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文档简介

审计内部管理制度第一章总则第一条目的和任务为规范企业内部审计工作，保障公司财务管理的合规性和专业性，提升企业经营效益，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于全部公司内进行审计工作的部门和人员。第三条基本原则审计工作应遵从客观、公正、独立、保密的原则，保障企业资产安全和财务信息的准确性。第二章审计组织第四条审计部门设置公司应设立独立的审计部门，由专职审计人员构成，负责企业内部审计工作。第五条审计部门职责审计部门的重要职责包含：1.订立并完善内部审计制度；2.编制年度审计计划，并监督执行情况；3.审计公司财务情形、业务操作和内部掌控；4.发现问题并提出改进看法；5.监督公司财务制度的执行情况；6.帮助外部审计工作。第六条审计人员职责审计人员的重要职责包含：1.依照审计计划进行审计工作；2.保护审计对象的合法权益；3.检查审计对象的账目、凭证和财务报告；4.发现问题并提出改进看法；5.撰写审计报告并向管理层提出审计看法。第七条审计人员素养审计人员应具备以下素养：1.具备财务、经济等相关专业知识；2.具备娴熟的财务分析和风险评估本领；3.具备较强的沟通和协调本领；4.严密、细致、认真的工作态度；5.遵纪守法、诚实守信。第三章审计流程第八条审计计划审计部门应每年订立审计计划，包含审计对象、审计内容、审计时限等，并报公司管理层审核。第九条前期准备审计人员在正式开展审计工作前，应进行充分的前期准备，包含：1.熟识审计对象的业务流程和财务制度；2.搜集审计对象的相关数据和文件；3.订立审计程序和工作计划。第十条审计实施审计实施包含以下步骤：1.进行现场调查，收集相关证据料子；2.检查审计对象的账目、凭证和财务报告；3.进行实地勘察、询问相关人员；4.进行财务分析、风险评估等工作；5.发现问题并跟踪整改情况。第十一条审计报告审计人员应编写审计报告，包含审计目标、审计范围、审计发现、改进看法等，并向公司管理层提出审计看法。第十二条审计跟踪审计部门应跟踪审计问题的整改情况，并向公司管理层报告。第四章审计结果处理第十三条异常问题处理审计部门在审计过程中如发现异常问题，应及时向公司管理层报告，并提出解决方案。第十四条整改措施对于审计发现的问题，公司管理层应依据审计报告提出的改进看法，订立相应的整改措施，并确保及时有效地实施。第十五条审计结果追究审计部门对于未能整改的问题，应追究相关责任人的责任，并依照公司相关规定进行处理。第十六条审计报告保密审计报告应严格保密，仅限于内部使用，未经授权不得向外部泄露。第五章法律责任第十七条法律规定审计工作应遵守国家相关法律法规，保障审计的合法性和规范性。第十八条违法责任违反本制度的规定，经核实认定的，将依法追究相应人员的法律责任。第六章附则第十九条本制度解释权对本制度的解释权归公司管理层全部，并有最终决议权。第二十条本制度的修订本制度的修订应经公司管理层批准，并在公司内部及时公告生效。制度修订说明本制度自发布之日起生效，并于年

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