内控审计工作底稿-人力资源

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内控审计工作底稿—人力资源,,,,,,,,,,

被审计单位：,,,,检查人：,,,检查日期：年月日,,,索引号：

审计项目名称：,人力资源,,,复核人：,,,复核日期：年月日,,,

主要风险提示：,（一）人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。这一风险侧重于企业决策层和执行层的高管人员.（二）人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄漏。这一风险侧重于企业的专业技术人员，特别是掌握企业发展命脉核心技术的专业人员.（三）人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。这一风险侧重于企业辞退员工、解除员工劳动合同等而引发的劳动纠纷.,,,,,,,,,

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审计重点：,一、人力资源的引进与开发（从量上看，人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划；从质上看，人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素质；从层次上看，人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和一般员工。同时，人力资源的开发也应依据相应的管理要求.）,,,,,,,,,

,二、人力资源的使用（企业应当设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据.）,,,,,,,,,

,三、人力资源的退出（人力资源的退出必须以科学的绩效考核机制为前提，通过自愿离职、再次创业、待命停职、提前退休、离岗转岗等途径，可以实现不适合于企业战略或流程的员工直接或间接地退出，让更优秀的人员充实相应的岗位，真正做到“能上能下、能进能出”，实现人力资源的优化配置和战略目标.）,,,,,,,,,

,四、人力资源评估（应当定期对其制定的年度人力资源计划执行情况进行评估，总结人力资源管理经验，分析存在的主要缺陷和不足，及时改进和完善人力资源政策）,,,,,,,,,

审计程序：,,,,,,,,,,

需要资料提示：,员工招聘计划；定岗定编标准文件；员工岗位职责描述；员工《劳务合同》文本；绩效考核文档资料；培训计划及记录；加薪、晋升审批资料；重要人事任命的资料；降职、辞退等审批资料.,,,,,,,,,

客户人力资源描述：,,,,,,,,,,

流程,类别,计划需求,实际引进,基本情况,,,相关证明资料,检查记录（文件号/凭证号等）,存在问题记录,合理化建议

,,,,人员,履历,经验,,,,

人力资源的引进,高层管理人员,,,,,,,,,

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,高级技术人员,,,,,,,,,

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,一般员工,,,,,,,,,

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流程,次级流程,基本情况,,,,相关证明资料,本期发生数,抽查样本数,检查记录（文件号/凭证号等）,存在问题记录

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人力资源的使用与退出,招聘,,,,,,,,,

,转正,,,,,,,,,

,签订合同,,,,,,,,,

,薪酬,,,,,,,,,

,培训,,,,,,,,,

,晋升,,,,,,,,,

,考核,,,,,,,,,

,辞退,,,,,,,,,

,终止关系,,,,,,,,,

流程,次级流程,基本情况,,,,相关证明资料,检查记录（文件号/凭证号等）,,,

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人力资源的评价,人力资源计划执行情况,,,,,,,,,

,人力资源管理的经验总结,,,,,,,,,

,存在问题记不足,,,,,,,,,

,改进完善措施,,,,,,,,,

总体评价：,,,,,,,,,,

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