集团客户授信管理办法

附件集团客户授信管理办法第一章总则第一条为加强统一授信管理，规范本行对集团客户的授信业务操作，有效管理集团客户授信额度，防范和控制集团客户的授信业务风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、中国银行保险业监督管理委员会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，特制定本办法。第二条本行对集团客户授信业务管理遵循以下基本原则:（一）统一原则。本行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。（二）适度原则。本行根据自身风险承受能力从审慎经营角度合理核定对集团客户的授信限额，实行总量控制，避免本行授信风险过度集中。（三）预警原则。本行对集团客户授信采用预警机制管理，及早发现风险，及时防范和化解集团客户授信风险，避免本行资产遭受损失。第二章集团客户第三条集团客户的识别应按照实质重于形式的原则，根据集团客户组织结构特点，主要识别企业与企业之间，或个人与企业之间的控制或共同控制关系。本办法所称集团客户是指具有以下特征的本行企事业法人授信对象：（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。控制。指一方有权决定另一方的财务和经营政策，并能根据该企业的经营活动中得益。控制主要通过下面几种方式实现：1.一方直接或间接控制另一方50%以上权益性资本；2.一方拥有另一方不到50%的权益性资本但通过其他方式达到控制。包括：通过与其他投资者协议，拥有另一方50%以上权益性资本；根据章程或协议有权控制另一方的财务和经营政策。有权任免董事会等类似权力机构的多数成员；或在董事会等类似权力机构拥有50%以上投票权。（二）共同被第三方企事业法人所控制的。（三）主要投资者个人、关键管理人人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的。（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，本行认为应当视同集团客户进行授信管理的。（五）对于存在2家以上参股股东的客户，应按以下原则确定集团客户归属：1.纳入合并会计报表的股东所属的集团客户。2.股权占比最高的股东所属的集团客户。3.若前两项均无法区分，则归属于在我行授信余额最高的股东所属的集团客户。第四条本办法所称授信是指本行对客户提供的本外币贷款、进出口押汇、贴现、透支、保理等表内信贷业务，票据承兑、信用证、保函、贷款承诺、信贷证明等表外信贷业务，以及互联网金融、债券投资、特定目的的载体投资和其他实质上由银行承担信用风险的业务。本行持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露应纳入集团客户授信业务进行风险管理。第三章管理机制董事会职责董事会承担本行集团客户授信管理的最终责任，并履行以下职责：（一）审阅相关报告，掌握集团客户授信变动及管理情况；（二）审批集团客户信息披露内容。监事会职责监事会负责监督董事会和高级管理层在集团客户授信管理方面的尽责履职情况。高级管理层职责高级管理层承担本行集团客户授信管理实施责任。具体职责包括：（一）审批集团客户授信管理制度；（二）推动相关部门落实集团客户授信管理制度；（三）持续加强集团客户授信管理，定期将集团客户授信变动及管理情况报告董事会；（四）审批集团客户授信总额度和授信方案；（五）审核集团客户授信管理信息披露内容，提交董事会审批。授信审批部职责授信审批部为本行集团客户授信管理的牵头部门，统筹协调各项工作。具体职责包括：（一）负责集团客户授信制度的制定、修订，并提交高级管理层审批；（二）组织相关部门落实集团客户授信管理制度具体职责，并收集相关部门集团客户授信情况，制定集团客户授信台账，对集团客户进行归口管理；（三）协调信息科技部推动综合信贷系统集团客户授信管理相关模块建设，通过信贷管理信息系统应当能够有效识别集团客户的各关联方，能够使各个部门共享集团客户的信息，能够支持本行全系统的集团客户贷款风险预警；（四）组织拟定集团客户授信预警机制，根据集团客户所处的行业和经营能力，对集团客户的授信总额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息偿还情况和关键管理人员的信用状况等，设置授信风险预警线，对于出现预警的情况及时报告高级管理层；（五）每年应对本行集团客户授信风险作一次综合评估，同时应当检查各部门对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应当严肃查处，相关风险评估情况应向高级管理层报告，同时每年应至少向银行保险业监管机构提交一次相关风险评估报告。（六）拟定集团客户授信管理信息披露内容，提交高级管理层审核。计划财务部职责负责根据外部监管部门要求，向外部监管机构定期报告并表和未并表的集团客户授信情况。信息科技部职责负责综合信贷系统集团客户授信管理相关模块建设，持续收集数据信息，有效支持集团客户授信管理。监察审计部职责负责评价集团客户授信管理体系，包括：监督集团客户授信管理制度在全行范围内的执行情况；评价集团客户授信管理和监控流程是否充分、有效；依照规定揭示和报告审计发现的集团客户授信管理事项，防控各类案件的发生，并督促整改。各业务部门职责对于集团客户，本行按照“统一授信、集中管理、分工负责”的管理原则，确定主办业务部门和协办业务部门，分别落实相关业务和管理责任。集团客户母公司业务归口部门确定为主办部门。对于无法确定母公司业务归口部门的集团客户，原则上以先介入该集团业务的经办部门作为主办部门。主办部门确定存疑的由高级管理层决定。本行对集团客户授信实行客户经理制，由主办部门指定专人负责集团客户授信的日常管理工作。（一）主办部门是进行集团客户授信业务管理和营销推进的牵头组织，其主要职责包括：1.负责对集团母公司或集团内主要下属企业的贷前调查，主要调查集团客户的内部组织结构、集团内企业之间的关联关系和经营管理模式，对集团客户进行识别和认定；负责对集团客户真实财务状况的调查，主要调查剔除关联交易后的资产、负债、销售收入、利润情况，分析关联交易对企业财务状况的影响。2.负责汇总、整合各协办部门对集团客户内下属企业的授信需求，提出集团客户授信的整体方案建议，并报高级管理层审批。3.根据有权审批机构已批准的集团客户授信总额度和授权方案，统一管理授信总额度和具体分项额度的调配，进行日常管理、沟通和协调。4.对集团客户授信业务的整体开展情况进行跟踪和反馈，全面掌握集团客户的经营动态，确保客户信息的及时收集和共享，与各协办部门建立定期联系和信息交流制度，负责对集团客户授信业务运作情况及时进行信息汇总、信息服务、信息管理；并定期撰写贷后检查报告和风险评估报告，负责风险预警通报，必要时提出对整体授信业务进行调整的计划和方案。集团客户授信情况、贷后管理情况及风险评估预警等情况应及时向授信审批部、风险管理部报告。（二）协办部门主要职责包括：1.配合主办部门做好集团内企业的信息收集和贷前调查、信用评级和统一授信工作，协助主办部门制订对集团客户营销计划和授信方案。2.根据有权审批机构已批准的集团客户授信总额度和授权方案，对集团内企业的具体授信业务，进行日常服务。3.具体从事贷后管理，包括对授信申请人的贷后检查、贷款风险分类、风险预警、重大事件向主办部门通报等。第四章授信额度管理根据监管机构有关规定，本行对单一集团客户授信余额（包括本办法第四条所列各类信用风险暴露）不得超过本行资本净额的15%。单一客户授信余额不得超过本行资本净额的10%。计算上述授信余额时，可扣除客户提供的保证金存款及质押的银行存单和国债余额。监管机构有对本行采取更审慎的要求的，从其要求。集团客户真实授信需求超过我行授信限额时，可采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。本行核定集团客户整体授信额度时，应遵循以下原则：（一）整体分析原则。在充分考虑集团内各个授信对象的信用状况、经营状况和财务状况，还应充分考虑集团整体生产经营情况、发展趋势、财务实力、资金财务管理体制、对下属企业的资金财务的实际控制能力、集团投融资方式等因素，包括对集团合并的资产负债分析、盈利能力分析、各项财务指标分析。最高授信额度应当根据集团客户的经营和财务状况变化及时做出调整。（二）审慎经营原则。集团授信总额度不是集团内下属企业授信额度的简单汇总，必须把集团内关联交易带来的影响以及集团内下属企业互相担保等因素予以扣除，并根据集团客户经营和财务状况的变化及时做出调整。（三）真实需求原则。分析集团客户的银行业务需求，包括集团母公司及集团内下属企业对各家银行以及本行的授信业务合理需求，对无真实贸易背景、盲目投资等不合理的业务需求不予考虑。（四）风险承担原则。应充分考虑本行对集团母公司及集团内下属企业在行业、区域、产品等投向结构上的信贷政策、风险承担意愿和风险承受能力。第五章业务操作流程集团客户授信业务操作流程分为授信申请（集团归并）、贷前调查、方案制定、审查审批、额度调配、额度使用、放款管理等八个环节。授信申请（集团归并）各经办部门在对客户开展业务营销或收到客户授信申请时，应调查客户有关投资方以及关联企业情况、客户在各银行（包括本行）的授信情况，根据本部门掌握的信息对集团客户归属关系进行集团关系归并，或向风险管理部查询其集团客户归属关系。若各部门对某一集团母公司及其关联企业拟授信或已授信2家企业以上（含2家），应根据本办法进行集团客户授信业务管理。第十七条贷前调查贷前调查的形式可分为独立调查和联合调查。独立调查指主办部门对集团客户整体进行独立的调查和资信评估；联合调查指各协办部门对集团客户的下属企业分别进行贷前调查，并将调查结果报送主办部门，主办部门在综合各协办部门调查意见的基础上，对集团客户进行整体资信评估。（一）贷前调查应当要求客户提供真实、完整的信息资料，包括但不限于集团内下属企业的名称、相互之间的关联关系、组织机构代码、法定代表人及证件、实际控制人及证件、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况以及在其他金融机构授信情况等。必要时可要求客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。对存在虚假出资、重复验资、抽逃出资、注册资本不到位等注册资金严重不实，以及虚构资产、销售收入和利润等财务状况不实现象的集团客户，不得介入。（二）应重点调查集团母公司和下属企业之间的管理模式，包括投资控股关系、实际控制与被控制的程度、投融资方式、资金财务调度能力和利润分红情况，对重点内容或存在疑问的内容必须进行实地核查，避免出现信息不对称的情况；对集团型客户的生产经营情况、发展趋势、整体的财务实力、盈利能力和现金流量状况进行分析，包括对集团母公司合并的资产负债分析、盈利能力分析、各项财务指标分析。对于利用非正常关联交易逃废银行债务、盲目投资和过度举债的集团客户，不得介入。（三）对跨国公司集团客户进行贷前调查时，除了要对其境内各类企业进行调查外，还要关注其境外集团母公司的背景、信用评级、经营管理、资金财务、担保和重大诉讼等情况，并在调查报告中记录相关情况。（四）在给集团客户授信时，应当进行充分的资信尽职调查，要对照授信对象提供的资料，对重点内容或存在疑问的内容进行实地核查，并在授信调查报告中反映出来。调查人员应当对调查报告的真实性负责。第十八条方案制定主办部门根据贷前调查结论，从审慎角度出发，核定集团客户授信总额度，并制定包括业务品种、期限、利率、担保方式、额度分配、额度跨用范围等在内的集团客户授信方案。（一）制定集团型客户授信方案时，主办部门应从集团客户整体财务状况、经营状况、行业环境及业务发展等方面对客户当前及未来潜在用信需求做出合理评估；综合考虑本行当前已有授信余额、客户授信期间业务发展带来的新增授信额度计划以及集团下属企业或者新的授信业务品种和未来授信业务发展所要求的备用额度；最终确定的授信额度，还应与本行的风险承受能力相适应。（二）在制定集团客户授信方案时，可由集团母公司作为授信申请人进行整体授信申请，也可由集团母、子公司作为授信申请人分别申请授信；集团母公司作为申请人申请整体授信时，授信协议中应明确规定授信期间具体的用信对象，以及各用信对象的用信额度，同时用信对象应为集团内具备核心主营业务的母、子公司，若集团母公司仅具备管理职能和汇总财务报表职能，原则上不得作为用信人；若集团母、子公司作为授信申请人分别进行授信申请，则应严格遵循“谁申请，谁用信”的原则，用信对象不得为其他关联子公司或集团母公司；不论采用何种方式进行授信，均应按照前述额度确定方式合理确定集团授信额度。（三）在制定集团客户授信方案时，原则上应提供抵、质押担保或者无限连带责任保证担保。其中，抵、质押物应为具备较好流动性和变现能力、合理的公允市值并符合本行抵、质押率的不动产；提供无限连带责任保证担保的，应为集团外具备本笔授信代偿能力的担保人；若集团母公司或集团内核心企业的主营业务突出，且经营性现金流量充足，可审慎的接受集团母公司或集团核心企业为集团内其他关联企业提供保证担保；不论采用抵、质押担保方式还是保证担保方式，相应的抵、质押合同和担保合同都应明确被担保对象，特别是以集团母公司作为授信申请人进行集团整体授信的情形下，被担保对象应明确为授信协议下的所有用信人。担保人为本笔授信提供抵、质押担保或者保证担保时，应出具董事会决议或者股东会决议或其他具备法律效力的相关决议，同时决议中应指明被担保人包含协议下的所有用信对象。自然人控制的集团客户，不论采取何种担保方式，均应要求实际控制人及控股股东提供个人无限连带责任担保，担保材料中，同样应明确被担保人为所有用信对象。（四）在制定集团客户授信方案时，对处于转制期、规模扩张较迅速、从事较多的资本运作、主营业务不明显、行业跨度大、地域跨度大、下属企业众多的集团客户要从严控制。其实际授信申请人必须是集团内主营业务突出、经营性现金流量充足的核心经营型企业和实体经营型企业，本行的授信规模应与授信申请人的权益资本、资产规模和销售收入相适应。同时，该类集团母公司和从事资本运作的下属企业，不得作为授信申请人。第十九条审查审批集团型客户授信业务按照本行业务流程和信贷业务权限管理要求，进行风险审查和最终审批。授信审查人员应本着审慎审查的原则，按照本行风险审查有关规定和要求，对集团客户授信额度、授信方案进行安全性、流动性和效益性的审查。审查的重点包括：（一）对于集团母公司，着重分析其组织管理架构、公司治理结构、重大关联交易，审查集团下属企业之间的法律关系；对于集团内下属企业，着重分析其主体资格、产权归属、股权结构和关联交易，审查其资本构成的真实性；集团客户的投融资方式和资金财务控制模式对银行信贷资金使用和偿还的影响，特别要注意审查资金实际用途。（二）分析集团客户的行业风险、经营风险和管理风险，对于集团内下属企业属于非银行金融机构的，还应分析其市场风险和流动性风险。（三）深入分析集团财务指标，对集团客户财务报表的审查应剔除集团关联企业之间的投资、应收应付款项，了解内部转移价格对销售收入、生产成本和利润的影响，特别要注意审核集团客户整体的经营性现金流量。（四）加强担保分析，避免担保方式流于形式。注意防范集团客户内部关联方之间互相担保的风险。对于集团客户内部直接控股或间接控股关联方之间互相担保，应当严格审核其资信情况，并严格控制。（五）分析授信额度和授信方案的合理性，严格控制集团客户整体授信额度，防止集团客户的信用过度膨胀，消除集团内部管控方式可能带来的负面影响，分析授信方案在授信产品结构安排及用信人额度分配上的合理性。第二十条额度使用主办部门根据经审批同意的授信方案和信贷授权方案进行集团客户授信总额度的分配。各协办部门在被分配的授信额度内，对授信申请人办理授信业务。第二十一条 放款管理加强放款管理，确保授信业务发放环节的程序合规，业务合同齐全、有效、合法，是控制集团客户授信业务风险的重要环节。风险管理部履行放款审查和授信档案管理职能，确保每笔授信业务严格按照审批条件进行操作，避免操作风险，并且将所有授信业务档案进行集中统一管理。第二十二条本行在对集团客户授信时，还应特别注意以下行为：（一）应在授信协议中约定集团客户的关联信息，告知义务以及违约责任，要求集团客户及时通报授信申请人净资产10%以上的关联交易情况，包括但不限于交易各方的关联关系、交易项目和交易性质、交易的金额或相应的比例、定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）。（二）本行在与授信申请人签订贷款合同时，应在合同中约定，授信申请人有下列情形之一的，本行有权单方面停止支付授信申请人尚未使用的信贷资金，并提前收回部分或全部本息，并依法采取其他措施：1.提供虚假材料或隐瞒重要经营、财务事实的；2.未经本行同意擅自改变信贷资金原定用途，挪用信贷资金或从事非法、违规交易的；3.利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到本行贴现或质押，套取本行资金或授信的；4.拒绝接受本行对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的；5.出现重大兼并、收购重组等情况，本行认为可能影响到贷款安全的；6.通过关联交易，有意逃废银行债权的；7.本行认定的其他重大违约行为。（三）加强对抵、质押品的管理，特别是集团母公司以下属企业的财产设定抵、质押时，抵、质押人必须是对抵、质押品依法享有所有权或处分权的法定所有人，应获得其同意设定抵、质押的董事会决议，若为上市公司资产，必要时需获得股东大会同意设定抵、质押的决议，且必须及时办理抵、质押登记手续，使本行债权获得合法保障。(四)确保信贷合同有效。授信协议要明确各用信人及其用信额度，担保合同的担保对象应覆盖授信协议下所有用信人，授信过程中应与具体用信的母、子公司签订借款合同，坚持“谁受信、谁承贷、谁用款”的原则，避免承贷主体与实际用贷主体分离，保证承贷主体与实际用款主体的统一，核定额度及用信时的相关材料要求如下：1.母公司使用借款时，放款审核材料都为母公司材料，股东会决议应当由母公司出具，借款合同应与母公司签订，担保合同中被担保对象应为母公司。2.子公司使用借款时，母公司和子公司都是独立法人，独立承担民事责任。放款审核材料应当提供子公司材料，股东会决议应由子公司出具，借款合同应与子公司签订，担保合同中被担保对象应为子公司。3.分公司使用借款时，由总公司出具股东会决议、总公司签订借款合同、担保合同。第六章贷后管理第二十三条贷后管理是指：授信业务发放以后，到贷款本息收回或信用结束之前的全过程信贷管理行为的总和，包括贷后检查、风险监控和预警、贷款风险分类、风险处置和资产保全等多个环节。加强贷后管理，必须坚持职责明确、检查到位、连续监控、及时预警、快速处理的原则。风险管理部负责牵头对集团客户授信后的风险管理，定期或不定期组织开展针对整个集团客户的联合调查贷后检查。给集团客户授信后，风险管理部负责及时将授信总额、期限和被授信人的法定代表人、关联方等信息登录到银行保险业监督管理机构或其他相关部门的信贷登记系统。业务部门负责集团客户的掌握其整体经营和财务变化情况，并把重大变化的情况登录到信贷管理信息系统中。给集团客户授信后，业务部门应做好集团客户授信后信息收集与整理工作，集团客户贷款的变化、经营财务状况的异常变化、关键管理人员的变动以及集团客户的违规经营、被起诉、欠息、逃废债、提供虚假资料等重大事项必须及时登录到本行信贷信息管理系统。第二十四条贷后检查集团客户贷后检查工作由主办部门负责，协办部门协助。各部门在贷后检查工作中具体职能有：（一）主办部门应负责牵头对集团客户开展贷后检查工作。检查中要重点关注授信申请人的关联交易构成，剔除因关联交易引起的非正常利润因素，严格监控其核心资产和关联交易中有关资产（资金）的无偿或低价转移行为；检查中还要注意对担保的检查，包括保证人的代偿能力、抵质押品的变现能力，特别要防止未经本行许可任意处置抵质押品，或通过集团内关联交易转移抵质押品所有权等行为的出现。若授信申请人经营状况发生负面变化，或出现不利于本行的异常关联交易，应及时通报风险管理部和本行经营层。检查中应综合分析集团客户的行业发展趋势、组织架构和控制模式的变化，建立集团客户定期考察评价制度，必要时可开展针对该集团及其关联企业的联合检查，掌握其整体经营和财务状况的变化，对单个集团客户授信业务的风险状况进行分析和判断，定期提交对该集团客户授信业务的风险评估报告，并及时将有关信息通报各协办部门以及风险管理部。协办部门应配合主办部门进行贷后检查，包括首笔授信业务发生后的首次跟踪检查和日常定期检查，从微观角度对授信申请人的经营活动、财务状况、资金用途进行全面检查，形成书面贷后检查报告向主办部门汇报。风险管理部负责从宏观角度，根据国家经济政策、货币政策和行业政策的变化，及时对全行的集团客户授信业务贷后管理工作进行指导；负责检查各主办部门对相关制度的执行情况，必要时可组织专门检查组，对某一特定集团客户授信业务进行贷后检查；汇总全行集团客户授信业务状况，进行风险资产的总体结构分析和综合评估，就全行集团客户授信的风险状况提交风险评估年度报告，为经营层提供决策参考。第二十五条贷款风险分类根据本行风险资产分类的有关规定，应定期对本行表内外信贷资产进行风险分类，风险分类标准按照本行相关规定执行。对于集团客户授信业务的风险分类还应特别注意：（一）由于集团客户的特殊经营性质，必须对集团客户的整体风险状况进行风险评估和分类。各协办部门在贷后检查的基础上，结合授信申请人的财务因素、非财务因素和担保方式，从审慎、客观的角度对单个授信申请人的风险状况进行风险预分类，并将预分类结果向主办部门申请核准；主办部门在获得该集团内在本行所有授信业务预分类结果后，应理性地分析和判断该集团的整体风险状况，对各协办部门的预分类结果进行认定；在对集团客户的授信业务进行风险分类时应特别关注出现的风险预警信号。（二）对自身无主营业务、仅具备控股管理和汇总报表职能的集团客户母公司发放的授信业务，业务发生时就应分类为关注类。第二十六条 风险监控和预警各主办部门应按照本条规则，对集团客户进行风险监控和预警，各协办部门应积极配合主办部门进行风险监控和预警。包括但不限于对授信申请人生产经营状况、资金帐户信息、财务报表、抵质押品的价值进行连续监控，并搜集和掌握集团客户和授信申请人的有关公开信息、上下游企业合作关系以及国家宏观经济政策、行业政策，及时发现风险预警信号，为本行控制和化解信贷风险提供时间和空间。授信审批部应当根据集团客户所处的行业和经营能力，对集团客户的授信总额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息偿还情况和关键管理人员的信用状况等，设置授信风险预警线。（一）风险监控风险监控过程主要包括现场检查和非现场监控2种方式。1.现场检查。各主办部门和协办部门应按照本行贷后检查的有关规定和本办法第二十四条，对集团客户授信业务进行定期检查。2.非现场监控。各主办部门应负责建立集团客户授信业务非现场监控机制，通过对授信申请人定期提供的财务报表、本行贷后检查获得有关信息以及公开信息进行处理和分析，从中发现授信申请人经营活动中存在的问题和潜在的风险，发出风险预警信号，并及时已书面形式向风险管理部汇报。（二）风险预警信号风险预警信号是指出现了可能导致授信申请人不能偿还到期贷款本息或正常履约、甚至可能影响整个集团经营状况的不良信号或征兆。风险预警信号包括非财务预警信号和财务预警信号2大类。非财务预警信号包括行业风险、经营风险、管理风险和道德风险信号，主要通过贷后检查或其他渠道获取；财务预警信号包括资产负债、损益和现金流量预警信号，主要通过现场检查和非现场监控获取。集团客户风险预警信号与单个客户风险预警信号不同，应更多地从集团整体性和集团内企业之间的关联性来对风险进行预警。预警信号的具体细分，请遵照本办法附件执行。第二十七条 风险处置和资产保全各主办部门和协办部门在风险监控中发现风险预警信号，要立即通过有关途径加以核实，并查明原因。对于确实出现对本行授信业务产生较为严重影响的预警信号后，应及时向风险管理部通报，并制订风险处置预案，防止损失发生或扩大。集团客户不良资产重组和保全按照本行有关规定办理。（一）对因临时性、季节性原因导致财务指标恶化或产生其他风险预警信号，主办部门应列入重点观察名单，观察期不超过3个月，同时采取要求追加担保措施、调整担保结构或停止办理新的授信业务等防范措施，若观察期内预警信号未消除或预计观察期内预警信号不能解除的，主办部门要及时执行风险处置预案，减少本行资产损失。（二）对于已经出现拖欠本行贷款本息或本行被迫垫款等违约情况的，主办部门应立即核查集团内其他授信申请人在本行的全部授信业务情况以及资金帐户情况，由主办部门负责牵头协商处置化解风险的方法。（三）集团客户授信风险暴露后，在对授信对象采取清收措施的同时，应当特别关注集团客户内部关联方之间的关联交易。有多家商业银行贷款的，可联系其他行采取行动联合清收，必要时可组织联合清收小组，统一清收贷款。第二十八条其他贷后管理相关具体事宜遵照《银行股份有限公司授信后管理办法》执行。第二十九条本行应当与信誉好的会计师事务所、律师事务所等中介机构建立稳定的业务合作关系，必要时应当要求授信对象出具经本行认可的中介机构的相关意见。第七章附则第三十条本办法由授信审批部负责解释和修订。第三十一条本办法自印发之日起实行。附件：预警信号附件-1预警信号一、非财务预警信号包括行业风险、经营风险、管理风险和道德风险信号1.行业风险预警信号：（1）国家有关部门出台不利于集团客户主营行业的法规政策；（2）集团客户主营行业的进入门槛较低、且已出现投资过热的趋势；（3）集团客户主营行业整体衰退或出现重大的技术变革，影响到其主营行业的产品和生产技术的改变；（4）集团客户的主营行业上下游客户和产品市场过于集中、单一；（5）集团客户对非主营行业进行大量举债和大量投资。2.经营风险预警信号：（6）集团客户准备大规模进行兼并、收购、分立、资产重组等重大改制；（7）集团母公司或下属企业大量从事资本运作，操纵股票价格，或将大量资金用于委托理财；（8）集团核心企业的产品开始积压滞销，出现停工停产现象；（9）集团核心企业出售、变卖主要的生产、经营性固定资产；（10）集团核心企业涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷；（11）集团下属企业发生了重大损失的安全事故、泄密事件，可能或实际已经影响集团客户的生存发展和债务清偿能力。3.管理风险预警信号（12）集团内企业之间非正常地大量转移资金或以非公允价格转移资产；（13）集团对外提供大额担保，或签订大额互相担保协议，接近或超过自身的承受能力；（14）曾经提供较大额度授信、合作历史较长的银行突然退出，或集团客户向其他银行的授信申请被拒绝；（15）集团客户的主要经营性资产被大量抵押；（16）集团内下属企业之间反常地连续开立金额较大的银行承兑汇票、商业承兑汇票，用以虚增销售收入和利润；（17）无正当理由而拒绝接受本行贷后检查、不按时报送经营情况和财务报表，或对本行检查中发现的问题不予纠正。（18）集团内下属企业在本行的表内授信业务出现逾期、欠息，表外业务出现本行被迫垫款的现象。4.道德风险预警信号（19）集团母公司或核心企业实际控制人突然出国、死亡或失踪；（20）集团母公司或核心企业实际控制人因违法乱纪、走私贩私、商业侵权、贪污腐败以及生产经营伪劣假冒产品，受到公安、工商