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文档简介

格力集团审计制度一、引言审计制度是公司管理的重要组成部分，对于保障企业财务状况的真实性和透明度具有重要意义。格力集团作为一家知名的家电制造企业，为了确保公司财务的稳健运作，制定了格力集团审计制度。本文将对该制度进行详细分析和解读。二、目的和范围格力集团审计制度的目的是确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，提高公司财务管理水平，保护公司及股东的利益。该制度适用于格力集团及其下属子公司的财务审计。三、审计程序1.审计计划格力集团在每个财务年度开始前，制定年度审计计划。该计划包括确定审计对象、审计周期、审计目标和审计方法等内容。2.审计程序a.审计准备在审计开始前，审计部门应收集和整理相关的财务信息和文件，准备审计工作所需的技术支持和条件。b.现场审计审计部门将根据审计计划，在审计对象所在的现场进行实地审计。审计人员将对财务记录、凭证、票据以及相关的会计信息进行详细检查和核对。同时，将与相关管理人员进行沟通和访谈，了解内部控制体系的运行情况。c.核查分析审计人员将对审计所得的财务信息进行核查和分析。包括比对与实际情况相符的凭证和票据，评估财务报表的合理性和准确性等。d.编制审计报告审计人员根据审计结果，编制审计报告。报告应包括审计范围、审计目标、审计过程和审计结论等内容。同时，报告还应提出具体的建议和改进措施。四、内部控制格力集团审计制度要求建立健全的内部控制体系，以保障财务信息的准确性和可靠性。具体要求如下：1.会计制度和会计政策公司应制定详细的会计制度和会计政策，确保会计处理符合相关法律法规和会计准则。2.聘任审计部门和内部审计员公司应设立审计部门，并聘请经验丰富的内部审计员，负责公司的日常审计工作。审计人员应具备独立和公正的行为准则。3.内部控制流程公司应建立完善的内部控制流程，确保财务信息的真实性和完整性。包括会计记录、报账流程、资金管理、采购审批等方面的控制。4.财务报告的核查公司应定期对财务报告进行核查，确保报告的准确性和合规性。核查过程应包括内外部会计师的独立复核。五、审计报告的使用格力集团审计制度明确了审计报告的使用范围和方式。审计报告应及时提交给公司高层管理人员和董事会，并向监管机关进行报备。公司高层应及时采取改进措施，解决审计发现的问题。六、监督和改进1.监督机制格力集团建立了严格的审计监督机制，包括内部审计、外部审计和监管部门的监督。审计监督部门负责对审计工作的过程和结果进行监督，确保审计制度的执行。2.改进措施格力集团鼓励员工提出改进措施，并及时采纳和实施。公司将定期对审计制度进行评估和调整，以适应公司运营的变化和发展。七、结论格力集团审计制度是公司财务管理的重要保障措施。通过建立完善的审计程序和内部控制体系，能够确保财务信息的准确性和可靠性

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