财务风控与内部审计制度

财务风控与内部审计制度第一章总则第一条目的和依据为了加强企业财务管理，规范财务风险掌控，提高企业内部审计水平，确保企业的财务健康和经营安全，订立本规章制度。第二条适用范围本规章制度适用于本企业的财务风控与内部审计工作，涵盖财务管理、财务风险掌控、内部审计等方面的内容。第二章财务风控第三条财务风险管理企业应建立健全财务风险管理体系，明确风险管理的目标、职责、流程和工具。进行财务风险评估，将各类风险进行分类和定级，并订立相应的风险应对措施和预警机制。建立财务掌控制度，确保财务交易、报表和资金流动的合法性和准确性。加强对外部环境和市场的监测和分析，及时调整财务风险防范措施，减少财务风险的发生和影响。第四条资金管理企业应建立健全资金管理制度，订立资金使用计划和预算，合理布置和利用资金资源。加强资金流动掌控，确保资金的安全性和有效性。落实资金归集、调配和使用的责任，严禁挪用资金和滥用资金职权。第五条信用管理建立客户信用评估和管理制度，对客户进行信用审核和评估，订立信用额度和付款条件。加强供应商信用管理，及时与供应商进行结算并确保支出的合规性和准确性。定期对客户和供应商的信用情形进行评估和监测，及时调整信用额度和付款方式。第三章内部审计第六条内部审计组织企业应设立内部审计部门，并订立内部审计组织机构和人员编制。内部审计部门应独立于被审计部门，直接向企业管理层报告，并享有独立的审计职责和权力。内部审计部门应定期与外部审计机构进行沟通和合作，确保审计工作的有效进行。第七条审计计划内部审计部门应依照年度计划，订立审计项目和工作计划。审计项目的选择应基于风险评估和紧要性，确保审计的全面性和有效性。内部审计部门应与被审计部门进行沟通，协商审计计划的过程和时间布置，并及时调整计划。第八条审计程序和方法内部审计部门应订立严格的审计程序和方法，确保审计工作的规范和有序进行。审计程序应包含准备工作、实地调查、核实证据、评估审计对象的内掌控度和风险情况等环节。内部审计部门应采用适当的审计方法，如抽样、检查账簿和凭证、询问相关人员等，收集审计证据并进行分析和推断。第九条审计报告和追踪整改内部审计部门应及时编制审计报告，对审计发现的问题和风险进行记录和分析，并提出整改建议和措施。审计报告应包含被审计部门的基本情况、审计项目的目的和范围、发现的问题和建议等内容。被审计部门应依照审计报告的要求，订立整改计划并及时整改，内部审计部门应跟踪整改情况，并做好记录和报告。第四章违规处理和奖惩制度第十条违规行为处理对于违反财务风控与内部审计制度的行为，内部审计部门应及时调审核实，并提出处理看法。处理措施包含警告、罚款、降职、辞退等，依据违规行为的严重程度和影响决议具体的处理方式。内部审计部门应将处理结果及时上报企业管理层，并做好相应的记录和报告。第十一条奖惩制度对于财务风控与内部审计工作表现突出的员工，企业应予以嘉奖和荣誉的表扬，并在相应会议和活动中进行宣传和表扬。嘉奖措施包含奖金、晋升、职称评定等，依据个人的表现和贡献确定具体的嘉奖方式和标准。第五章附则第十二条责任追究任何违反本规章制度的行为，将依法追究相应的责任，包含民事责任、行政责任和刑事责任。第十三条规章制度修订为了适应企业发展和财务管理的需