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文档简介

公司内部控制风险注意要素组织结构风险组织机构是否能够科学决策；组织结构是否能够良性运行；组织结构执行力的强弱；公司内部机构设计权责分配是否明确、机构是否重叠、智能是否交叉或缺失；企业运行效率高低与否。二、发展战略风险发展战略是否明确；发展战略是否过于激进或保守；发展战略是否因主观原因频繁变动。三、人力资源风险人力资源是否缺乏或过剩、结构是否合理、开发机制是否健全；人力资源激励约束制度是否合理、关键岗位人员管理是否完善；人力资源退出机制是否妥当。四、社会责任风险项目施工部分的安全生产措施是否到位、责任是否明确；项目软硬件产品质量是否合格；员工权益保护是否健全。五、企业文化风险企业文化是否积极向上；企业开拓创新、团队协作和风险意识的强弱；企业的经营理念是否诚实守信；企业并购重组是否存在企业间文化差异和理念冲突。六、资金管理风险公司融资行为是否合理，有无造成筹资成本过高或债务危机；公司投资行为是否合理，有无造成盲目扩张、丧失发展机遇、违法法律法规禁止条款；投资业务审批是否合规、是否经过科学严密的评估和论证、项目执行管理是否有效、投资项目的决策和执行是否妥当；资金运营是否合理；银行账户管理是否合规；票据管理是否合规。七、采购业务风险采购计划是否合理、是否造成库存短缺或积压；供应商选择是否合规，采购方式是否合理，招投标或定价机制是否科学；采购验收是否规范。八、销售立项业务风险销售评审项目是否合规；客户信用管理是否合理、项目款项结算或回收是否正常；项目过程是否存在舞弊或遭受欺诈；项目招投标是否合规；项目验收是否规范严格，交付后是否存在重大隐患；九、资产管理风险无形资产有无核心技术、权属是否清晰，是否存在安全隐患；固定资产管理是否规范；十、研发与开发风险研发项目是否经过科学论证；研发人员、管理及成本时候合理；研发成果转化应用是否合理；十一、项目外包风险外包项目有无进行招投标、是否存在商业舞弊现象；外包项目范围和价格是否合理、承包方选择是否合规；外包项目监控是否严格。十二、财务风险财务报告是否合规，有无虚假提供，能否有效利用；编制预算是否健全、科学，目标是否合理；预算执行能力及考核情况，是否流于形式。十三、合同管理风险合同订立是否经过授权及批准；合同内容是否存在疏忽或欺诈；合同管理是否合规；合同是否全面履行；有无合同纠纷；十四、信息系统及内部信息传递风险信息系统规划是否合理；系统开发是否符合内部控制要求，授权管理是否得当；系统运行或安全措施是否到位，有无信息泄露或毁

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