中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范

附件资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。第一部分凭证影像审核规范 91.基本审核要素 92.通用审核规范 3.具体业务审核规范 3.1支票转账 3.2普通转账 3.3借记业务 3.4代理转汇 3.5通用账务调整 资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。3.5.1冲正 3.5.2补记 3.5.3冲正补记 3.5.4红字记账 3.5.5表外冲正 3.5.6表外补记 3.5.7蓝字反方 3.6再贷款 20资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。3.6.1再贷款发放 203.6.2常备借贷便利发放 203.6.3再贷款展期 213.6.4再贷款归还本金 223.6.5再贷款还本主动扣收 223.6.6再贷款归还欠息 233.6.7再贷款欠息主动扣收 233.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证 233.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证(再贷款核销欠息) 243.6.8再贷款停息挂账 243.6.9再贷款账务调整 253.6.10再贷款核销 263.6.10.1再贷款核销本金 263.6.10.2再贷款转待核销 263.7再贴现 27资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。3.7.1再贴现发放 273.7.2再贴现还款 293.7.3再贴现主动扣收 293.7.4再贴现转逾期贷款 293.8现金及发行基金 3.8.1现金及发行基金支取 3.8.2现金及发行基金交存 3.9同城票据交换 3.9.1同城提出借方票据 3.9.2同城提出贷方票据 3.9.3同城提入借方票据 3.9.4同城提入贷方票据 3.9.5同城提入被退回贷方票据 3.9.6同城退回提入借(贷)方票据 3.9.7同城票据轧差净额清算 3.10重要空白凭证管理 资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。3.11表外业务 3.12支付往账 3.13准备金管理 403.13.1一般存款余额采集 403.13.2一般存款余额采集更正 413.13.3特种准备金管理 423.13.4特种准备金更正 423.13.5差别准备金管理 433.13.6差别准备金更正 443.13.7批准动用准备金管理 453.13.8批准动用准备金更正 463.14财政性存款交存 463.15特种存款 47资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。3.15.1特种存款办理 473.15.2特种存款支取 483.15.3特种存款账务调整 483.16开销户处理 494.凭证影像审核退回规定 5.其它相关说明和要求 第二部分支付业务操作规范 1.支付往账操作规范 1.1业务描述 1.2业务操作 1.2.1往账补录 1.2.2确认录入 1.2.3补录认证 1.3特殊处理 2.支付来账操作规范 2.1业务描述 资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。2.2业务操作 2.2.1来账处理 2.2.2来账主管审核 2.3业务处理 2.3.1一般支付来账处理 2.3.2支付来账归还再贴现处理 2.3.3支付来账归还再贷款处理 2.3.4国库同城交换净额清算来账处理 2.3.5特殊处理 3.查询、查复操作规范 3.1业务描述 3.2业务操作 3.2.1发出查询处理 错误!未定义书签。3.2.2接收查复处理 3.2.3接收查询处理 3.2.4发出查复处理 为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统(以下简称ACS)业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操作和支付业务操作，防范业务风险，根据人民银行营业网点(以下简称”营业网点”)负责辖内业务的受理，全面影像审核退回规定、其它相关说明和要求，共五个章节。(1)凭证日期、支票出票日期、信(电)汇委托日期；(2)户名、账号；(4)开户银行名称；(10)交存种类、交存比例、收付标志；(14)业务种类(含明细业务种类)、凭证种类(16)附件张数：(17)基本信息、账户信息、账户注销理由；(18)支付密码；(19)印章(含开户单位公章/业务公章/银行预留印鉴/审批部门公章/个人名章/附件章等);(20)主管审批及签字。2.通用审核规范(1)所用凭证必须为ACS专用凭证或符合要求的票据；(2)业务种类、凭证种类应正确勾选；(3)凭证要素应填写完整，字迹清晰，不得超出填写范围(4)凭证日期、金额、收付款人名称和账号不得更改；其它要素改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或数字(不得超出填写范围),更改处应由更正人签章(5)小写金额前应有人民币符号”¥”(6)利率或要素栏中预先印刷有百分号的，不应重复填写(7)如有附件，应在凭证上填写附件张数(8)使用同一附件办理多笔业务时，应待有附件的业务处理成功后，记下业务流水号，并在后续办理的业务凭证空白处(不影响切片录入和装订)标注”附件见流水号XXXX”,附件张数应为空；若未标注共用附件的，应由会计主管(9)凭证金额与附件金额(或汇总金额)应核对一致；金额、用途等填写(打印)的凭证要素；(11)按照有关规定要求审签的业务，会计主管应在凭证指定位置签字，未指定位置的应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)签字，不得以个人名(12)附件上应加盖相关部门公章(或单位公章);(13)总行涉密业务按照有关要求办理；必要时，业务处理中心应与承办3.1支票转账业务概述：支票转账业务是指开户单位使用支票(包括转账支票、清分机支票、普通支票)和进账单办理的人民银行内部转账业务，包括本营业网点转使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票+进账单(ACS专用)(1)凭证影像应含支票正、反面，凭证名称为”XX支票(正面)”、”XX支票(反面)”;(2)支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；(3)出票金额、出票日期、收款人名称不得更改；其它要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上(4)出票日期应为大写并在有效期之内(有效期为自出票之日起10日，最后一天遇节假日顺延);(5)应填写用途；(6)使用普通支票发起的支票转账业务，应在支票左上角划两条平行线，(7)如有背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效。进账单(1)凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为”进账单”;(2)出票人名称(或规范化简称)、账号、开户银行和收款人名称(或3.2普通转账业务概述：普通转账业务是指营业网点使用转账凭证或开户单位使用信汇使用凭证：转账凭证(ACS专用)/信汇凭证(ACS专用)转账凭证(1)凭证影像应为转账凭证，凭证名称为”转账凭证”;(2)涉及暂收暂付账户等有关重大会计事项的转账业务，无论有无附件均应由会计主管审签(3)一般普通转账业务使用转账凭证无附件的，应由会计主管审签；(4)使用同一附件办理多笔业务时，应按照通用审核规范第(8)款办理。(2)国库利息支出业务，附件应为加盖国库部门(或代理国库行)公章(或业务公章)以及个人名章的”XX国库利息清单”,营业部门根据国库部门信汇凭证(1)凭证影像应为信汇凭证，凭证名称为”信汇凭证”;(2)应按规定加盖汇款人银行预留印鉴；(4)应填写附加信息及用途。附件(1)本营业网点的普通转账业务，应以信汇凭证第三联作为第二联的附件，(2)跨营业网点的普通转账业务，应以信汇凭证第三、四联作为第二联的3.3借记业务使用凭证：转账凭证(ACS专用)影像审核内容(1)凭证影像应为转账凭证，凭证名称为”转账凭证”;(2)会计主管应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)审签。如有附件，凭证名称应为”附件”,若是上划损益、发行基金业务，附件3.4代理转汇业务概述：代理转汇业务是一种应急业务，是在金融机构因突发事件无法进行资金汇划处理时，经过人民银行将资金划转至其它金融机构客户的汇划业使用凭证：代理转汇凭证(ACS专用)影像审核内容(1)凭证影像应为代理转汇凭证，凭证名称为”代理转汇凭证”;(2)应按规定加盖金融机构预留印鉴；(3)应填写附加信息及用途。附件3.5通用账务调整重要空白凭证等之外的业务发生差错时，需要进行相应账务调整的一类特殊业务。(注：为加强风险防控，同一笔业务在ACS中只能办理一次账务调整)使用凭证：账务调整凭证(ACS专用)影像审核内容(1)凭证影像应为账务调整凭证，凭证名称为”账务调整凭证”;(2)业务种类应勾选且唯一；(3)会计主管应在主管审批栏签字。3.5.1冲正影像审核内容3.5.2补记业务概述：对本年漏记的表内账务进行补充记载，包括对本年错记的表内(3)第一栏、第二栏小写金额及人民币符号”¥”应使用蓝字填写。3.5.3冲正补记(3)第一栏冲正小写金额及人民币符号”¥”应使用红字填写，第二栏补记小写金额及人民币符号”¥”应使用蓝字填写，其它要素均用蓝字填写。3.5.4红字记账(1)凭证上的原业务流水号和原账务日期可为空，账户的借贷方向相同，(2)损益类账户(红字账户)名称、账号应填在第一栏，蓝字账户名称、(3)红字账户小写金额及人民币符号”¥”应使用红字填写，蓝字账户小3.5.5表外冲正(2)冲正的账户名称、账号应填写在凭证的第三栏；(3)第三栏小写金额及人民币符号”¥”应使用红字填写，其它要素均用3.5.6表外补记业务概述：对本年漏记的表外业务进行补充记载，包括对本年错记的表外(2)补记的账户名称、账号应填写在凭证的第三栏；(3)第三栏小写金额及人民币符号”¥”应使用蓝字填写。3.5.7蓝字反方(1)凭证上的原业务流水号应与原业务一致，原账务日期必须跨年；(3)第一栏、第二栏小写金额及人民币符号”¥”应使用蓝字填写。业务种类原业务流水号原账务日期第一栏第二栏第三栏借/贷收/付冲正√√红字红字空上借下贷空补记能够为空√蓝字蓝字空上借下贷空冲正补记√√红字蓝字空借贷方向相同空红字记账能够为空能够为空红字蓝字空借贷方向相同空表外冲正√√空空红字空收/付表外补记空√空空蓝字空收/付蓝字反方√√跨年蓝字蓝字空上借下贷空3.6再贷款3.6.1再贷款发放使用凭证：再贷款发放凭证(ACS专用)主件(1)凭证影像应为再贷款发放凭证，凭证名称为”再贷款发放凭证”;(2)应按规定加盖金融机构预留印鉴和人民银行审批部门公章(县支行无货币信贷部门的，加盖单位公章),人民银行审批人、经办人应签章；合同编号等);(4)应填写贷款用途。附件(1)凭证影像应为再贷款合同，凭证名称为”附件”;(2)附件内容应包括贷款期限、金额、利率、合同编号、贷款方名称、(3)合同要素若需要更改，合同签订双方应签章确认。3.6.2常备借贷便利发放主件(1)凭证影像应为再贷款发放凭证，凭证名称为”再贷款发放凭证”;(2)应按规定加盖金融机构预留印鉴和人民银行审批部门公章，人民银行(3)凭证填写要素应与贷款合同内容一致(包括贷款期限、金额、利率、合同编号等);(4)应填写贷款用途。(1)凭证影像应为常备借贷便利合同，凭证名称为”附件”;(2)附件内容应包括贷款期限、金额、利率、合同编号、贷款方名称、(3)合同要素若需要更改，合同签订双方应签章确认。3.6.3再贷款展期业务概述：将再贷款到期日延长，准许金融机构延期偿还再贷款(再贷款展期时不产生会计账务)。使用凭证：再贷款展期处理单(营业网点自制)主件(1)凭证影像应为再贷款展期处理单，凭证名称为”再贷款展期处理单”;(2)再贷款展期处理单内容应包含以下要素：再贷款展期合同编号、展期附件凭证影像应为再贷款展期合同(或再贷款展期通知书),凭证名称为”附3.6.4再贷款归还本金使用凭证：再贷款还款凭证(ACS专用)主件(1)凭证影像应为再贷款还款凭证，凭证名称为”再贷款还款凭证”;(2)应按规定加盖金融机构预留印鉴；(3)应填写备注。3.6.5再贷款还本主动扣收业务概述：根据再贷款合同约定或政策规定的特殊情况(包括有权部门的审批),在金融机构再贷款到期(遇节假日顺延)时，人民银行主动从金融机构存款账户(或过渡户)扣款，归还再贷款。使用凭证：转账凭证(ACS专用)影像审核内容主件(1)凭证影像应为转账凭证，凭证名称为”转账凭证”;(2)会计主管应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)审签。3.6.6再贷款归还欠息业务概述：金融机构主动向人民银行归还因头寸不足或再贷款转逾期使用凭证：再贷款还款凭证(ACS专用)主件(1)凭证影像应为再贷款还款凭证，凭证名称为”再贷款还款凭证”(2)应按规定加盖金融机构预留印鉴。3.6.7再贷款欠息主动扣收3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证业务概述：人民银行从金融机构存款账户上直接扣款，归还因头寸不主件(1)凭证影像应为转账凭证，凭证名称为”转账凭证”;(2)会计主管应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)审签；(3)付款人应为金融机构存款账户(或过渡户),收款人应为金融机构再贷款利息收入账户；待表内账务记账成功后，系统自动销记该金融机构的表外3.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证(再贷款核销欠息)业务概述：根据有权部门(会计财务、货币信贷)的政策文件，对再贷款(1)凭证影像应为表外凭证，凭证名称为”表外凭证”;(2)会计主管应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)审签。凭证影像应为再贷款核销有关政策文件(会计财务、货币信贷的批文)、3.6.8再贷款停息挂账知，从停息挂账日起不再计收再贷款的利息(罚息)及复利。使用凭证：再贷款停息挂账申请单(营业网点自制)主件(1)凭证影像应为再贷款停息挂账申请单，凭证名称为”再贷款停息挂账处理单”;(2)停息挂账申请单日期应等于当前账务日期；(3)停息挂账日期应小于或等于停息挂账账务(申请)日期；(5)会计主管应审签。3.6.9再贷款账务调整使用凭证：再贷款业务调整申请单(ACS专用)主件(1)凭证影像应为再贷款业务调整申请单，凭证名称为”再贷款业务调整申请单”;(2)调整种类应勾选且唯一；(4)应填写调整说明；(1)如有附件，凭证名称应为”附件”;(2)涉及政策性调整时，附件应含相关政策依据(会计财务、货币信贷部门提供的批文或核销清单);(3)账务调整种类选择”利率错误”时，附件应含相关调整说明或依据。3.6.10.1再贷款核销本金款至营业网点暂收账户，由营业网点按照货币信贷部门制定的再贷款核销通知(2)会计主管应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)审签。3.6.10.2再贷款转待核销业务概述：根据货币信贷部门出具的再贷款转入待核销通知，将再贷再贷款核销账户只能在待核销科目下开设对应的普通资产户，此账户应不主件(1)凭证影像应为转账凭证，凭证名称为”转账凭证”(2)会计主管应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)审签；(3)备注栏内应注明：根据XXX号文件，转待核销。3.7再贴现3.7.1再贴现发放业务概述：再贴现发放指人民银行对金融机构持有的未到期的已贴现商业时，可与金融机构约定本包中的一张汇票号码为该笔再贴现业务卡片中的汇票单，且清单中汇票合计金额应小于或等于再贴现金额。使用凭证：再贴现办理凭证(ACS专用)(1)凭证影像应为再贴现办理凭证，凭证名称为”再贴现办理凭证”;(2)应按规定加盖再贴现办理单位预留印鉴和审批部门公章(县支行无货币信贷部门的，加盖单位公章),人民银行审批人、经办人应签章；(3)凭证要素填写应与再贴现票据清单内容一致(包括商业汇票号码、再(4)汇票种类、汇票形式、交易类型应勾选且唯一；(5)再贴现到期日应小于或等于商业汇票到期日；(6)使用同一清单作附件办理多笔再贴现业务时，应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)标注”附件张数同流水号XXXX”,附件张数应为空；(7)买断式再贴现业务，凭证上的赎回开放日期应为空；回购式再贴现业务，未上传货币信贷部门批准提前赎回文件依据的，凭证上的赎回开放日期应附件(1)凭证影像应为再贴现票据清单、合同，凭证名称为”附件”;现到期日期等，并加盖制单部门公章；若未上传合同，清单上还应加盖货币信(3)回购式再贴现业务，凭证上填写赎回开放日期的，附件还应含货币信3.7.2再贴现还款使用凭证：再贴现还款凭证(ACS专用)主件(1)凭证影像应为再贴现还款凭证，凭证名称为”再贴现还款凭证”;(2)应按规定加盖再贴现办理单位预留印鉴。3.7.3再贴现主动扣收业务概述：再贴现主动扣收指人民银行主动扣收金融机构存款，用于归还主件(1)凭证影像应为转账凭证，凭证名称为”转账凭证”;(2)会计主管应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)审签。3.7.4再贴现转逾期贷款业务概述：再贴现转逾期贷款业务指人民银行对再贴现到期不能按时归还(1)凭证影像应为转账凭证，凭证名称为”转账凭证”;(2)会计主管应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)审签。3.8现金及发行基金3.8.1现金及发行基金支取业务概述：金融机构到人民银行经过现金支票或普通支票办理现金支取业使用凭证：现金支票/普通支票主件(1)凭证影像应为支票正面影像，凭证名称为”XX支票(正面)”;(2)出票金额、出票日期、收款人名称不得更改。其它要素如有更改，更(3)应填写用途；(4)支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；(5)支票出票日期应在有效期之内(有效期为自出票之日起10日，最后一天遇节假日顺延)。(1)凭证影像应为支票反面影像，凭证名称为”附件”;(2)支票反面应有收款人签章；(3)支票反面如有日期应为当前账务日期。3.8.2现金及发行基金交存使用凭证：现金收入凭证(ACS专用)(1)凭证影像应为现金收入凭证，凭证名称为”现金收入凭证”;(2)应填写摘要。3.9同城票据交换3.9.1同城提出借方票据使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票+进账单(ACS专用)(1)凭证影像应为支票正、反面影像，凭证名称分别为”XX支票(正支票(反面)”;(3)支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；(4)出票日期应在有效期之内(有效期为自出票之日起10(5)如背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效；(6)应填写用途。进账单(1)凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为”进账单”;(2)出票人名称(或规范化简称)、账号、开户银行、收款人名称(或3.9.2同城提出贷方票据业务概述：开户单位使用支票(转账支票、清分机支票、普通支票),与进账单或者信(电)汇凭证办理的同城转账业务。使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票+进账单(ACS专用);信(电)汇凭证(ACS专用)普通支票/清分机支票/转账支票(1)凭证影像应为支票正、反面影像，凭证名称分别选择”XX支票(正支票(反面)”;(3)支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；(4)出票日期应在有效期之内(有效期为自出票之日起10(5)如背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效；(6)应填写用途。进账单(1)凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为”进账单”;(2)出票人名称(或规范化简称)、账号、开户银行、收款人名称(或信(电)汇凭证主件(1)凭证影像应为信(电)汇凭证，凭证名称为”信(电)汇凭证”;(2)应按规定加盖汇款人银行预留印鉴；(4)应填写附加信息及用途。3.9.3同城提入借方票据业务概述：人民银行经过同城票据交换提入支票(转账支票、清分机支票、普通支票),向她行付款的同城转账业务。(1)凭证影像应为支票正、反面影像，凭证名称分别为”XX支票(正(3)支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；(4)出票日期应在有效期之内(有效期为自出票之日起10日，最后一天遇节假日顺延);(5)如背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效(6)应填写用途。3.9.4同城提入贷方票据业务概述：人民银行经过同城票据交换提入进账单/信(电)汇凭证，收款专用)/信(电)汇凭证(ACS专用)进账单主件(2)内容应与金融机构进账单内容一致。附件信(电)汇凭证(1)凭证影像应为信(电)汇凭证第三联，凭证名称为”信(电)汇凭证”;(2)内容应与金融机构信(电)汇凭证内容一致；(3)应填写附加信息及用途。凭证影像应为金融机构原始信(电)汇凭证，凭证名称为”附件”。3.9.5同城提入被退回贷方票据业务概述：提出贷方票据(进账单/信(电)汇凭证)被退回的同城转账业专用)/信(电)汇凭证(ACS专用)+退票理由书(自制)(1)凭证影像应含进账单/信(电)汇凭证，作为原提出票据，凭证名称为”进账单”/”信(电)汇凭证”;(2)凭证影像还应含退票理由书，凭证名称为”退票理由书”。3.9.6同城退回提入借(贷)方票据业务概述：人民银行经过同城票据交换提入借(贷)方票据，作退票处理影像审核内容(1)凭证影像应含退票理由书，凭证名称为”退票理由书”;(3)退票理由书(自制)退票金额应与原始凭证相同。3.9.7同城票据轧差净额清算业务概述：同城票据轧差净额清算是人民银行对同城票使用凭证：同城票据交换差额清算凭证(ACS专用)(1)凭证影像应为同城票据交换差额清算凭证，凭证名称为”同城票据交换差额清算凭证”;(2)借贷标记应勾选且唯一；(3)其中一张同城票据交换差额清算凭证上应填写附件张数。附件凭证影像应为同城票据交换差额清单或票据交换差额计算表，凭证名称为”3.10重要空白凭证管理业务概述：重要空白凭证是指无面额的经填写金额并签章后即具有支付效使用凭证：重要空白凭证业务处理单(ACS专用)主件(1)凭证影像应为重要空白凭证业务处理单，凭证名称为”重要空白凭证(2)应填写重空实物的起始号码及终止号码，不允许跳号(3)凭证种类代码、业务种类代码应勾选且唯一；(4)业务种类代码勾选”10冲正”或”11补记”时，冲正/补记明细业务(6)业务种类代码勾选”1入库”时，凭证上关联账户户名、账号应为空；附件领用、出售单，凭证名称为”附件”3.11表外业务(无登记簿)等。使用凭证：表外凭证(ACS专用)主件(1)凭证影像应为表外凭证，凭证名称为”表外凭证”(2)应填写摘要；(3)使用同一附件办理多笔业务时，应按照通用审核规范第(8)款办理。附件3.12支付往账业务概述：支付往账业务是指开户单位(包含人行内部部门)使用信(电)使用凭证：信(电)汇凭证(ACS专用)/转账凭证(ACS专用);信(电)汇凭证(1)凭证影像应为信(电)汇凭证，凭证名称为”信(电)汇凭证”;(2)凭证第二联应加盖汇款人银行预留印鉴；(4)应填写附加信息及用途；(5)收款人开户银行不允许填写为人民银行。(1)使用电汇凭证发起大额支付往账业务，凭证影像应为电汇凭证第三联，(2)使用信汇凭证发起大额支付往账业务，凭证影像应为信汇凭证第三、转账凭证(1)凭证影像应为转账凭证，凭证名称为”转账凭证”;(2)会计主管应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)审签；(3)国库利息支出业务，付款人应为”暂收款项”科目下的账户，收款人3.13准备金管理3.13.1一般存款余额采集业务概述：在人民银行开户的法人机构，按照此数据录入ACS,作为法定准备金的计算依据，实现准备金账户在考核期内按影像审核内容(1)凭证影像应为一般存款余额采集凭证，凭证名称为”一般存款余额采集凭证”;(2)金额应与”金融机构一般存款余额明细表”汇总金额一致；(3)应按规定加盖金融机构预留印鉴。附件(1)凭证影像应为金融机构一般存款余额明细表，凭证名称为”一般存款余额明细表”;(2)附件金额应精确到角分并规范填写；(3)附件”报表日期”应与主件”报表日期”一致，且应为准确的旬末日3.13.2一般存款余额采集更正主件(1)凭证影像应为一般存款余额采集凭证，凭证名称为”一般存款余额采集凭证”;(2)会计主管应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)审签；(3)凭证上原业务流水号、原业务日期项为必填项(4)应按规定加盖金融机构预留印鉴。附件证名称为”附件”;(2)附件上填写的金额应精确到角分并规范填写；(3)附件”报表日期”应与主件”报表日期”一致，且应为准确的旬末日3.13.3特种准备金管理业务概述：以外汇交存存款准备金，在ACS中使用准备金计息卡片的方式使用凭证：特种准备金交存凭证(ACS专用)(1)凭证影像应为特种准备金交存凭证，凭证名称为”特种准备金交存凭证”;(2)金额应与附件汇总金额一致；(3)调整日期应与货币信贷部门确定的特种准备金开始执行日期相同，不金利率、折算成本(汇率);(5)调整标志、交存种类应勾选且唯一；(6)应按规定加盖金融机构预留印鉴。附件(1)凭证影像应为相关依据，凭证名称为”附件”;(2)附件相关内容应与主件一致。3.13.4特种准备金更正交存种类错误，使用特种准备金更正业务使用凭证：特种准备金交存凭证(ACS专用)主件(1)凭证影像应为特种准备金交存凭证，凭证名称为”特种准备金交存凭证”;(2)会计主管应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)审签；(3)退付序号不能为空；(4)凭证上的原业务流水号、原业务日期不能为空；(5)应按规定加盖金融机构预留印鉴。附件(1)凭证影像应为相关依据，凭证名称为”附件”;(2)附件相关内容应与主件一致。3.13.5差别准备金管理业务概述：货币信贷部门对金融机构提出的固定金额差别准备金，使用此业务进行处理。(注：货币信贷部门对金融机构提出的调高准备金率的差别存款准备金政策，经过准备金计息卡片参数的维护进行处理，不能使用此业务办理使用凭证：差别准备金交存凭证(ACS专用)(1)凭证影像应为差别准备金交存凭证，凭证名称为”差别准备金交存凭证”;(2)金额应与附件汇总金额一致；(3)调整日期应与货币信贷部门确定的差别准备金开始执行日期相同，不(4)应填写当前差别准备金利率；(5)调整标志应勾选且唯一；(6)应按规定加盖金融机构预留印鉴。(1)凭证影像应为货币信贷部门的批准文件，凭证名称为”附件”;(2)附件相关内容应与主件一致。3.13.6差别准备金更正使用凭证：差别准备金交存凭证(ACS专用)(1)凭证影像应为差别准备金交存凭证，凭证名称为”差别准备金交存凭证”;(2)会计主管应在凭证空白处(不影响切片录入和装订)审签；(3)凭证上的原业务流水号、原业务日期项不能为空；(4)应按规定加盖金融机构预留印鉴。(1)凭证影像应为相关依据，凭证名称为”附件”;(2)附件相关内容应与主件一致。3.13.7批准动用准备金管理业务概述：根据货币信贷部门关于允许存在严重支付困难的金融机构动用使用凭证：批准动用准备金凭证(ACS专用)主件(1)凭证影像应为批准动用准备金凭证，凭证名称为”批准动用准备金凭证”;(2)金额应与附件汇总金额一致；(3)批准日期应与货币信贷部门确定的批准动用准备金开始执行日期相同，(4)应填写当前动态差别准备金率；(5)调整标志应勾选且唯一；(6)应按规定加盖金融机构预留印鉴。附件(1)凭证影像应为货币信贷部门的批准文件，凭证名称为”附件”;(2)附件相关内容应与主件一致。3.13.8批准动用准备金更正业务概述：已经办理完成的批准动用准备金管理业务，当日或者日后发现使用凭证：批准动用准备金凭证(ACS专用)(1)凭证影像应为批准动用准备金凭证，凭证名称为”批准动用准备金凭证”;(3)凭证上的原业务流水号、原业务日期项不能为空；(4)应按规定加盖金融机构预留印鉴。附件(1)凭证影像应为相关依据，凭证名称为”附件”;(2)附件相关内容应与主件一致。3.14财政性存款交存业务概述：金融机构应在旬后五日内(遇节假日顺延)向人民银行提交财使用凭证：财政性存款交存凭证(ACS专用)影像审核内容(1)凭证影像应为财政性存款交存凭证，凭证名称为”财政性存款交存凭证”;(2)财政性存款余额应与”金融机构财政性存款余额表”汇总金额一致；(3)调整金额标志应勾选且唯一；(4)应按规定加盖金融机构预留印鉴。附件(1)凭证影像应为金融机构财政性存款余额表，凭证名称为”附件”;(2)附件金额应精确到角分并规范填写；(3)附件”报表日期”应与主件”报表日期”一致，且应为准确的旬末日3.15特种存款3.15.1特种存款办理业务概述：金融机构使用特种存款办理凭证按照人民银行在合同或协议中使用凭证：特种存款办理凭证(ACS专用)主件(1)凭证影像应为特种存款办理凭证，凭证名称为”特种存款办理凭证”;(2)应按规定加盖金融机构预留印鉴；(4)应填写摘要。附件3.15.2特种存款支取业务概述：金融机构填制特种存款支取凭证，按照有关文件或合同协议中使用凭证：特种存款支取凭证(ACS专用)(1)凭证影像应为特种存款支取凭证，凭证名称为”特种存款支取凭证”;(2)应按规定加盖金融机构预留印鉴；(3)凭证填写要素应与附件相关内容相符；(4)应填写摘要。附件3.15.3特种存款账务调整使用凭证：特种存款业务调整申请单(ACS专用)主件(1)凭证影像应为特种存款业务调整申请单，凭证名称为”特种存款业务(2)调整种类应勾选且唯一；(4)应填写调整说明；(5)会计主管应在审批栏内签字。附件3.16开销户处理使用凭证：账户管理信息表(ACS专用)主件(1)凭证影像应为账户管理信息表第一联，凭证名称为”账户管理信息表”;(2)若为系统内账户，应加盖人民银行业务公章，批准人及经办人签章；民银行有关部门开户，应加盖部门公章，批准人及经办人签章(属于系统(3)业务种类勾选为”开户”时，凭证日期、账号、账户名称为必填项，”回单状态”;如为系统外账户，应类科目下开设的账户属于系统内账户；各类金融机构(含人民银行内设部门)(5)业务种类勾选为”销户”时，凭证日期、账号、账户名称及账户注附件(1)业务内容不符合法律、法规、制度规定的；(2)使用非ACS专用凭证的；(3)未按规定加盖印鉴、印章(含制单章、附件章、业务公章等)或审(4)未按规定上传附件的；(5)凭证日期、金额、收付款人名称和账号有更改的或其它要素未按规(7)附件内容与主件不一致的；凭证种类或业务种类选择错误的；(8)未按照规范填写凭证的；(9)因系统故障等原因导致必须重新办理的；(10)经沟通后确认无法处理的。(1)业务转讫章应在业务结束记账成功后再加盖，上传的凭证影像不应资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。(2)上传的影像应完整清晰，空白影像应删除，凭证不得缺边缺角，影像(3)信(电)汇凭证的汇出、汇入地点应如下：若为”XX市”,应将”省”、”县”均划去；若为”XX省XX市/县”,应将不用的”市/县”划去；例：河北省石家庄市/县湖北省监利市/县若为XX市/自治区的XX市/县/区/州/旗/盟/□岸/开发区/镇/特区等，应在”省”的位置填写”XX市/自治区简称”,将”省”划去，在”市/县”处据实填写，不用的”市/县”应划去例：重庆市省万州区市/县\)内蒙古省阿荣旗市/县重庆市省南川市/县理由等要素字数应不超过30字；(5)特殊小写金额应如下：¥000(人民币零元整);¥56(人民币伍角陆分);¥8(人民币捌分)。(6)系统对凭证要素校验不经过的业务自动作废，ACS业务处理中心也能(7)支票上印有少数名族文字的，为少数名族支票，营业网点扫描时应该第二部分支付业务操作规范支付往账处理是ACS业务处理中心支付业务岗(以下简称支付业务岗)操行行号信息补录后，向支付系统发送往账报文，待支付资1.2业务操作往账补录业务操作主要分为：查询待补录行号、行号补录、确认录入、补根据查询显示内容，在待处理业务列表中选中待处理业务信息，进入行号信息(1)行号查询和录入。根据凭证影像中的收款人开户银行信息，选择所属(2)行号信息核对。接收行行号填入后，系统自动显示与接收行行号对应(3)信息确认提交。核对原始凭证影像中收款人开户银行与系统中接收行二录人员分别录入，两人录入内容一致后，向支付系统发送往账报文；两人录系统自动将支付业务岗确认录入人员录入的行号与前两录进行比对，1.2.3补录认证付业务岗经验认证人员在三个录入行号中选择正确的一个行号提交，如三个行1.3特殊处理(1)根据原始凭证影像中收款人汇入地、汇入行名称在ACS中检索不到(2)根据原始凭证影像中收款人汇入地、汇入行名称检索到多个行号的，支付业务岗操作员经过系统内自由格式报文与营业网点进行确认后，按照营业网点确认的行号进行录入，若营业网点回复的行号不属于检索范围内或超过15(3)根据原始凭证影像中收款人汇入地、汇入行名称检索到多个行号的，若凭证备注或附言中标注有汇入行行号，且检索结果已包含该行号的，则按标若凭证中标注有汇入行行号，但检索结果未包含该行号，做业务撤销处理，相(5)根据原始凭证影像中收款人汇入地、汇入行名称在ACS行名行号库中检索的名称与凭证中汇入行名称不一致时，支付业务岗操作员经过系统内自(6)根据原始凭证影像中收款人汇入地检索不到行号，但能够根据汇入有标注汇入行行号的，支付业务岗操作员经过系统内自由格式报文与营业网点支付来账业务是指系统根据来账报文中的接收行行号检索接收营业网点，锁定营业网点后根据报文中的收款人账号在系统中锁定收款人账号，锁定账号于经过支付系统来账归还再贴现、再贷款业务以及国库同城交换净额清算业务2.2业务操作(即来账三录)三个步骤。2.2.1来账处理①挂账转出来账处理基本规则为：系统收到支付来账报文信息，自动判断收款人行(1)人工记账来账报文中所列收款人户名与系统中户名不符时，支付业务岗操作员向发(2)人工退回来账报文中所列收款人户名与系统中户名不符时，支付业务岗操作员向发(3)人工挂账对于日终时未收到查复信息或人工无法确认待处理来账信息是否正确的情支付来账业务挂账后，可于挂账当日或次日进行挂账转出或挂账退回处对于已挂账的支付来账业务，若支付业务岗操作员在发出查询三个工作日②挂账退回对于已挂账的支付来账业务，若支付业务岗操作员在发出查询三个工作日系统自动将来账业务退回原发起行。若超过三个工作日(含三日)仍未收到查复2.2.2来账主管审核续处理；当一录与二录不一致时，该业务将推送到支付来账主管审核节点，由管根据前两次录入情况，勾选其中正确的一个，系统进行账务校验，若校验经过，则记账成功；若校验不经过，则回退至第一次录入前的待人工处理状态；②如两个支付业务岗操作员对同一笔支付来账的处理方式均不正确，则支付来账主管填写审核退回原因后做审核不经过处理，系统将该笔来账回退至待处理2.3业务处理2.3.1一般支付来账处理(1)系统校验规则系统对一般支付来账收款人账号户名进行合法性校验，账号校验后未(2)业务处理支付业务岗操作员应将户名校验未经过转入人工待处理的支付来账，于当确的，进行人工记账处理；根据查复书内容不能确定账号户名正确的，进行人如在当日未收到查复报文且无法确定账号户名是否正确的，应于大额业务截止十分钟前完成该笔来账的人工挂账处理，并于次日依据来账发起方的查复内容进行挂账转出记账或挂账退回处理。若超过三个工作日(含三日)仍未收到2.3.2支付来账归还再贴现处理(1)系统校验规则①系统收到支付系统大额汇兑报文归还再贴现业务时，先对来账报文中的验不经过的系统自动退回发起方