固定资产管理内部控制制度范文

第页共页固定资产管理内部控制制度范文第一章总则第一条为了明确固定资产管理的内部控制制度，加强对固定资产的日常管理，保证固定资产的安全、有效使用及增值，规范资产管理的流程和操作，提高资产管理水平，制定本制度。第二条固定资产管理内部控制制度是指为了保护固定资产的安全、有效使用，通过内部控制制度对固定资产进行管理的一系列制度体系的总称，是企业内部对管理活动的基本指导原则。本制度适用于企事业单位及其他组织的固定资产管理。第三条固定资产管理内部控制制度应当遵循合法、合规、合理、经济的原则，依法、依规合理配置和使用固定资产，并加强对固定资产的标准化管理。第四条固定资产管理内部控制制度应当与相关法律法规和规章制度相一致。第五条企事业单位及其他组织应当根据本制度的要求，制定具体的固定资产管理办法、工作规范等规章制度，并加强对固定资产的管理和监督。第六条企事业单位及其他组织应当建立固定资产管理的责任制，明确相关人员的职责与义务。第七条固定资产管理内部控制制度的修订、废止及解释权归企事业单位及其他组织的管理者所有。第二章责任与权限第八条企事业单位及其他组织应当建立符合企业特点的固定资产管理组织机构，明确各级管理人员的职责和权限。第九条总经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的最高责任人，负责对固定资产进行全面监督和管理，保证固定资产的安全和有效使用。第十条财务部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的实施者，负责固定资产的登记、核算、折旧、盘点和报废等工作。第十一条相关部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的配合者，负责固定资产的使用和维护，及时报告固定资产的状况。第十二条部门经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的主要责任人，负责本部门的固定资产的安全和有效使用。第十三条固定资产管理人员是企事业单位及其他组织固定资产管理的具体落实者，负责固定资产的日常管理和维护。第十四条企事业单位及其他组织的固定资产管理人员应当具有相应的资质和能力，定期接受相关培训和考核。第十五条企事业单位及其他组织固定资产管理人员应当严格遵守相关的法律法规和规章制度，勤勉尽责，恪尽职守。第十六条固定资产的变动和处置必须经过相应授权的程序，未经授权擅自处置固定资产的，依法追究相关人员的责任。第三章固定资产的登记和核算第十七条企事业单位及其他组织应当建立固定资产的登记和核算制度，明确固定资产的登记和核算的程序和规范。第十八条固定资产的登记应当包括资产的名称、型号、规格、数量、单位、价格、购置日期、使用部门、使用人等基本信息。第十九条固定资产的核算应当包括固定资产的原值、累计折旧、净值和残值等信息。第二十条固定资产的登记和核算应当采用人工化、电脑化的方式进行，确保数据正确、完整、及时。第二十一条固定资产应当依照相关法律法规和规章制度进行评估和登记，确保固定资产的真实价值。第二十二条固定资产移交和报废的程序和要求应当依照相关法律法规和规章制度进行，确保移交和报废的安全和合规。第四章固定资产的使用与维护第二十三条企事业单位及其他组织应当建立固定资产的使用和维护制度，明确固定资产的使用和维护的责任和要求。第二十四条固定资产的使用和维护应当按照标准和流程进行，确保固定资产的安全和有效使用。第二十五条固定资产的使用人应当按照规定的程序进行固定资产的领用、使用和归还，并做好使用记录。第二十六条固定资产的使用人应当按照规定的方法和周期进行固定资产的保养和维护，确保固定资产的正常运行。第二十七条固定资产的维修和维护应当按照相关法律法规和规章制度进行，确保维修和维护的质量和安全。第二十八条固定资产的报废应当按照相关法律法规和规章制度进行，确保报废的合法和有效。第五章固定资产的盘点和验收第二十九条企事业单位及其他组织应当定期对固定资产进行盘点，确保固定资产的安全和完整。第三十条盘点工作应当由专人负责，确保盘点的结果真实、准确、完整。第三十一条盘点结果应当按照规定的程序进行审核和核对，确保盘点结果的准确性和可靠性。第三十二条固定资产的验收应当按照相关法律法规和规章制度进行，确保验收的合法和有效。第六章固定资产的安全管理第三十三条企事业单位及其他组织应当建立固定资产的安全管理制度，明确固定资产的安全管理责任和要求。第三十四条固定资产的安全管理应当包括固定资产的保管、保险、防火、防盗等措施和控制。第三十五条固定资产的保管人应当按照规定的程序进行固定资产的保管和监管，确保固定资产的安全和完整。第三十六条固定资产应当及时投保保险，确保固定资产的安全和保障。第三十七条固定资产的防火和防盗应当按照相关法律法规和规章制度进行，确保防火和防盗措施的有效。第七章固定资产管理的监督与检查第三十八条企事业单位及其他组织应当对固定资产管理工作进行监督与检查，确保固定资产管理的有效。第三十九条监督与检查应当由专人负责，建立监督与检查制度，明确监督与检查的程序和要求。第四十条监督与检查应当按照规定的周期进行，发现问题及时纠正，确保固定资产管理的合规和有效。第八章管理制度的违规与处罚第四十一条对于违反固定资产管理内部控制制度的行为，应当按照相关法律法规和规章制度进行处罚。第四十二条违规行为和处罚应当按照相关法律法规和规章制度进行，确保处罚的公平和公正。第四十三条对于故意或者重大违纪的责任人