TBM业务梳理-总体设计报告沟通会-大中型投资、小型基建-V1.0

深圳能源ERP(II期)全面预算管理子项目

业务梳理总体设计报告沟通会

–大中型投资、小型基建业务梳理小组2012年5月7日下午议程大中型基建投资计划

14:00–15:20预算编制模板介绍20分钟预算控制与分析方案介绍10分钟各单位发言4分钟/每单位，共30分钟交叉讨论10分钟已确认与待确认事项10分钟休息

15:20–15:30小型基建投资计划15:30–16:30预算编制模板介绍15分钟预算控制与分析方案介绍5分钟各单位发言3分钟/每单位，共25分钟交叉讨论10分钟已确认与待确认事项5分钟问卷填写16:30–17:00借款预算表债券融资预算表担保预算表长期股权处置预算表信息化投资项目预算表小型基建投资项目预算表技改投资项目预算表两措投资项目预算表固定资产零购预算表大中型基建投资项目预算表固定资产及无形资产处置预算表长期股权投资项目预算表利润预算表资产负债预算表现金流量预算表投资收益预算表资产减值损失预算表公允价值变动损益预算表营业外收支预算表折旧及摊销预算表财务费用预算表税费预算表电力生产计划表副产品销售计划表其他业务收支计划表检修用材料需求计划表燃料需求计划表生产用材料需求计划表检修项目计划表生产成本计划表物资采购计划表燃料采购计划表存货计划表应付账款计划表员工人数计划表薪酬计划表营业收入计划表应收账款计划表费用明细计划表制造费用计划汇总表管理费用计划汇总表环保指标计划表安全指标计划表培训计划表经营计划投资预算筹资预算财务预算内部交易预算表合并预算表预算编制模板主线股权融资预算表说明大中型基建投资项目预算表投资预算：大中型基建投资项目预算表预算科目与级次维度与级次一级组织期间项目项目类型费用构成项目里程碑资金来源大中型基建投资项目公司季度项目项目类型费用构成二级里程碑节点资金来源本模板用于编制大中型基建投资项目预算。本模板由三张子模板构成，分别是大中型基建投资项目预算基础信息表、大中型基建投资项目预算费用构成表和大中型基建项目预算里程碑节点计划表。三张子模板之间使用项目编码连接。项目类型维度包括：新建、续建和前期；资金来源维度包括：自有资金、银行贷款、债券筹资和股东投资；项目费用构成维度见后页大中型基建投资项目预算基础信息表中分季度预算年度转资额合计输出为资产负债预算表中在建工程的本季减少额，其中固定资产部分合计输出为资产负债预算表中固定资产的本季增加额、无形资产部分合计输出为资产负债预算表中无形资产的本季增加额，费用化部分合计输出为利润预算表中管理费用的本季增加额；资金来源信息作为编制筹资预算的重要参考。大中型基建投资项目预算表费用构成表中分项目费用构成（加进项税额）合计应与基础信息表中该项目预算年度总投资额一致。大中型基建投资项目预算表里程碑节点计划表中分项目投资额合计应与基础信息表中该项目预算年度总投资额一致。分季度投资额合计输出为应付账款计划表中的本季贷方发生额，扣除进项税额（将费用构成表中的进项税额按照各季度投资额分摊）后输出为资产负债预算表中在建工程的本季增加额，分季度进项税额合计输出至税费预算表。里程碑节点可分为：专题调研论证及其评审、初步设计、场平、开工、施工及调试关键节点、达标投产、竣工移交等。基础信息表费用构成表里程碑节点计划表项目编码连接分项目合计一致资产负债预算表利润预算表应付账款计划表在建工程减少固定资产增加无形资产增加管理费用增加在建工程增加应付账款增加筹资预算资金来源作为筹资预算的重要参考信息项目费用构成的颗粒度？预算控制方式、维度和级次要求？里程碑节点对应的项目投资额分季度填写是否可行？转资额分固定资产、无型资产和费用化部分且分季度填写是否可行？在编制预算时是否可以对费用化部分做简化处理，视为零？编制和审批部门？沟通确认内容24折旧与摊销预算表参考新增的固定资产和无形资产税费预算表进项税额增加一级二级三级四级建筑工程直接费直接工程费人工费、材料费、施工机械使用费措施费冬雨季施工增加费、夜间施工增加费、施工工具用具使用费、特殊工程技术培训费、大型施工机械安拆与轨道铺拆费、特殊地区施工增加费、临时设施费、施工机构转移费、安全文明施工措施补助费间接费规费社会保障费、住房公积金、危险作业意外伤害保险费企业管理费

利润及税金

设备购置费

设备费设备运杂费其他费用建设场地征用及清理费土地征用费、施工场地租用费、迁移补偿费、余物清理费

项目建设管理费项目法人管理费、招标费、工程监理费、设备监造费、工程保险费项目建设技术服务费项目前期工作费知识产权转让与研究试验费设备成套技术服务费勘察设计费勘察费、设计费设计文件评审费可行性研究设计文件评审费、初步设计文件评审费项目后评价费

工程建设监督检测费工程质量监督检测费、特种设备安全监测费、环境监测验收费、水土保持项目验收及补偿费、桩基检测费电力建设标准编制管理费

电力工程定额编制管理费分系统调试及整套启动试运费分系统调试费、整套启动试运费、施工企业配合调试费生产准备费管理车辆购置费、工器具及办公家具购置费、生产职工培训及提前进厂费大件运输措施费

基本预备费动态费用价差预备费

建设期贷款利息《火力发电工程建设预算编制与计算标准》中项目费用构成的标准结构投资预算：大中型基建投资项目预算表（费用构成结构）参考火电预规的费用构成结构确定编制大中型基建投资项目预算的费用构成结构。建议在BPC中仅明细至二级费用构成结构。在项目管理系统中可使用更细的费用构成结构。建议24项目编码项目名称项目类型项目总投资开始年度结束年度截止本月实际累计完成投资额截止本年预计累计完成投资额预算年度总投资额预算年度形象进度质量控制目标资金来源设计单位名称监理单位名称施工单位名称预算年度转资额静态总投资动态总投资总投资自有资金银行贷款债券筹资股东投资一季度…固定资产无形资产费用化…合计投资预算：大中型基建投资项目预算表-基础信息表（表样）24单位：万元项目编码项目名称费用构成预算年度总投资额建筑工程设备购置费

其他费用动态费用进项税额直接费间接费利润及税金设备费设备运杂费建设场地征用及清理费项目建设管理费项目建设技术服务费分系统调试及整套启动试运费生产准备费大件运输措施费基本预备费价差预备费建设期贷款利息合计投资预算：大中型基建投资项目预算表-费用构成表（表样）24单位：万元项目编码项目名称里程碑节点名称计划完成时间投资额备注XXXXXXXXXX小计合计一季度二季度三季度四季度合计在建工程合计进项税额合计应付账款合计投资预算：大中型基建投资项目预算表-里程碑节点计划表（表样）24单位：万元24、投资预算：大中型基建投资项目-控制与分析金额单位：万元业务场景项目里程碑预算科目明细预算编制ERP控制预算分析大中型基建直接费BPC系统外控制FICO间接费利润及税金设备费设备运杂费建设场地征用及清理费项目建设管理费项目建设技术服务费分系统调试及整套启动试运费生产准备费大件运输措施费基本预备费价差预备费建设期贷款利息说明PMIS控制预算、执行及历史数据对比分析24、大中型基建投资项目，在采购、领用及财务核算中的控制分析说明控制方案系统相关控制方式控制内容部门/岗位1、采购申请、采购订单(专业系统)

2、领用(专业系统)3、财务记账(SAP)固定资产、物资、生产性委外规划发展部，工程管理部(集团&电厂)预算场景24大中型基建投资项目预算表对应流程24、大中型基建投资项目在采购、财务核算流程中的控制分析说明-样例（对应场景大中型基建投资项目）围绕大中型基建投资项目在采购执行环节，描述各部门在整个业务流程中的职能、控制内容及方式：控制说明二期可控制范围：本期实施范围包括ERP与大中型投资项目管理(PMIS)实现接口基建投资预算工程管理部等采购申请工程管理部等采购订单计划商务部等收货仓库等发票财务部预算控制预算分析固定资产物资服务在提采购申请时检查预算总额，预算范围内才可通过集团：规划发展部等电厂：工程管理部等预实对比分析工程管理部等预算编制预实对比分析财务部未来可扩展范围：需要实现接口的公司业务流程可控内容控制方式控制固定资产物资服务在实际采购时，检查采购订单与采购申请金额，预算范围内的订单可通过集团：规划发展部等电厂：工程管理部等待确认问题：物资、服务、固定资产的控制维度？控制固定资产物资服务财务根据发票记账时，检查部门资本性支出预算集团：财务会计电厂：财务会计财务记账财务部控制相关岗位大中型投资预算妈湾电厂广深公司东部电厂合和电力加纳电厂能源环保珠海洪湾东莞樟洋丰达电力材料费采购：PMIS领用：PMIS采购：PMIS领用：PMIS外包工程款采购：PMIS领用：PMIS采购：PMIS领用：PMIS基建费用财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额24、投资预算：大中型基建投资项目：建议控制方案方案一:PMIS与PS前端业务模块衔接方案二:PMIS与财务模块衔接大中型投资预算妈湾电厂广深公司东部电厂合和电力加纳电厂能源环保珠海洪湾东莞樟洋丰达电力材料费财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额外包工程款财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额基建费用财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额财务核算:总额说明投资预算：小型基建投资项目预算表本模板用于编制小型基建投资项目预算。本模板中分季度预算年度总投资额合计输出为应付账款计划表中应付账款的本季贷方发生额，扣除进项税额（将进项税额按照各季度投资额分摊）后输出为资产负债预算表中在建工程的本季增加额，分季度进项税额合计数输出至税费预算表；分季度预算年度转资额合计输出为资产负债预算表中在建工程的本季减少额，其中固定资产部分合计输出为资产负债预算表中固定资产的本季增加额、无形资产部分合计输出为资产负债预算表中无形资产的本季增加额、费用化部分合计输出为利润预算表中管理费用的本季增加额；资金来源信息作为编制筹资预算的重要参考。费用构成包括：建筑及安装工程（材料和外包工程款）、设备购置费、其他费用、动态费用；项目类型包括：新建、续建、改扩建；资金来源包括：自有资金、银行贷款、债券筹资和股东投资。预算科目与级次维度与级次一级组织期间项目项目类型项目费用构成资金来源小型基建投资项目公司季度项目项目类型费用构成二级资金来源小型基建投资项目预算表筹资预算资产负债预算表资金来源作为筹资预算的重要参考信息利润预算表应付账款计划表在建工程增减固定资产增加无形资产增加管理费用增加应付账款增加项目费用构成的颗粒度？预算控制方式、维度与级次的要求？编制部门和审批部门？预算年度总投资额分季度填写是否可行？转资额分季度填写是否可行？在编制预算时是否可以对费用化部分做简化处理，视为零？增值税进项税金目前是如何处理的？沟通确认内容25折旧与摊销预算表参考新增的固定资产税费预算表进项税额增加投资预算：小型基建投资项目预算表(表样）项目名称项目类型开始年月结束年月项目总投资额截止本月实际累计完成投资额截止本年预计累计完成投资额预算年度总投资额费用构成资金来源预算年度转资额立项理由一季度二季度三季度四季度合计建筑及安装工程费设备购置费其他费用动态费用进项税额合计自有资金银行贷款债券筹资股东投资一季度…固定资产无形资产费用化…材料外包工程款合计25单位：万元一季度二季度三季度四季度合计在建工程增加合计进项税额合计25、投资预算：小型基建投资项目-控制与分析金额单位：万元业务场景小型基建投资项目预算科目明细预算编制ERP控制预算分析小型基建材料费BPCPS.FM/CO(EAM/非EAM)PS/CO(EAM/非EAM)外包工程款设备购置费其他费用动态费用说明采购申请、采购订单、领用和财务核算控制预算、执行及历史数据对比分析25、小型基建项目，在采购、领用及财务核算中的控制分析说明控制方案系统相关控制方式控制内容部门/岗位1、采购申请、采购订单2、领用3、财务记账固定资产、物资、生产性委外行政部/工程管理部/采购部预算场景25小型基建投资项目预算表对应流程固定资产采购申请流程固定资产采购订单处理流程项目物资采购处理流程服务采购申请流程服务采购订单处理流程领料流程退料流程凭证处理流程费用报销及借款核销流程基建以及技改项目预算及核算流程25、小型基建项目在采购、财务核算流程中的控制分析说明-样例（对应场景小型基建投资项目预算表）围绕小型基建项目在采购执行环节，描述各部门在整个业务流程中的职能、控制内容及方式：控制说明二期可控制范围：本期实施EAM的公司可对小型基建项目采购、领用环节进行控制小型基建预算行政部等采购申请行政部等采购订单行政部等收货仓库等发票财务部预算控制预算分析固定资产物资服务在提采购申请时检查预算总额，预算范围内才可通过集团：工程管理部等电厂：行政专员等预实对比分析行政部等预算编制预实对比分析财务部未来可扩展范围：未实施EAM的公司业务流程可控内容控制方式控制固定资产物资服务在实际采购时，检查采购订单与采购申请金额，预算范围内的订单可通过集团：工程管理部等电