【我国股份制商业银行盈利能力的影响因素实证探析15000字（论文）】

我国股份制商业银行盈利能力的影响因素实证分析摘要自2001年加入世界贸易组织以来，银行业的高速发展和外资银行的成立，使我国股份制商业银行面临着国际市场和内外经营环境变化的巨大挑战。在当前复杂多变的环境下，中国银行业不仅迎来了新的机遇，也面临着严峻的挑战。本论文通过实证与理论分析相结合研究法和多变量分析因素分析法，首先阐述了我国商业银行盈利能力的现状，并从资产负债表和利润表两个方面对我国商业银行盈利能力的现状进行了研究。银行的核心是盈利能力。银行的盈利能力，直接关系到银行的资本来提高竞争力，增加了持续稳定发展的基石的盈利能力和讨论商业银行的盈利能力有更深的含义的能力和抵御物质的风险的能力。本文旨在分析股份制商业银行盈利能力及其影响因素，并提出相应的建议。关键词：股份制商业银行；盈利能力；影响因素TOC\o"1-3"\h\u一、绪论 4（一）研究背景与研究意义 41.研究背景

42.研究意义 4(1)理论意义 43.现实意义 5（二）国内外研究现状 51.国外研究现状

52.国内研究现状 6（三）研究内容与方法 61.研究内容

62.研究方法 6二、相关概念界定 7（一）我国股份制商业银行定义及简介

7（二）商业银行盈利能力的解释 8（三）我国股份制商业银行盈利模式 81.传统业务盈利模式

(利差为主导的盈利模式) 8(1)把高额的储蓄额和投资金额作为拉动经济增长的主要来源 8(2)我国商业银行的盈利模式较为单一 8(3)利率管制与高利差影响了银行的盈利模式 8(4)总结 92.非传统业务盈利模式 9三、我国股份制商业银行盈利能力的现状分析 10四、我国股份制商业银行盈利能力存在的问题 11（一）盈利模式仍然以传统型为主

11(二)中间业务收入占比仍然偏低 12(1）中间业务的界定 12（三）中间业务的发展处于从属地位 13五、影响我国股份制商业银行盈利能力问题的原因分析 13（一）利率主导 13（二）政策扶植 14（三）利差主导型创新能力低 14六、我国股份制商业银行盈利能力的影响因素分析 15（一）定性分析 151.宏观因素影响 152.自身因素影响 15(1)资本充足率与商业银行盈利能力的关系 15(2)营运效率与商业银行盈利能力的关系 15(3)银行规模与商业银行盈利能力的关系 16(5)多数股份制商业银行仍缺乏明确的市场定位。 16(二)定量分析 161.盈利性的对比分析

162.资本充足度的对比分析 193.流动性状况的对比性分析 194.资产质量的对比分析 205.营运效率的对比分析 216.银行规模的对比分析 227.存款水平的对比分析 23七、提升我国股份制商业银行盈利能力的建议和对策 24（一）重视发展战略转型 241.合理控制银行的资产规模 242.执行更为灵活审慎的信贷政策 253.保持资本补充渠道畅通 254.完善银行业务的创新机制 26（二）加强中间业务发展 261.加大对中间业务的投入 262.用创新思维指导中间业务 273.创新代理和租赁业务 27（三）提升金融服务质量 281.以客户需求细分市场提供差异服务 282.金融便利化提升商业银行服务水平 28八、结论 29参考文献 31

一、绪论（一）研究背景与研究意义1.研究背景

在市场经济条件下，股份制商业银行已成为我国银行业的重要力量和重要组成部分，也是我国金融业最活跃的一种组织形式，代表着我国商业银行的发展方向。股份制商业银行作为一个自负盈亏、自我约束、自负盈亏的金融主体，在促进整个国民经济的发展中发挥着相当大的作用。[1]盈利能力作为商业银行的主要目的，是衡量商业银行综合发展水平和可持续发展效率的重要因素。随着我国银行业监管范围的收紧，银监会对银行业务结构的监管水平不断提高，使得对商业银行盈利能力的深入分析成为必要。2.研究意义(1)理论意义随着新金融时代的到来，以佣金收入为盈利模式的直接投资机构和服务机构，动摇了传统银行业的主导地位，存款机构所占比例不断下降。在融资方面，商业银行的传统优势是吸收社会独立，分散资金作为金融中介，运用专业知识进行投资管理，降低规模经济中的交易成本，获得利息利差收益。其次，商业银行的长期和短期融资来源也面临挑战，货币市场基金等机构的投资具有可分性、灵活性和低成本性，其经营成本为0-5%，总资产不到4%-5%的商业银行在市场上浮动，不受利率管制，减少了银行的短期资金来源，而保险、基金、股票和债券等金融机构也吸收了大量的长期资金，减少了银行的长期资金来源。在风险方面，与传统的银行资产抵押或担保相比，新的非银行金融机构通过结构性融资减少了对融资企业的滥用。同时，传统银行业面临的挑战是如何更合理地分配和控制风险，提高银行的安全性和盈利能力。所以，商业银行从总体上来看，还属于以存贷差收入为主的传统盈利模式，非利息收入占比偏低。随着证券市场的发展、利率自由化的不断推进，必然使我国商业银行的传统利润空间被压缩，盈利能力降低，传统盈利模式变得不可持续。3.现实意义股份制商业银行是以盈利为主要目的的银行，分析其盈利能力，不断提高其盈利水平，是提高其发展水平的目标。然而，自2015年以来，中国经济进入了一个新的正常发展阶段，2018年的全国两会进一步侧重于供给侧的结构改革，强调“去杠杆化”、“去库存”和“去产能”。国家对经济发展的宏观调控及其对产业结构的影响，严重威胁着传统商业银行对房地产和能源的依赖。在此基础上，本文以股份制商业银行的盈利能力为核心研究领域，在对其盈利能力进行深入分析的基础上，探讨了提高商业银行盈利能力的对策。股份制商业银行的盈利能力是影响其发展和生存的最重要因素。（二）国内外研究现状1.国外研究现状在英美高度发达的资本市场中，其商业银行股权结构是高度分散的。以美国上市商业银行为例,股东平均持股比例非常低;最大股东的持股比例也非常低,大多均为散户投资者。股权结构多元化,在市场、股东等监督下，完善的外部治理机制促使经营者提高银行的盈利能力;完普的证券市场制度，鼓励中小股东积极参与对银行经营的外部监管，股东之间相互监督、制衡，银行盈利能力较好。Demirguc-Kunt&Huizinga(1999)研究了80个国家在1988-1995年银行数据，以宏观条件变量、银行税额、法律制度、存款保险为自变量，以银行资产利润率和银行净利息收益率为因变量，得出资产利润率、贷款比例、短期利率、通货膨胀率对银行盈利有正方向的驱动力。AnaLozano-VivasandFotiosPasiouras(2008)通过实证分析的方法得出，相对其他的传统业务收入，商业银行的非利息收入对银行盈利能力的影响是很显著的，同时还研究得出，银行盈利能力和监管水平是正相关的。2.国内研究现状对于银行盈利能力的研究，国内学者更多关注的是衡量盈利能力的指标体系的构建和评价模型的优化。在指标体系建设方面，学者们根据影响银行盈利能力的因素选择评价指标。最常用的选择方法是基于收益率、资本充足率等指标，如袁亚楠、秦海敏(2009)等运用杜邦分析方法对建行2008-2011年的经营业绩进行分析，以企业收益率为核心指标，将偿债能力、资本运营能力和盈利能力三者结合起来，形成完整的分析体系。杨文(2011)本文分析了2005-2009年我国上市股份制银行盈利能力的变化趋势和影响因素，包括资产收益率、每股收益、收益率阀值等，认为我国四大商业银行的经营总体利润率较高，盈利能力不断提高，但面临外资银行的竞争，我国商业银行应提高经营理念，培养创新团队，以适应市场需求。（三）研究内容与方法1.研究内容本文首先阐述了我国商业银行盈利能力的现状，并从资产负债表和利润表两个方面对我国商业银行盈利能力的现状进行了研究。其次，本文对我国商业银行的盈利模式进行了实证分析，从定量的角度对我国股份制商业银行的盈利模式进行了比较，找出了目前影响我国商业银行盈利的主要因素，并对影响我国商业银行的盈利模式进行了分析。最后，本文给出了提升商业银行盈利能力的建议。2.研究方法采用实证分析与理论分析相结合的研究方法。通过分析我国股份制商业银行的盈利能力，数据与理论相结合，分析影响我国股份制商业银行的影响因素，并提出建议。采用多重变量分析因素分析法。传统的商业银行竞争力评价大多采用多个单一的财务指标进行逐一的比较分析和评价，方法陈旧，只能反映银行经营管理的某些方面好坏，难以评价商业银行的整体盈利能力，也难以对商业银行的竞争力进行排名。本文采用多同质股份制商业银行、跨年度进行分析。二、相关概念界定（一）我国股份制商业银行定义及简介股份制商业银行是指两个或两个以上的利益主体，以集股经营的方式自愿结合，按照市场化经营，经营风险、以盈利为目的金融企业。在我国现有12家全国性股份制商业银行：\t"/item/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C/_blank"招商银行、\t"/item/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C/_blank"浦发银行、\t"/item/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C/_blank"中信银行、\t"/item/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C/_blank"中国光大银行、\t"/item/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C/_blank"华夏银行、\t"/item/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C/_blank"中国民生银行、\t"/item/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C/_blank"广发银行、\t"/item/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C/_blank"兴业银行、\t"/item/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C/_blank"平安银行、\t"/item/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C/_blank"浙商银行、\t"/item/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C/_blank"恒丰银行、\t"/item/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C/_blank"渤海银行。[3]\t"/item/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C/_blank"股份制商业银行已经成为我国商业银行体系中一支富有活力的生力军，成为银行业乃至国民经济发展不可缺少的重要组成部分。序号公司名称经济性质A股上市时间H股上市时间1招商银行股份有限公司国有法人控股股份制商业银行2002年3月2006年9月22日2上海浦东发展银行股份有限公司国有法人控股股份制商业银行1999年9月23日(暂未上市)3中信银行股份有限公司国有法人控股股份制商业银行2007年04月27日2007年04月27日4华夏银行股份有限公司国有法人控股股份制商业银行2003年9月12日(暂未上市)5中国光大银行股份有限公司国有法人控股股份制商业银行2010年8月19日(暂未上市)6中国民生银行股份有限公司股份制商业银行2000年12月19日2009年11月26日7兴业银行股份有限公司国有法人控股股份制商业银行2007年1月23日(暂未上市)8广发银行股份有限公司国有法人控股股份制商业银行(暂未上市)(暂未上市)9平安银行股份有限公司股份制商业银行1989年3月10日(暂未上市)10浙商银行股份有限公司股份制商业银行2019年11月26日2016年11渤海银行股份有限公司股份制商业银行2020年7月16日(暂未上市)12恒丰银行股份有限公司股份制商业银行(暂未上市)(暂未上市)表1.我国股份制商业银行详情表（数据来源：百度百科）商业银行盈利能力的解释盈利能力是企业运用各项资金或者是资本金获取利润和资产增值的能力。商业银行的盈利能力是指商业银行运用银行自有资产或者进行投资等活动获得利润和资产增值的能力，既包括银行自身经营各项银行业务的能力，也包括银行利用自身或者其他资产进行投资获得利润的能力。（三）我国股份制商业银行盈利模式1.传统业务盈利模式(利差为主导的盈利模式)我国商业银行坚持以利差为主的盈利模式，通过低成本吸收公共存款到高成本贷款，获得中间利率利差获利。这种盈利模式主要依赖于存贷款资产的扩张，占用了过多的资本，银行注重信贷，而且提供的中介业务较少，银行间的差异不大。这种盈利模式的存在依赖于利率控制下的国内金融市场。中间业务相对落后，利息收入比重过大，一直与国际银行的发展趋势不相适应。(1)把高额的储蓄额和投资金额作为拉动经济增长的主要来源商业银行之所以形成以利差为主导的盈利类型，主要是因为我国的高储蓄率为银行提供了稳定和良好的资金来源。因为，我国经济增长与投资增长密切相关。特别是改革开放以来，我国工业化、城市化进程不断加快，对资金的需求也非常巨大，使我国资本市场呈现供不应求的局面。[4](2)我国商业银行的盈利模式较为单一长期以来，我国金融业实行分业经营、分业监管的管理方式。这种严格的管理模式使我国的银行盈利模式受到了很大的限制。各种金融产品和服务制约着银行盈利模式的多样化。(3)利率管制与高利差影响了银行的盈利模式1996年以来，我国开始进行利率市场化改革，但改革尚未完成，利率市场化进程也未结束。尤其是贷款利率，仍由央行管理。因此，我国的贷款利率与发达国家相比仍存在较大差距，影响了我国商业银行盈利模式的发展。(4)总结由于我国企业融资业务刚刚起步，宏观经济形势处于较高时期，普遍存在的“打新股”、“中间价”等金融产品的“低利率”、“中间价”现象并不严重。然而，随着经济形势的变化，一些同质的银行公司如果仅仅依靠佣金收入，而没有一个全面的收入来源，将面临挑战。随着我国市场的开放，存贷利差将逐步缩小，盈利模式的转变迫在眉睫。然而，近年来，我国商业银行的盈利能力逐步提高，其管理能力和自主创新能力不断增强。我国商业银行应加快主营业务的拓展，寻求新的利润点，与国际接轨，更好地面对市场风险。[5]非传统业务盈利模式该模式的要点可以概括为:针对现代先进外资银行的利润结构，追求业务结构的优化和均衡发展:在传统业务受到影响的情况下，大力发展的风险较小，以提供专业的金融服务作为业务品种。在这方面，一个典型的例子就是招商银行。在市场发生重大变化的时期，招商银行也面临着“低利率”和“中间下跌”的局面但是，招商银行可以从总体情况出发，在公司的金融服务中，我们尽量依靠“利润回报”和“价值链”的创新措施，实现可持续的盈利能力。具体而言，招商银行银行是第一家有系统地推出网上银行服务的商业银行，试图通过网络技术来弥补自身的网络短缺和业务“低息”倾向。同时，在“价值链”创新措施上，一方面通过构建“点金公司金融”网络服务平台，扩大业务规模，降低服务成本;另一方面通过推出“中小型金融管理、企业融资”、“财务管理、银行通行证”、“财务管理、现金管理”等产品，为金融服务提供整体解决方案。[6]结果表明，我国股份制商业银行的招商银行收益结构达到了最优。金融服务的最全面阶段的战略目标。同样，面对传统公共业务存贷息差收入的“低利率”状况，工业银行采取了“利润回归”的创新措施，针对企业客户的存贷息差，利用现代衍生工具进行互换交易，在传统业务中寻找机会，获取更大的利润。面对公司业务“融合”的现状，中信银行善于采取“逆向融合”的创新措施，在产业链的金融服务中走出了自己的路子。这不仅找到了公司金融服务业发展的方向，而且以其建立的“汽车产业链金融服务体系”“物流产业链金融服务体系”等形成了业务竞争壁垒。我国股份制商业银行盈利能力的现状分析目前，我国商业银行以净利息收入为主要利润来源。2012年，中国各大商业银行的平均净利息收入接近80%，然而，近年来，中国商业银行也一直在寻求转变盈利模式，因此，商业银行中间业务发展迅速，非利息收入比重继续上升，国有大型商业银行非利息收入比例高于中小商业银行。我国银行业在中间业务收入方面取得了快速增长，但仍有很长的路要走。回首过去几年，我国银行业一直保持较快的利润增长率，但一直通过“利差扩张-资本充足率下降-再融资”的盈利模式。随着资本管制的日益严格，市场竞争的加剧和利率市场化的改革，如何转变我国银行业的盈利模式已成为银行业不可回避的课题。[7]我们从银行损益表的角度看﹐我国商业银行盈利主要取决于银行净利息收入、非利息收入、营业支出、准备金计提以及税收等五个方面。图1.影响我国股份制商业银行盈利能力因素分析（数据来源：国泰安数据库）四、我国股份制商业银行盈利能力存在的问题（一）盈利模式仍然以传统型为主而且多有反复。从我国股份制商业银行来看，股份制商业银行净利息收入占比仍旧很大。2016-2020年间，十二家上市股份制商业银行的非利息收入平均低于40%，净利息收入占比超过50%。由此可见，我国商业银行依然是以利差收入为主的盈利模式。公司名称年份净利息收入/主营业务收入中间业务收入/主营业务收入公司名称年份净利息收入/主营业务收入中间业务收入/主营业务收入兴业银行20160，720，31中信银行20160，640，3420170，630，3220170，640，3720180，610，4520180，680，3120190，570，4220190，770，2220200，710，3220200，690，30广发银行20160，570，41光大银行20160，660，3420170，460，5820170，550，4420180，380，6320180，770，2420190，440，5120190，780，2220200，670，3120200，770，24浦发银行20160，640，37华夏银行20160，710，2520170，650，3320170，710，3020180，680，3020180，760，2320190，710，2820190，750，2420200，710，2820200，720，27平安银行20160，700，30恒丰银行20160，750，2520170，640，3520170，720，2820180，650，3420180，740，2820190，650，3520190，780，2420200，610，3720200，730，26中国民生银行20160，600，38浙商银行20160，680，3520170，490，4220170，660，3620180，540，4320180，810，1720190，730，2620190，720，3120200，640，3520200，630，32招商银行20160，660，33渤海银行20160，610，4520170，650，3420170，570，4220180，640，3420180，710，3220190，640，3620190，570，4120200，690，3020200，460，58表2.2016-2020年我国股份制商业银行利息收入及中间业务收入占比分析表（数据来源：国泰安数据库）(二)中间业务收入占比仍然偏低从广义上讲，中间业务是指商业银行表中不构成资产负债的业务，构成银行的非利息收入，包括手续佣金业务收入和交易投资收入。经过20年的发展，我国商业银行的中介业务种类有了很大的提高，但中间业务收入占营业收入的比重仍然较低。以招商银行为例，该行的营业水平及中间业务发展程度一直居于同业前列，从2016年-2020年，其中间业务收入总体处于上升趋势，但相对于招商银行总体主营业务而言，其中间业务收入占比约只有三成。（三）中间业务的发展处于从属地位长期以来，利息收入一直是我国商业银行经营利润的重要组成部分。如果我们能够充分发展中间业务，对于提高商业银行的盈利能力具有重要意义。图2.2020年度利息收入和中间业务收入明细图（数据来源：国泰安数据库）在分析我国不同股份制商业银行2016-2020年度股份制商业银行利息收入和中间收入占比时发现，在5年内股份制商业银行利息占比居高，在2020年较有所好转，取2020年度数据进行分析。从图表中，可以得出利息收入约是中间业务收入的两倍，股份制商业银行的主要经营业务中，仍是以利息收入为主，中间业务仍处于从属位置。五、影响我国股份制商业银行盈利能力问题的原因分析（一）利率主导受利率市场化和存贷款利率波动的影响，我国商业银行的存贷款业务主要是短期贷款和长期存款业务。即使在监管条件下，这也是一个“低收入+高成本”的组合，存贷款利率，商业银行有权自行定价。企业将继续提高利率，以便从银行筹集资金。为了应对存款利率上升带来的成本压力，商业银行将逐渐向高利率贷款业务倾斜。信息的不对称导致了错误决策的可能性，而繁琐的管理制度导致了错误决策在早期阶段不可能被发现的可能性。也就是说，利率市场化使得银行倾向于从事高风险业务，这种倾向导致问题一旦被发现，必然会带来巨大的损失（二）政策扶植商业银行是一个提供资金和贷款的特殊行业。宏观经济活动的运行状况和国家货币财政政策的放松与紧缩与商业银行的经营活动密切相关，进而影响商业银行的盈利能力。从本质上说，银行是为资金供求双方提供中介服务的金融机构，目前，我国银行业仍处于不完全竞争状态，法律制度也将对金融业起到重要的促进或制约作用。例如，商业银行的资本充足率、商业银行存款准备金率的调整、利用货币政策调节经济信贷等，都将对商业银行的经营产生重要影响，这些影响机制最终将反映在商业银行的盈利能力上。例如，在十二五规划中，规划指出:通过明确试点综合经营，引导具备条件的金融机构提高综合金融服务能力和水平，引导试点金融机构根据自身的风险控制能力和比较优势选择金融业综合经营模式，引导我国股份制商业银行向全能银行发展。（三）利差主导型创新能力低长期以来，我国商业银行一直以存贷业务为核心业务模式，经营利润严重依赖利息收入，业务发展过度依赖大中型企业客户，形成了商业银行的业务结构、客户结构和信贷投资现象。随着社会经济的发展，商业银行将面临越来越多的客户。传统的商业银行业务产品范围和经营模式已经不能满足客户的需求，这就要求商业银行进行改革和创新。为了改变这种依赖利率差的落后盈利模式，商业银行开展了多种中间业务，但这些中间业务远远不够。商业银行仍然缺乏个人增值业务、高端客户资金投资等高利润潜在服务，导致高收益金融衍生产品尚处于起步阶段，盈利模式缺乏创新。六、我国股份制商业银行盈利能力的影响因素分析（一）定性分析1.宏观因素影响当前，全球的经济都在经历着国际金融危机后进行的调整所以各国政府均采用了不同的经济制度，导致了各国的经济环境也有所不同，甚至是复杂多变。目前我国的经济发展比较稳定，而且经济增长速度也较为缓慢，经济的波动性以及不确定性比较大。面对这样的形势，我国的经济虽然依然在保持平稳的增长，但是所面对的外部压力有些过大，导致了我国经济具有周期短、波动大的特点。自从2013年以来，全球的经济都有所变化，出现了复杂化。2.自身因素影响(1)资本充足率与商业银行盈利能力的关系资本充足率反映了银行在储户和贷款人失去资产之前可以行使的自由。资本承受损失的程度。该指标旨在抑制风险资产的过度扩张，保护存款人和其他债权人的利益，保障银行和其他金融机构的正常运行和发展资本充足率是以资本与风险加权资产的比率(8%)来衡量的。商业银行资本，包括核心资本和附属资本。其中：核心资本包括：已缴入资本或普通股、资本储备、盈余准备金、未分配利润和少数股权。次级资本包括重估准备金、一般准备金、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。银行是一个高风险行业，拥有充足的资本保障，具有较强的风险防范和抵御能力，相应地，较高的资本充足率可以提高银行的国际信用评价水平，从而降低融资成本。巴塞尔资本协议要求其资本覆盖风险资产的8%。因此，商业银行在严格的五级贷款分类和提供全额资产的基础上，资本充足率，保证不低于8%。(2)营运效率与商业银行盈利能力的关系银行的经营效率是影响商业银行盈利能力的一个重要因素，银行在经营过程中的比率越低，相关的经营和管理费用就越低，因此银行可能有更高的利润水平。但是，随着银行信息化的发展，科技信息平台的建设和运行需要更多高水平的技术人才和相关投资。此时，商业银行的经营费用和管理费用的比率越高，商业银行的盈利能力就越好。(3)银行规模与商业银行盈利能力的关系银行规模对其盈利能力的影响体现在资产规模所产生的规模经济和范围经济上。我国商业银行普遍具有“速度综合体”或“规模偏好”。他们只是单方面追求规模目标，采取规模扩张的方式，但不能否认规模扩张带来的市场效益。，在我国金融市场尚未充分发展的肥沃土地上，银行扩大资产规模、扩大市场份额有利于提高盈利能力，从而得到盈利能力与资产规模之间的正相关关系。(4)多数股份制商业银行仍缺乏明确的市场定位。市场定位决定了银行的客户基础和盈利空间。一般认为，股份制商业银行作为中小金融机构，其市场定位是为“两小”经济提供金融支持，为中小企业提供及时、周到的服务。这本身就是由其规模小、网点少、，风险承担能力相对薄弱等客观特征决定的。但事实并非如此，大多数股份制商业银行仍然聚焦于大中型客户，与国有银行拼规模、比网点、争夺所谓的优质大客户。这样不仅增加了股份制商业银行的经营成本，而且扩大了其经营风险。从我国股份制商业银行的发展历史上来看，商业银行的经营指导思想以及战略方针依然是银行获得利润的主要来源，而银行自身定位分析、盈利能力分析的缺少导致了商业银行本身缺乏长期的经营战略目标。(二)定量分析1.盈利性的对比分析公司名称年份权益/负债比率留存收益资产比息税前利润/资产总额公司名称年份权益/负债比率留存收益资产比息税前利润/资产总额兴业银行20160.06180.03010.0309中信银行20160.07830.03420.030520170.07050.03520.035720170.08070.03530.030220180.07570.040.036220180.08560.03590.029320190.08330.04310.033820190.08060.03560.027320200.0860.0440.0320200.06660.0220.0294广发银行20160.05460.02780.026光大银行20160.08070.02770.034320170.05810.03240.029920170.07990.02860.034120180.0720.03130.029720180.08880.0310.032420190.08650.02850.028720190.09260.03030.029120200.0680.030.030220200.06940.02890.0278浦发银行20160.07550.03490.034华夏银行20160.07250.03180.031620170.08230.03970.035120170.08880.03580.034120180.08710.04230.031820180.09790.03410.030320190.08840.04160.028120190.05530.02520.034620200.07350.02540.028720200.0927-0.04790.0275平安银行20160.07340.02780.0321恒丰银行20160.05240.01220.031620170.07550.0310.035220170.0620.01280.033820180.08630.03150.0314201820190.08870.03180.027820190.07650.02010.033520200.06350.02730.028720200.06920.020.031中国民生银行20160.07070.03360.0347浙商银行20160.05090.02010.035620170.07750.03890.036320170.05080.02180.032220180.08630.03950.032620180.05710.02750.036320190.08450.03940.027120190.08030.02990.034720200.07280.04020.026920200.06180.03010.0309招商银行20160.08310.04560.0298渤海银行20160.07050.03520.035720170.08760.04860.032220170.07570.040.036220180.09080.05180.03220180.08330.04310.033820190.09570.05280.029320190.0860.0440.0320200.06930.02760.027320200.05460.02780.026表3.我国股份制商业银行盈利能力指标明细表（数据来源：国泰安数据库）在分析股份制商业银行盈利能力时，选择了权益/负债比率、留存收益资产比、息税前利润/资产总额这三个指标进行比较，在选取了2016-2020年的数据中，可以判断盈利能力随年份有所增长的银行有兴业银行、光大银行，而在12家股份制商业银行中，盈利能力排于前位的有浦发银行、光大银行、中信银行。2.资本充足度的对比分析由于资本充足比率上升，资本占银行业外来影响的比率越高。这会让银行倒闭的成本更低。当资本市场不完善时，破产成本较低的银行在负债融资时将承担较低的利息成本。银行的盈利能力将得到提高。图3.2016-2020年我国股份制商业银行年平均拨备覆盖率扇形图（数据来源：国泰安）在分析十二家股份制商业银行的资本充足度时，选取了平均拨备率指标。从图表上分析招商银行在平均拨备覆盖率上占有优势，反之，恒丰银行在资金拨付上，数据较为落后，可侧面反映其资本的不足。3.流动性状况的对比性分析图4.2016-2020年我国股份制商业银行年平均贷、存款增长率柱形图（数据来源：国泰安数据库）一般来说，银行的流动性越强，就越有利于减少负面外部因素的影响。通过这种方式，在不完善的资本市场中，它能够承受较低的资本成本来筹集资金。我国股份制商业银行的营业现状是以存贷款的利差为主开展业务，其资产流动主要是以存、贷款的流水为主，一般而言，资产流动性越强，盈利能力越好。在资产的流动上，恒丰以存、贷款的高增长率居首位，反之，其流动性最差的是华夏银行。4.资产质量的对比分析资产质量对商业银行盈利能力有显著影响。通常我们用不良贷款率来反映资产质量，它是银行的基本保证，资产质量对商业银行的正常经营至关重要。一般而言，资产质量越好，越能对盈利能力起正向影响。图5.2016-2020年年平均不良贷款率和贷款拨付率明细图（数据来源：国泰安数据库）在对比2016-2020年年平均不良贷款率和贷款拨付率中，招商银行占有绝对优势，其贷款拨备率远超其他银行，且不良贷款率低于总平均值。对比而言，情况不容乐观的有恒丰银行，其不良贷款约占贷款拨付的七成，资产质量较差。5.营运效率的对比分析营运效率是指企业运用其资产的有效程度，它反映了企业资金的周转状况。营运效率的高低取决于企业营运状况的好坏及管理水平的高低。资产周转速度是衡量企业营运效率的主要指标。资产周转速度越快，表明资产可供运用的机会越多，使用效率越高，反之则表示资产利用效率越差。图6.2016-2020年年平均总资产周转率明细图（数据来源：国泰安数据库）在分析我国股份制商业银行的营运效率时，选取了总资产周转率作为分析指标。一般而言，总资产运营速度越快，其盈利能力越强。在2016-2020年总资产平均周转率明细图中，平安银行和招商银行的总资产周转率最高，其次为华夏银行。资产周转速度最低的为恒丰银行。6.银行规模的对比分析图7.我国股份制商业银行价值成长定位及其规模定位图（数据来源：国泰安数据库）在研究银行规模对盈利能力的影响时，选用2020年银行规模定位数据，一般而言，规模大的银行盈利能力较强，在银行规模数据对比分析中，光大银行的成长定位较为突出，且其现有规模定位在股份制商业银行中也是排于前位，相对而言，规模小的银行有招商银行、华夏银行和恒丰银行。7.存款水平的对比分析图8.2020年我国股份制商业银行吸收存款占比明细图（数据来源：国泰安数据库）在银行存款对比分析中，选取2020年各商业银行吸收存款数据分析，吸收存款比例较多的是招商银行，其吸收存款金额为566413500万元，吸收存款能力最差的是浙商银行，其吸收存款总数为133563600万元。吸收存款不仅可以保障银行的正常运营，还可以在加大投资比例，创新更多业务，对盈利能力起间接促进作用。这表明，商业银行的储蓄和信贷息差是当期利润。贷款人通过成分获得资金，存入资金。对于更高的利益，我们需要更多的存款来支持贷款。七、提升我国股份制商业银行盈利能力的建议和对策（一）重视发展战略转型1.合理控制银行的资产规模市场份额在一定程度上意味着利润，但在现代市场经济条件下，只注重资产扩张的粗放式追逐利润模式并不流行。但我认为，银行资产的扩张有利于银行的发展，其更能够灵活适应市场的变化，针对中国经济市场的特殊性和中国市场的快速增长，如果能够科学地加强商业银行改革的成效，合理有效地扩大银行资产规模，或者能够充分实现银行的规模经济。只需要用审慎的方式来实现资产规模的扩张，防止盲目扩张，提高现有资产规模的使用效率。2.执行更为灵活审慎的信贷政策随着经济国际化的进程，金融业的发展也伴随着全球化的风险。银行业本质上是一个高风险行业，如何防范银行业风险的爆发尤为重要，尤其是在国际经济一体化时代，世界经济的特点，如何实现中国银行业与国际银行业发展的有效联系和良性互动，同时能够有效地切断各种风险的分散，如何防范风险的交叉传播等问题的研究就显得尤为重要。这需要从源头上切断不良贷款的机制。目前，国内信贷资产可分为:公共贷款、私人贷款、票据。贴现。其中，公共贷款一直是商业银行贷款规模的主要类型，占银行信贷资产的绝对比例，而以信用卡、住房等其他贷款为主的私人贷款规模相对较小，票据业务作为信贷业务的补充，具有低风险、短期、低收益、流动性强的特点，因此其规模变化对宏观政策最为敏感。针对各类贷款的特点，商业银行应逐步制定更加审慎的信贷资产投资政策，调整和优化信贷结构，明确“优质产业、优质企业”和“主流市场、主流客户”。确保信贷资产的供应符合国家宏观调控政策，防范信贷风险，保证增量贷款的质量，同时加强对已形成的不良贷款的清算，最重要的是控制增量贷款的质量，最终实现贷款质量的提高。3.保持资本补充渠道畅通在经历了几次股份制商业银行浪潮后，除农业银行外的国有商业银行也基本完成了重组上市。这一系列过程拓宽了商业银行的融资渠道，充分保证了资本充足率的稳定。但同时也要认识到资本补充机制的不足。监管机构提高了资本金要求，银行融资渠道有限。2009年8月19日，中国银行业监督管理委员会向各商业银行发布了《关于完善商业银行资本补充机制的通知》，其中明确规定:“在计算资本充足率时，商业银行持有的其他银行次级债券和混合资本债券，应当从次级债券和混合资本债券等附属资本金监管工具中扣除。”，主要商业银行发行次级债、混合资本债券等监管性资本工具的金额不得超过其核心资本金的25%，从而严格限制次级债的发行时间和规模，发行次级债的发行规模和资本金额也必须经过严格审批，从而限制了银行获得资本补充的机会。监管机构希望提高资本质量，但它们对银行获得资本的渠道过于严格，而且股权融资的审批过程耗时过长，因此，无论是通过债务融资还是通过股权融资，都存在一定的障碍。显然，商业银行的资本补充渠道还有待完善，监管部门不应过分限制有限的资本补充渠道，这不利于商业银行资本市场的健康发展。4.完善银行业务的创新机制银行业的发展经历了从混业经营到分业经营，再从分业经营到分业经营的过程。特别是随着电子信息的发展，传统的银行业务已经与证券、保险和各种代理业务有机地结合起来，金融机构之间的关系越来越密切，混业经营是银行业务发展的大趋势。目前，我国法律规定金融业严格意义上仍然实行分业经营，但这种分业经营模式在一定程度上制约了我国银行业盈利能力的提升，面对开放的外国市场，当完全竞争的商业银行统一实行混业经营模式时，我国银行业必然面临效率的缺失，这不利于我国银行业的长远发展。银证保混业经营是我国金融业未来发展的趋势，但建立有效的风险约束机制，防范风险的交叉分散具有重要意义。金融业与资讯科技息息相关。目前，金融业已从高度关联的产业发展成为资金和技术密集型的信息产业，国际金融服务业正在向3A模式转变，全方位服务可以在任何地点、任何时间、以任何方式实现。从现金、支票到信用卡、ATM自动柜员机、POS销售服务终端机、电话银行，从汇款到电子数据交换，都体现了银行支付方式的迅速发展，网络银行可以即时完成各种支付服务，交易成本极低。创新是企业发展的灵魂，也是提高商业银行盈利能力的关键因素之一，特别是在金融产品及相关衍生工具发展迅速的金融领域，要灵活应对金融市场的波动，就需要建立良好的创新机制。[8]（二）加强中间业务发展1.加大对中间业务的投入近年来，我国商业银行的中间业务发展迅速。但是，我国中间业务的发展还存在着很大的不足。一是业务相对简单，二是中间业务规模不大，三是中间业务质量不高。商业银行必须加大对中间业务和中间产品的投资。产品开发应以市场为导向或以客户为导向，善于发现和挖掘社会经济生活中各经济主体和公众对金融服务的需求，充分考虑银行在网点、人才队伍、计算机网络等方面的优势，努力开发符合国情和市场需求的中间业务产品，控制中间业务产品的成本和风险，做好中间业务产品的宣传、推广和营销工作。同时，中间业务产品要满足银行增加收入的需要，使中间业务得以生存和发展。根据我国新的形势和变化，可以发展代理保险、个人电子汇款、网络支付、贵金属交易等。[9]在发展中间业务的同时，要努力研究市场需求，不断开发市场认可、客户满意的新型中间业务产品，树立良好的形象和信誉，培育和发展新的客户群体，实现中间业务管理的良性循环。2.用创新思维指导中间业务商业银行也应该有一种创新的思维，这种创新的思维应该应用到中间业务和产品的研发中，如银行卡服务，可以整合各种其他服务，而这种服务并不一定来自银行本身，商业银行可以从事餐饮、旅游、教育、娱乐、保险、证券等多种业务。这些服务集中在一个或几个产品上。这导致了客户资源的重大整合、资本流动的扩大和收入渠道的扩大;多种服务产生的收入不仅来自以货币交易和不同客户以不同方式交易的资产的信息，而且商业银行的咨询服务业务可以利用资本流动和配额产生的数据产生新的