股份制企业的内部控制与风险管理

24/27股份制企业的内部控制与风险管理第一部分股份制企业内部控制的概念与重要性 2第二部分股份制企业内部控制的目标与原则 3第三部分股份制企业内部控制的主要内容 6第四部分股份制企业内部控制的组织与实施 9第五部分股份制企业内部控制的监督与评价 13第六部分股份制企业风险管理的概念与重要性 16第七部分股份制企业风险管理的目标与原则 22第八部分股份制企业风险管理的主要内容 24

第一部分股份制企业内部控制的概念与重要性关键词关键要点【股份制企业内部控制的概念】：

1.股份制企业内部控制是指企业所有者（股东）、董事会、监事会、高级管理人员和全体员工，为了保证企业资产的安全性、完整性，维护企业及股东权益，提高企业运营效率，建立的内部管理体制、过程和方法。

2.股份制企业内部控制涵盖对企业经营、财务、投资、生产、销售等各方面活动的控制，包括建立内部控制制度，明确责任授权，分离职责，实施成本控制，制定风险管理政策等。

3.股份制企业内部控制是保证企业安全运营和健康发展的基础，是企业有效管理和风险控制的重要手段，有助于提高企业决策的科学性、准确性和及时性，防止和减少企业经营风险。

【股份制企业内部控制的重要性】：

股份制企业的内部控制的概念

股份制企业的内部控制，是指企业为确保其经营活动安全、有效和合规而建立的一系列内部管理制度和程序，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及内部监督等五大要素。

股份制企业的内部控制的重要性

1.保障资产的安全性

内部控制可以有效地保护企业的资产，防止资产灭失、损坏或被盗。通过建立健全的内部控制制度，企业可以对资产进行有效的管理和控制，并及时发现和纠正资产管理中的问题，从而确保资产的安全。

2.促进财务信息的可靠性

内部控制可以帮助企业编制可靠、准确和及时的财务信息，为企业决策提供真实可靠的依据。通过建立健全的内部控制制度，企业可以对财务信息进行有效的控制和监督，并及时发现和纠正财务信息中的错误，从而保证财务信息的真实性、准确性和及时性。

3.提高经营效率

内部控制可以帮助企业提高经营效率，降低经营成本。通过建立健全的内部控制制度，企业可以对经营活动进行有效的控制和监督，并及时发现和纠正经营活动中的问题，从而提高经营效率，降低经营成本。

4.保证企业持续经营

内部控制可以帮助企业避免财务风险、经营风险和合规风险，确保企业持续经营。通过建立健全的内部控制制度，企业可以对财务风险、经营风险和合规风险进行有效的控制和监督，并及时发现和纠正这些风险，从而避免企业遭受损失，确保企业持续经营。

5.满足外部监管部门的要求

内部控制对于企业来说，也是一种外部监管的要求。为了确保企业经营的合规性，外部监管部门通常会要求企业建立健全内部控制制度，并对其进行监督检查。因此，企业建立健全内部控制制度，不仅可以满足外部监管部门的要求，还可以提高企业的信誉，吸引更多的投资者。第二部分股份制企业内部控制的目标与原则关键词关键要点股份制企业内部控制的目标

1.保证企业财务报告的可靠性：内部控制旨在确保财务报告的信息真实、准确、完整，符合相关会计准则和法规的要求，为企业经营决策和投资者提供可靠的财务信息。

2.防范和减少经营风险：内部控制可以帮助企业识别和评估经营风险，并采取适当的措施来防范和减少这些风险，保障企业资产的安全和经营的连续性。

3.促进企业经营绩效的提高：内部控制可以帮助企业提高经营效率，控制成本和费用，优化资源配置，促进企业经营绩效的提高。

股份制企业内部控制的原则

1.内部控制的总体目标：内部控制的总体目标是确保企业财务报告的可靠性，防范和减少经营风险，促进企业经营绩效的提高。

2.内部控制的组成部分：内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个组成部分组成，每个组成部分都对实现内部控制目标发挥着重要作用。

3.内部控制的持续性：内部控制不是一成不变的，而是需要随着企业经营环境的变化而不断调整和完善，以确保内部控制的有效性。股份制企业内部控制的目标

1.确保财务报告的可靠性。内部控制有助于确保财务报告的可靠性，防止舞弊和错误，并确保财务信息符合适用的会计准则和法规。

2.提高运营效率和效果。内部控制有助于提高运营效率和效果，降低成本，并确保资源得到有效和高效地利用。

3.保障资产的安全。内部控制有助于保障资产的安全，防止资产被盗窃、滥用或损坏。

4.遵守法律法规。内部控制有助于确保企业遵守适用的法律法规，避免法律风险和经济损失。

5.维护企业声誉。内部控制有助于维护企业声誉，增强利益相关者的信心和信任。

股份制企业内部控制的原则

1.责任明确。内部控制应明确责任，确保每位员工清楚自己的职责和权限，并对自己的工作负责。

2.不相容职务分离。内部控制应将不相容的职务分离，以防止舞弊和错误的发生。例如，收款人不得负责记录销售收入，付款人不得负责核对发票。

3.授权批准。内部控制应要求对重要交易和活动进行授权批准，以确保这些交易和活动得到适当的监督和控制。

4.记录保存。内部控制应要求对所有交易和活动进行记录，并妥善保存这些记录，以备查阅和审计。

5.内部审计。内部控制应包括内部审计职能，以对内部控制的有效性进行独立评估，并向管理层和董事会报告审计结果。

6.持续改进。内部控制应是一个持续改进的过程，以适应不断变化的业务环境和风险。第三部分股份制企业内部控制的主要内容关键词关键要点【财务报告编制与信息披露的真实性】：

1.真实反映企业经营成果及财务状况：股份制企业必须保证财务报告真实反映企业经营成果及财务状况，准确、公允地反映企业的资产、负债、权益、收入、成本和利润等情况。

2.遵守财务报告编制标准：股份制企业应遵守财务报告编制标准，包括准则、制度、规定等，确保财务报告编制的真实性、公允性、透明性和一致性。

3.加强内部控制：股份制企业应建立健全内部控制制度，以确保财务报告编制的真实性和准确性。内部控制制度应包括财务报告编制程序、内部审计程序、风险控制程序等。

【内部审计和外部监督】：

一、内部控制环境

1、控制环境的内涵及重要性

（1）内部控制环境是指影响企业内部控制总基调的各种因素，包括董事会、管理层、员工的诚信和道德水准，以及企业所设定的内部控制意识和总体态度等。

（2）内部控制环境是内部控制的基础，对内部控制其他要素的有效性发挥着重要作用。良好的内部控制环境可以为内部控制的其他要素提供必要的支持和保障，促使企业内部控制系统有效运行。

2、内部控制环境的主要内容

（1）诚信和道德操守。诚信和道德操守是内部控制环境的基础，是企业经营管理的核心价值观。企业应倡导诚信经营、公平竞争的经营理念，树立良好的道德风尚。

（2）管理层对内部控制的重视程度。管理层对内部控制的重视程度是内部控制环境的重要组成部分。管理层应充分认识内部控制的重要性，并将其作为一项战略任务来抓，积极推动内部控制的建设和完善。

（3）企业文化。企业文化是企业内部控制环境的重要因素。积极向上的企业文化可以为内部控制的有效运行提供良好的氛围。

（4）董事会和审计委员会的监督作用。董事会和审计委员会对内部控制的监督作用是内部控制环境的重要组成部分。董事会和审计委员会应发挥其监督作用，对内部控制的建设和运行进行监督。

二、风险评估

1、风险评估的内涵及重要性

（1）风险评估是指企业识别、分析和评估其面临的各种风险，并确定其对企业财务报告可能产生的影响。

（2）风险评估是内部控制的重要组成部分，是制定内部控制政策和程序的基础。准确、全面的风险评估可以帮助企业及时发现和识别可能对财务报告产生重大影响的风险，并采取适当的措施应对这些风险。

2、风险评估的主要内容

（1）风险识别。风险识别是指企业通过各种方法和手段，对可能对财务报告产生重大影响的各种风险进行识别和确定。风险识别可以采用头脑风暴法、调查问卷法、专家访谈法等方法。

（2）风险分析。风险分析是指企业对识别出的风险进行分析和评估，确定其对财务报告可能产生的影响。风险分析可以采用定量分析法和定性分析法两种方法。

（3）风险评估。风险评估是指企业根据风险分析的结果，对风险发生的可能性和影响程度进行综合评估，确定其对财务报告可能产生的影响程度。风险评估可以采用风险矩阵法、风险评分法等方法。

三、控制活动

1、控制活动的内涵及重要性

（1）控制活动是指企业为实现内部控制目标而采取的各种具体措施和程序。

（2）控制活动是内部控制的核心要素，是保证内部控制目标实现的主要手段。有效的控制活动可以有效地防范和减少风险的发生，确保企业财务报告的真实、公允。

2、控制活动的主要内容

（1）授权和批准。授权和批准是指企业对各种经济业务和财务活动进行授权和批准，以确保这些活动按照预定的程序和政策进行。

（2）职责分离。职责分离是指企业将各种经济业务和财务活动的处理、登记、保管、监督等职能分开，以防止舞弊和差错的发生。

（3）记录和凭证。记录和凭证是指企业对各种经济业务和财务活动进行记录和编制凭证，以备查验和审计。

（4）实物控制。实物控制是指企业对实物资产的保管、使用和处置进行控制，以确保实物资产的安全和完整。

（5）信息和沟通。信息和沟通是指企业内部各部门之间、企业与外部相关方之间进行信息和沟通，以确保信息的及时、准确和完整。

四、信息与沟通

1、信息与沟通的内涵及重要性

（1）信息与沟通是指企业内部各部门之间、企业与外部相关方之间进行信息和沟通，以确保信息的及时、准确和完整。

（2）信息与沟通是内部控制的重要组成部分，是实现内部控制目标的重要手段。有效的第四部分股份制企业内部控制的组织与实施关键词关键要点股份制企业内部控制组织架构

1.董事会是内部控制的最高监督机构，负责制定内部控制政策和程序，监督内部控制的实施和执行。

2.监事会负责监督董事会对内部控制的监督，并对内部控制的有效性进行评价。

3.内部审计部门是内部控制的重要组成部分，负责对内部控制的有效性进行独立评价，并向董事会和监事会报告内部控制的状况。

股份制企业内部控制的实施程序

1.风险评估：识别和评估可能对股份制企业内部控制产生重大影响的风险，并确定采取适当的内部控制措施来应对这些风险。

2.内部控制活动：建立和实施内部控制活动，以防止或减少已识别的风险发生。

3.信息和沟通：建立有效的沟通渠道，确保有关内部控制的信息及时、准确地传递给董事会、监事会、内部审计部门和其他相关人员。

股份制企业内部控制的持续监督

1.董事会和监事会应定期监督内部控制的有效性，并对内部控制的重大变化进行评估。

2.内部审计部门应定期对内部控制的有效性进行独立评估，并向董事会和监事会报告评估结果。

3.股份制企业应建立内部控制监督程序，以确保内部控制的有效性并及时发现和纠正内部控制的缺陷。

股份制企业内部控制的风险管理

1.风险管理是内部控制的重要组成部分，股份制企业应建立和实施有效的风险管理体系，以识别、评估和管理可能对内部控制产生重大影响的风险。

2.股份制企业应建立和实施风险管理政策和程序，以确保风险管理体系的有效性。

3.股份制企业应定期对风险管理体系的有效性进行评估，并对风险管理体系进行改进。

股份制企业内部控制的合规性

1.股份制企业应遵守有关内部控制的法律法规和行业准则，以确保内部控制的合规性。

2.股份制企业应建立和实施合规性管理体系，以确保合规性要求得到有效的实施。

3.股份制企业应定期对合规性管理体系的有效性进行评估，并对合规性管理体系进行改进。

股份制企业内部控制的绩效评估

1.股份制企业应建立和实施内部控制绩效评估机制，以评估内部控制的有效性。

2.股份制企业应定期对内部控制绩效进行评估，并对内部控制绩效进行改进。

3.股份制企业应将内部控制绩效评估的结果报告给董事会和监事会。一、股份制企业内部控制的组织与实施

1.内部控制组织机构的设立

（1）内部控制委员会：负责监督内部控制的实施，并向董事会报告。

（2）内部审计部门：负责对内部控制的有效性进行评估，并向内部控制委员会报告。

（3）风险管理部门：负责识别、评估和控制企业面临的风险，并向内部控制委员会报告。

（4）合规部门：负责确保企业遵守法律法规，并向内部控制委员会报告。

2.内部控制政策和程序的制定与实施

（1）内部控制政策：明确内部控制的目标、原则和要求，并向全体员工进行传达。

（2）内部控制程序：详细规定内部控制的具体操作步骤，并向全体员工进行培训。

（3）内部控制手册：将内部控制政策和程序汇编成册，并向全体员工发放。

3.内部控制的监督与评估

（1）内部控制委员会：负责监督内部控制的实施，并向董事会报告。

（2）内部审计部门：负责对内部控制的有效性进行评估，并向内部控制委员会报告。

（3）风险管理部门：负责识别、评估和控制企业面临的风险，并向内部控制委员会报告。

（4）合规部门：负责确保企业遵守法律法规，并向内部控制委员会报告。

4.内部控制的持续改进

（1）定期检查与评估：对内部控制进行定期检查与评估，并及时发现问题并整改。

（2）员工培训与教育：对员工进行内部控制培训与教育，提高员工对内部控制的认识和理解。

（3）不断改进与完善：根据企业经营环境的变化，不断改进与完善内部控制，以确保其有效性。

二、股份制企业内部控制中的风险管理

1.风险识别

（1）外部环境风险：来自宏观经济、政治环境、市场竞争等方面的风险。

（2）内部环境风险：来自企业经营管理、财务管理、内部控制等方面的风险。

（3）操作风险：来自操作过程中的人为失误、舞弊等方面的风险。

2.风险评估

（1）风险发生的可能性：根据历史数据、行业经验、专家判断等因素，对风险发生的可能性进行评估。

（2）风险的严重性：根据风险对企业造成的损失程度，对风险的严重性进行评估。

（3）风险的总分值：根据风险发生的可能性和严重性，计算风险的总分值。

3.风险控制

（1）风险规避：完全避免可能导致风险发生的活动。

（2）风险转移：将风险转移给第三方，如保险公司。

（3）风险减轻：采取措施降低风险发生的可能性或严重性。

（4）风险接受：当风险的成本低于风险的收益时，企业可以接受风险。

4.风险监测

（1）建立风险监测系统：建立风险监测系统，对风险进行实时监测和预警。

（2）定期风险评估：定期对风险进行评估，以确保风险控制措施的有效性。

（3）及时采取应对措施：当风险发生时，及时采取应对措施，以将损失降到最低。第五部分股份制企业内部控制的监督与评价关键词关键要点股份制企业内部控制监督的组织形式

1.监事会：监事会是股份制企业内部控制监督的重要组织形式，其职责包括监督董事会和经理层的行为，确保公司利益不受到侵害，以及监督公司财务信息的真实性和准确性。

2.审计委员会：审计委员会是监事会下设的专门委员会，其主要职责是监督公司的财务报表编制和审计工作，确保财务信息的真实性和准确性。

3.内部审计部门：内部审计部门是公司内部的专门部门，其主要职责是对公司的内部控制系统进行监督和评价，发现并报告内部控制中的缺陷和不足，并提出改进建议。

股份制企业内部控制评价的方法和指标

1.内部控制评价的方法：内部控制评价的方法主要包括内部评审法、外部审计法、专家评审法和问卷调查法等。

2.内部控制评价指标：内部控制评价指标是衡量内部控制有效性的标准，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的指标。

3.内部控制评价的步骤：内部控制评价的步骤主要包括确定评价目标、选择评价方法、收集评价信息、分析评价信息和形成评价结论等。股份制企业内部控制的监督与评价

一、内部控制监督体系

1.董事会监督

董事会是股份制企业的最高权力机构，对企业的内部控制负有最终监督责任。董事会应建立内部控制监督委员会，负责监督内部控制的有效性，包括内部控制的建立、执行和监督等方面。

2.监事会监督

监事会是股份制企业内部的监督机构，对董事会和管理层实施监督，包括对内部控制的监督。监事会应监督内部控制的建立、执行和监督，并对内部控制的有效性提出意见和建议。

3.内部审计监督

内部审计是股份制企业内部的监督职能，对企业内部控制的有效性进行独立评价。内部审计应根据内部控制制度和流程，对企业内部控制的执行情况进行检查、评价和报告，并提出改进建议。

4.外部监督

外部监督是指外部机构对股份制企业内部控制的监督，包括政府监管机构、行业自律组织、独立审计师等。外部监督机构对企业内部控制的有效性进行监督检查，并提出整改意见。

二、内部控制评价

1.内部控制评价的原则

内部控制评价应遵循独立性、客观性、专业性、及时性、针对性和全面性的原则。

2.内部控制评价的方法

内部控制评价的方法主要有：

（1）内控制度评价：对企业内部控制制度的健全性、有效性进行评价。

（2）内控制度执行评价：对企业内部控制制度的执行情况进行评价。

（3）内控制度监督评价：对企业内部控制制度的监督情况进行评价。

（4）内部控制评价报告：对企业内部控制的评价结果进行总结，并提出整改意见。

3.内部控制评价的步骤

内部控制评价的步骤主要有：

（1）计划阶段：确定评价目的、范围和方法，并编制评价计划。

（2）实施阶段：按照评价计划实施评价，包括收集资料、分析数据、访谈管理人员等。

（3）报告阶段：对评价结果进行总结，并形成评价报告。

（4）整改阶段：根据评价报告提出的整改意见，对内部控制制度进行整改。

三、内部控制监督与评价的作用

1.确保内部控制的有效性

内部控制监督与评价可以确保内部控制的有效性，及时发现和纠正内部控制中的缺陷和漏洞，提高企业的经营管理水平。

2.提高企业经营管理水平

内部控制监督与评价可以帮助企业识别和管理风险，提高企业经营管理水平，实现企业的战略目标。

3.保护企业的资产

内部控制监督与评价可以保护企业的资产，防止舞弊和错误，降低企业的经营风险。

4.增强企业的信誉

内部控制监督与评价可以增强企业的信誉，提高企业的竞争力和可持续发展能力。第六部分股份制企业风险管理的概念与重要性关键词关键要点股份制企业的风险管理定义与特点

1.股份制企业风险管理是指企业为实现既定目标，在日常经营活动中，采取各种措施，有效识别、评估、控制和预防各种风险事件发生，以减少风险损失，保障企业安全稳定运行的一系列管理活动。

2.股份制企业风险管理具有如下特点：

*预见性：风险管理是前瞻性的，它强调事前识别、评估和控制风险，以防止风险事件的发生。

*全面性：风险管理覆盖企业的所有活动和领域，包括财务、运营、市场、技术、合规等各个方面。

*系统性：风险管理是一个系统化的过程，它包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控等环节，各个环节相互联系，形成一个完整的风险管理体系。

*动态性：风险管理是一个动态的过程，随着企业内外环境的变化，风险因素也在不断变化，因此，风险管理需要不断调整和完善。

股份制企业风险管理的重要性

1.提高企业竞争力：风险管理有助于企业识别和控制各种风险因素，从而减少风险损失，提高企业应对不确定性的能力，增强企业竞争力。

2.保护企业资产：风险管理有助于企业保护其资产，包括有形资产和无形资产，如品牌、声誉、客户信任等，防止这些资产遭受风险损失。

3.确保企业持续经营：风险管理有助于确保企业持续经营，避免因风险事件发生而导致企业倒闭或经营困难。

4.满足利益相关者的期望：风险管理有助于满足利益相关者的期望，如股东、债权人、员工、客户等，提高他们对企业的信心和信任。

5.遵守法律法规：风险管理有助于企业遵守法律法规，避免因违法违规行为而遭受处罚或诉讼。

6.促进企业可持续发展：风险管理有助于企业实现可持续发展目标，如环境保护、社会责任、治理等方面，提升企业形象和声誉。股份制企业风险管理的概念与重要性

#1.股份制企业风险管理的概念

股份制企业风险管理是指股份制企业为实现既定的战略目标，通过系统性地识别、评估、应对和控制企业面临的各种风险，以实现企业价值最大化的过程。

#2.股份制企业风险管理的重要性

股份制企业风险管理具有重要意义，主要体现在以下几个方面：

2.1维护企业资产安全

股份制企业风险管理可以帮助企业识别和评估潜在的风险，并采取措施来预防或减少这些风险的发生，从而保护企业的资产安全。

2.2提高企业经营效率

股份制企业风险管理有助于企业优化资源配置，提高经营决策的科学性，避免因风险管理不当而造成的损失，从而提高企业的经营效率。

2.3促进企业持续发展

股份制企业风险管理可以帮助企业建立一套有效的风险管理体系，为企业发展提供保障，促进企业的持续发展。

2.4增强企业竞争力

股份制企业风险管理可以帮助企业有效地应对各种风险，提高企业的抗风险能力，增强企业的竞争力。

#3.股份制企业风险管理的目标

股份制企业风险管理的目标主要包括：

3.1识别和评估风险

风险管理的第一步是识别和评估风险。企业需要系统性地识别可能影响其目标实现的各种风险，并对其进行评估，以确定其发生的可能性和潜在影响。

3.2制定和实施风险应对策略

根据风险评估结果，企业需要制定和实施相应的风险应对策略。这些策略可以包括预防措施、应对措施和应急措施等。

3.3监督和监测风险

企业需要对风险管理过程进行监督和监测，以确保风险管理体系的有效运行。这包括跟踪风险管理活动的执行情况，评估风险管理体系的有效性，并根据需要做出调整。

#4.股份制企业风险管理的原则

股份制企业风险管理应遵循一定的原则，主要包括：

4.1风险导向

风险管理应以风险为导向，将风险识别、评估和控制作为风险管理的核心任务。

4.2全面性

风险管理应全面覆盖企业的所有活动和领域，不留盲区。

4.3系统性

风险管理应建立一个系统化的体系，包括风险识别、评估、控制、监督和监测等环节。

4.4动态性

风险管理应具有动态性，能够随着企业内部和外部环境的变化而不断调整和改进。

4.5责任性

风险管理应明确责任，将风险管理责任落实到各个部门和人员。

#5.影响股份制企业风险管理的因素

影响股份制企业风险管理的因素有很多，主要包括：

5.1企业规模和复杂性

企业规模越大、业务越复杂，其面临的风险也越多。

5.2企业所在行业

不同行业有不同的风险特点。例如，金融行业比制造业面临更大的财务风险和操作风险。

5.3企业经营环境

企业经营环境的变化也会影响企业面临的风险。例如，经济衰退会导致企业面临更大的财务风险。

5.4企业内部控制制度

企业内部控制制度的健全与否也会影响企业风险管理的有效性。

5.5企业管理层的风险管理意识

企业管理层的风险管理意识对企业风险管理的有效性也有重要影响。

#6.股份制企业风险管理的实践方法

股份制企业风险管理的实践方法有很多，主要包括：

6.1风险识别

风险识别是指识别企业面临的各种风险。风险识别的过程可以分为三个步骤：识别风险源、分析风险源，并评估风险源。

6.2风险评估

风险评估是指评估风险发生的可能性和潜在影响。风险评估的过程可以分为三个步骤：确定风险评估标准、分析评估风险，并对风险进行排序。

6.3风险应对

风险应对是指制定和实施措施来预防或减少风险的发生。风险应对的过程可以分为三个步骤：确定风险应对策略、分析风险应对策略，并实施风险应对策略。

6.4风险监督和监测

风险监督和监测是指对风险管理过程进行监督和监测，以确保风险管理体系的有效运行。风险监督和监测的过程可以分为三个步骤：跟踪风险管理活动的执行情况、评估风险管理体系的有效性，并根据需要做出调整。

#7.股份制企业风险管理的挑战

股份制企业风险管理在实践中面临着许多挑战，主要包括：

7.1风险的复杂性和不确定性

风险是复杂和不确定的，很难准确地识别和评估风险。

7.2信息不对称

企业内部不同部门和人员之间存在信息不对称的问题，这可能会影响风险管理的有效性。

7.3缺乏风险管理意识

一些企业管理层缺乏风险管理意识，这可能会导致企业忽视风险管理。

7.4风险管理资源不足

一些企业缺乏足够的风险管理资源，这可能会影响风险管理的有效性。

7.5风险管理体系不完善

一些企业的风险管理体系不完善，这可能会影响风险管理的有效性。

#8.股份制企业风险管理的发展趋势

股份制企业风险管理的发展趋势主要包括三大方面，分别是：

8.1风险管理变得更加全面和系统化

企业风险管理的范围正在从传统财务风险扩展到整个企业的所有活动和领域。企业风险管理体系也变得更加系统化，包括风险识别、评估、控制、监督和监测等环节。

8.2风险管理变得更加主动和前瞻性

过去，企业风险管理往往是事后的反应，现在，企业风险管理变得更加主动和前瞻性，企业在制定战略决策时，会更加考虑风险因素。

8.3风险管理变得更加集成化和共享化

企业风险管理与其他管理职能之间的集成度越来越高，例如，风险管理与战略管理、运营管理、财务管理、人力资源管理等职能之间的集成度越来越高。同时，企业之间、企业与监管机构之间、企业与利益相关者之间的风险信息共享也变得更加频繁。第七部分股份制企业风险管理的目标与原则关键词关键要点【股份制企业风险管理目标】：

1.保证企业战略目标的实现。内部控制和风险管理的目标是确保企业能够实现其既定的战略目标。

2.促进企业良性运营。内部控制和风险管理的目标是促进企业持续、稳定、健康地发展。

3.保护企业资产和利益。内部控制和风险管理的目标是保护企业的资产和利益，防止受到损失。

【股份制企业风险管理原则】：

一、股份制企业风险管理的目标

1.确保企业战略目标的实现

风险管理的根本目标是确保企业战略目标的实现。通过识别、评估和控制风险，企业可以避免或减少风险对战略目标实现的不利影响，从而提高战略目标实现的可能性。

2.保障企业资产的安全和完整

企业资产是企业经营的基础，也是企业价值的重要组成部分。风险管理可以帮助企业识别和评估资产面临的风险，并采取措施控制这些风险，从而保障企业资产的安全和完整。

3.提高企业运营效率和效益

风险管理可以帮助企业识别和评估运营过程中的风险，并采取措施控制这些风险，从而提高运营效率和效益。例如，通过识别和控制供应链风险，企业可以减少因供应链中断而造成的损失，提高生产效率。

4.维护企业声誉和品牌形象

企业声誉和品牌形象是企业的重要无形资产。风险管理可以帮助企业识别和评估可能损害企业声誉和品牌形象的风险，并采取措施控制这些风险，从而维护企业声誉和品牌形象。

5.遵守法律法规和行业规范

企业需要遵守法律法规和行业规范，才能合法合规地开展经营活动。风险管理可以帮助企业识别和评估法律法规和行业规范方面的风险，并采取措施控制这些风险，从而确保企业遵守法律法规和行业规范。

二、股份制企业风险管理的原则

1.相关性原则

风险管理必须与企业的战略目标、业务活动和风险环境相关。只有这样，风险管理才能有效地识别、评估和控制风险。

2.全面性原则

风险管理必须覆盖企业的所有风险领域，包括财务风险、运营风险、合规风险、声誉风险等。只有这样，风险管理才能全面地识别、评估和控制风险。

3.动态性原则

风险管理必须是动态的，能够及时适应企业内部和外部环境的变化。只有这样，风险管理才能有效地识别、评估和控制风险。

4.成本效益原则

风险管理的成本和收益必须相匹配。企业在实施风险管理时，需要权衡风险管理的成本和收益，以确保风险管理的有效性和经济性。

5.责任性原则

风险管理必须明确责任，各级管理人员和员工都要对风险管理承担相应的责任。只有这样，风险管理才能有效地实施和执行。

6.持续改进原则

风险管理必须持续改进，以适应企业内部和外部环境的变化。企业需要定期对风险管理体系进行评估和改进，以确保风险管理体系的有效性和效率。第八部分股份制企业风险管理的主要内容关键词关键要点风险识别与评估

1.风险识别：识别可能对股份制企业经营和财务状况产生重大影响的所有风险，包括内部风险和外部风险。

2.风险评估：对识别出的风险进行评估，确定其潜在的发生概率和影响程度，并确定需要采取的控制措施。

3.风险分类：将评估出的风险分类，以便对不同的风险采取不同的控制措施。

内部控制环境

1.公司治理：建立健全的公司治理结构，确保董事会和管理层的有效监督。

2.内部控制意识：加强内部控制意识，使内部控制成为全体员工的自觉行为。

3.内部控制制度：建立健全内部控制制度，对