筑方公章或在本公司备案的收料专章。建筑方公章及收料专章应在本公司采购员、财务部进行备案；项目部人员、监理、接收方相关人员现场进行验收。7、所有工程材料必须由采购员会同领用单位核对会签后转交成本部；成本部以此作为结算依据。8、固定资产、非生产性材料的验收控制与采购入库9、固定资产、非生产性材料到货后，生产用固定资产由设计部负责检查货物的品种、规格、数量、质量和其他相关内容与合同进行核实是否达到要求，非生产用固定资产及非生产性材料由分管副总检验是否合格。10、固定资产由使用部门开具“固定资产增加单”，经检验合格后，检验人在“固定资产增加单”签署意见。固定资产增加单一式两份，由固定资产使用部门留存一份，另外一份送交财务部门。固定资产可正式启用。财务部门根据“固定资产增加单”和供货商提供的发票、采购合同付款。质检程序及相关规定1、采购物资或生产用固定资产到货后，项目部负责检查货物的品种、规格、数量、质量和其他相关内容，具体操作按《质量要求》进行，最终出具“质检报告”，质检报告除按《质量要求》填写外，还要填写采购物资的“入库单”编号及“固定资产增加单”的编号以及合同号。2、非生产用固定资产的质检由分管经理负责，质检合格信息直接在“固定资产增加单”上填写并签字。3、“质检报告”一式三份，第一份由项目部保管存档；第二份交由采购员用以与供应商对账；第三份交由财务部用于结算采购款项。4、“质检报告”应于签发后三

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