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文档简介

公司财务与报表审核管理制度第一章总则第一条为了规范公司财务与报表审核管理流程，确保财务数据的准确性和真实性，提高内部掌控的效能，依据相关法律法规和公司实际情况，订立本制度。第二条本制度适用于公司内部全部涉及财务与报表审核的工作，包含但不限于财务部门、审计部门等。第三条公司财务与报表审核工作应当坚持公正、独立、客观的原则，确保审核结果的可靠性和有效性。第二章财务与报表审核的组织和职责第四条公司设立财务部门和审计部门，财务部门负责日常财务工作，审计部门负责对财务与报表进行审核。第五条财务部门的重要职责包含：编制和核对公司财务报表，确保财务数据的准确性和完整性；组织公司的日常财务管理工作，包含收入、支出、本钱、资产、负债等方面；订立和执行财务制度和规范，确保财务管理的规范性和标准化；供应财务分析和猜测报告，辅佑襄助公司决策。第六条审计部门的重要职责包含：对财务报表进行全面、独立、客观的审核，确保财务数据的真实性和准确性；订立和执行审核计划，保障审核工作的有序进行；提出审核看法和建议，引导公司改进财务管理和内部掌控；参加重点经济合同的审核，确保公司利益不受损害。第七条财务部门与审计部门应当紧密合作，共同完成财务与报表审核的工作。第三章财务与报表审核的流程第八条财务与报表审核的流程重要包含：准备工作、初审、复核、审核报告和后续处理。1.准备工作（1）财务部门应当依照相关规定，及时、准确地完成财务报表的编制和汇总。（2）审计部门应当依据审核计划，确定审核的范围和重点，并开展必需的准备工作。2.初审（1）审计部门对财务报表进行初步审核，包含核对数据的准确性、完整性和合规性等。（2）初审结果应当记录并报告给财务部门，财务部门应当及时进行整改。3.复核（1）财务部门依照初审结果进行整改，并编制整改报告。（2）审计部门对整改报告进行复核，并提出复核看法。4.审核报告（1）审计部门依据审核结果填写审核报告，并提交给财务部门和公司领导。（2）财务部门应当及时对审核报告进行认真研究，并采取相应的措施。5.后续处理（1）财务部门依据审核报告的看法和建议，采取相应的措施改进财务管理和内部掌控。（2）审计部门对财务部门的后续处理进行监督和评估，并报告给公司领导。第四章财务与报表审核的监督与评估第九条公司领导应当加强对财务与报表审核工作的监督与评估，确保审核工作的质量和效果。第十条公司领导应当定期召开财务与报表审核工作的专题会议，听取财务部门和审计部门的工作汇报。第十一条公司领导应当设立内部监督机构，负责对财务与报表审核工作的监督和评估，并及时发现和解决问题。第五章附则第十二条本制度自发布之日起执行，如有需要修改或增补，应当经过公司领导的批准后执行。第十三条本制度解释权属于公司领导。第十四条本制度自公布之日起废止之前订立的其他财务与报表审核管理制度。第十五条本制度最终解释权归公司财务总监全部

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