财政会计工作交接制度

财政会计工作交接制度2023-11-04CATALOGUE目录制度概述交接内容及要求交接程序及责任特殊情况的交接处理监督与考核相关文件和附件CHAPTER01制度概述确保财政会计工作的连续性、规范性和安全性，明确交接双方的责任和义务，防范潜在风险。目的坚持依法依规、安全有序、方便操作、责任到人、防范风险的原则。原则交接制度的目的和原则交接双方财政会计工作的交接双方应当是符合相关法律法规和规章制度的单位或个人。管理责任各级财政部门应当加强对财政会计工作交接的管理，明确管理责任和监督职责。交接制度的管理体制交接制度的适用范围本制度适用于各级财政部门、单位负责财政会计工作的岗位人员之间的工作交接。适用对象本制度不适用于临时聘用人员之间的财政会计工作交接。不适用对象CHAPTER02交接内容及要求03电子数据及软件包括财务软件、电子表格、数据库等，交接时应当确保电子数据的准确性和完整性。会计资料的交接01会计凭证、账簿、报表及相关资料交接时应当确保会计资料的连续性和完整性，对缺失或不完整的资料应进行补充或说明。02会计档案按照会计档案管理规定，办理档案的移交手续，确保档案的安全和保密。财产物资的交接固定资产对固定资产进行清点，并按照相关规定办理移交手续，确保资产的安全和完整。低值易耗品和其他物资对低值易耗品和其他物资进行清点，并与会计记录进行核对，确保账实相符。现金、银行存款及有价证券对现金、银行存款及有价证券进行清点，并与会计记录进行核对，确保账实相符。业务知识的交接财务制度及政策向接替人员介绍相关财务制度及政策，使其了解单位财务工作要求和规定。会计电算化知识介绍财务软件的使用方法和操作流程，帮助接替人员熟悉和掌握会计电算化工作。其他业务知识根据具体情况，向接替人员介绍其他相关业务知识，如税务、审计等。其他事项的交接工作进度及未完成事项向接替人员说明当前工作进度及未完成事项，以便接替人员能够快速上手。相关联系人及联系方式提供相关联系人及联系方式，以便接替人员遇到问题时能够及时联系相关人员。工作建议及注意事项根据自身工作经验和了解的情况，提出工作建议及注意事项，帮助接替人员更好地完成工作。010302CHAPTER03交接程序及责任准备阶段对需要交接的资料进行整理，包括账簿、凭证、报表、税务资料等。列出工作交接清单，明确交接的内容和时间。会计人员应预先做好工作交接的准备工作，确保交接内容的完整性和准确性。移交阶段移交人应将手中的会计资料逐一清点，确保账实相符。对未完成的工作进行说明，并提供相关资料和线索，确保接替人员能够顺利继续进行工作。将工作交接清单移交给接替人员，并对其进行详细说明。010203接替人员应对移交的会计资料进行认真审核，确保账实相符。对未完成的工作进行了解和分析，并提出合理化建议。在工作交接清单上签字确认，表示接收无误。接收阶段1监交阶段23监交人员应对会计工作交接的全过程进行监督和指导。对交接过程中出现的问题及时提出并协调解决。在工作交接清单上签字确认，表示监督无误。所有参与会计工作交接的人员均需在工作交接清单上签字确认。工作交接清单应存档备案，作为会计工作交接的凭证和依据。签字确认及存档备案CHAPTER04特殊情况的交接处理临时离职交接的处理部门负责人或上级主管应及时安排人员对离职人员的未完成工作进行梳理，并指定交接人员。交接人员应按照梳理的工作事项逐项进行交接，并签署《工作交接表》以明确交接内容。临时离职交接应由本人向部门负责人或上级主管提出申请，说明离职原因和交接事项。跨部门或机构交接的处理跨部门或机构交接应由本人向本部门负责人或上级主管提出申请，说明交接事项和涉及部门或机构。本部门负责人或上级主管应及时与涉及部门或机构协商，共同制定交接计划和安排。交接双方应按照交接计划逐项进行交接，并签署《工作交接表》以明确交接内容。涉密资料交接应由本人向本部门负责人或上级主管提出申请，说明涉密资料的性质、数量、交接原因等。本部门负责人或上级主管应对涉密资料进行严格审核，并报请保密管理部门批准后，指定专人对涉密资料进行交接。交接双方应按照保密规定签署《涉密资料交接表》，并严格按照保密规定对涉密资料进行处理和保存。涉密资料交接的处理CHAPTER05监督与考核建立内部监督机制，规范交接流程，明确责任人，确保交接工作的顺利进行。内部监督接受上级部门或审计机构的监督，保证交接工作的合法性和规范性。外部监督定期对交接工作进行监督检查，及时发现问题并整改，确保制度的执行效果。监督实施监督机制的建立与实施VS根据交接工作的实际情况，设定相应的考核指标，如交接资料完整性、账目核对准确性等。定期评估定期对交接工作进行评估，根据评估结果对相关人员进行奖惩，激励员工更好地遵守制度。考核指标设定考核指标的制定与评估对于轻微违反交接制度的行为，采取警示教育的方式进行处理，提醒员工重视制度执行。对违反交接制度的处理措施警示教育对于严重违反交接制度的行为，进行责任追究，视情节轻重给予相应的处罚，涉及财务损失的要依法追究责任。责任追究针对违反交接制度的问题，及时采取改进措施，完善制度缺陷，避免类似问题再次发生。改进措施CHAPTER06相关文件和附件01财政部关于财政会计工作交接的规定相关政策文件和规定02企事业单位会计工作交接规范03地方性会计法规和规章交接清单格式包括标题、交接时间、交接双方、交接内容等信息交接清单签字确认交接双方需在交接清单上签字确认，以明确责任交接清单使用场景新任会计接手前任会计工作、会计岗位调整等交接清单样本及使用说明印章和证件交接过程中需确保印章和证件