资金管理系统模板

资金管理系统

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

公司资金管理办法

一、资金管理政策的制定

公司的资金管理政策（制度）由公司财务部根据国家金融、财务会计有关法律法规和政策，并按照公司实际经营情况制定。公司的资金管理政策应体现公司战略发展要求，符合经营目标的需要，为促进公司战略发展、实现经营目标服务。

公司资金管理政策应由公司财务部门执行总监负责制定、公司财务总监审核、公司总裁审定，报公司总裁办公会议和董事会批准。

全资或控股子公司应根据国家政策和法律法规，结合公司实际制定本公司资金管理政策。

二、资金管理政策的更新

当国家政策和法律法规或公司实际情况发生变化时，公司财务部应评审和检查资金管理政策的适用性，对资金管理政策实施修订，修订后的资金管理政策也应按照以上的审定、批准、发布程序后实施。

1.银行账户的开设和销户管理

（1）开户审批

公司由管理层授权各级财务部门根据经营业务需要开设银行账户。需要开立银行账户时，应填写《账户开立/销户申请表》，并由公司财务部负责人审批签字。各公司应加强对银行账户的管理，根据公司的经营管理需要开设，不得随意开设多个账户。

（2）销户审批

财务部门应定期对银行账户进行清理，对于已开设未使用或长期不使用的账户，在确定账户已不再具有开设的必要时，应当及时对账户作出销户处理。在办理销户时由财务部门相关人员填写《账户开立/销户申请表》，包括需销户的账户信息、申请原因和填写人员的签字，填写完毕后报财务部门负责人审批签字。

销户的银行存款应转入正在使用的银行账户中，并对存、铺户凭证及时编制会计记录入账，确保销户已正确地反映在会计记录中。

2.银行账户的日常管理

公司应严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用不得签发没有真实交易和债权债务的票据不得无理拒绝付款，任意占用他人资金不得违反规定开立和使用银行账户。

实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的，应与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作。

要严格实行网上交易、电子支付操作人员的不相容岗位的相互分离控制，同时还要配备专人加强对交易和支付行为的审核。使用网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的，应该注意的是，不得因支付方式的改变或简化而随意变更或简化支付资金所必需的授权批准程序。

3.票据的取得与管理

票据金额、日期、收款人名称不得更改，金额大小写必须一致，更改过的票据无效。出纳人员及有关业务人员在收到支票、汇票、本票等票据时应认真检查，核对付款单位、日期、金额、用途、背书、经办人身份等要素，辨别票据真伪。

接受票据、票据贴现、调换（票据签发人以重新签发的票据替换原先签发的票据）必须经财务部门负责人审核批准。

对收到的支票、汇票、本票应进行登记，并及时办理银行入账手续。应指定专人登记和保管应收票据、应付票据及其他空白票据，存放于保险箱内，保险箱的钥匙、密码由负责票据管理的出纳保管。

保管人员不得经办应收票据，应付票据的兑付业务，不得编制登记会计记录。

财务部门应按中国人民银行的有关规定控制支票的购买数量，购买时由部门负责人签字批准，购买的支票应存放在保险箱内。出纳从银行购回空白支票后，应先检查支票号是否连续，并在票据备查簿上登记票据编号。

（1）票据的签发

票据的签发、取得、转让必须按照《票据法》及相关法律规定进行，在签发支票或办理银行本票、汇票时，必须填写签发日期、收款单位，大小写金额相符，用途明确。不得签发空白支票、空头支票和远期支票套取银行信用不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务关系的票据。

如业务部门需要使用支票，应由经办人将本部门负责人签字后的支款单交财务部门负责人审核签字后，由出纳根据支款单内容开具支票，印鉴保管人加盖银行预留印鉴。

支票只能由申请人本人领取。中请人领到盖好章的支票后，应在支票登记本上签名确认。

因开错或其他原因导致作废的票据，应在规定期限内妥善保存，超过规定保管期限后，应在办妥审批手续、建立销毁清册后进行销毁。

（2）银行预留印鉴的管理

加强银行预留印鉴管理，财务印鉴应分别保管，个人名章应由本人或授权人员保管，严禁由一个人保