2022年农发行不良贷款消化处理之浅见

本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制第第页2022年农发行不良贷款消化处理之浅见农业进展银行是国家政策性银行，其信贷资产由于历史缘由和政策缘由大部分形成了不良贷款，经过近几年对不良贷款进行消化处理，取得了肯定成效，但仍旧存在大量的不良贷款。以笔者对某个基层支行进行调查的数据为例，截止2022年末，该行贷款规模39640万元，其中：正常贷款11060万元，次级贷款25503万元，可疑贷款3077万元。正常贷款占比为27.90%，不良贷款占比72.10%，可见不良贷款在农发行整个贷款中所占的比重之高，数额之大。根据现代银行的要求，这个比重与其要求有很大距离。要把农业进展银行打造成现代银行，使农业进展银行正常经营、稳健进展，降低不良贷款占比是重中之重。因此，加强信贷资产管理、大力清收消化不良信贷资产、提高信贷资产质量、降低不良贷款占比是农发行的当务之急。笔者就农发行如何消化处理不良资产、降低不良资产占比浅谈一己之见。

一、农发行不良贷款形成的缘由。

农发行不良贷款在整个贷款规模中所占的比重较高，是由以下几个方面的缘由形成的：

（一）历史遗留问题。农业进展银行成立初期，依据国家有关政策和规定，从各商业银行依规接收粮棉油等农副产品收购贷款，而这部分贷款中的绝大部分由于多种缘由已形成事实上的不良贷款，以某支行为例，九七年成立时，从相关商业银行接收划转的贷款24408万元，九八年经国家审计署组织的审计认定，在划转的贷款中，企业挤占挪用、经营亏损及政策性财务挂帐贷款达21960万元，占划转贷款总额的90%左右。

（二）国家政策调控缘由。国家对农副产品购销的宏观调控政策导致农业进展银行的不良贷款逐年上升。我国是一个农业大国，也是一个人口大国，粮棉油等大宗农副产品的生产是否稳定，直接关系到国计民生，关系到农村经济的进展，关系到社会的稳定。因此，国家出台了一些爱护农村经济稳健进展的政策，例如：为了爱护农夫利益，对粮食实行爱护价收购；为了粮棉油购销企业能够放开收购农夫粮食、不打白条，对其实行信用放款、执行优待利率等。这些惠农政策爱护了农夫种粮的乐观性，支持了农村经济的进展，促进了社会稳定。但这些惠农政策直接导致农业进展银行的不良贷款逐年大幅上升：就爱护价收购政策而言，由于实行爱护价收购的粮食收购时价格较高，销售时价格较低，购销价格倒挂，使购销企业大额亏损，直接转化成农发行的不良贷款。以某支行为例，近十年企业因国家实行爱护价收购政策而造成的亏损达6339万元，占整个不良贷款总额的22.18%；就信用放款而言，由于信用放款对企业来说无还款压力，且吃的是大锅饭，因此，只管收购、不讲销售，只讲数量、不顾质量，导致企业连年亏损。以某支行为例，近十年企业因经营不善造成的亏损达1427万元，占整个不良贷款总额的5.15%。

（三）信贷监管乏力。农业进展银行的信贷资金实行封闭管理模式，对信贷资金管理实行购贷销还，全程监控，在肯定程度上起到了防范信贷资金风险、提高信贷资产质量的作用。但由于国家对粮棉油购销企业的诸多优待政策，以及某些方面的行政干预，使农发行的信贷监管手段乏力，企业挤占挪用收购资金状况屡禁不止，造成大量信贷资金流失。以某支行为例，企业自农发行成立以来新增挤占挪用贷款712万元，占该行不良贷款总额的2.49%。

二、不良贷款消化处理方式探讨

农发行消化处理不良信贷资产、降低不良信贷资产占比，笔者认为应针对不良贷款形成的详细缘由，实行不同方式、不同的措施进行消化处理。

（一）对于审计认定的政策性财务挂帐贷款，不纳入信贷资产质量分类范畴，实行分帐核算、单独管理。1、审计认定的政策性财务挂帐贷款是受国家宏观调控政策和地方政府规定的影响而形成的挂帐贷款，应当由国家和地方各级政府担当相应的还本付息责任，国家和地方各级政府应制订还本付息方案，纳入财政预算，严格按方案消化贷款本息。2、在国家和地方政府财力有限、临时不能消化贷款本金的状况下，先成立政策性资产管理公司予以过渡，将政策性财务挂帐贷款全部剥离到政策性资产管理公司管理，待财力好转时再逐步消化。

依据某支行的状况看，政策性财务挂帐贷款约占该行不良贷款总额的72%左右，消化处理好这部分不良贷款，对于提高农业进展银行的信贷资产质量、增加农业进展银行可持续进展力量将产生特别乐观的作用。

（二）对于粮棉企业挤占挪用或经营不善造成损失的不良贷款，进行资产处置清收或是支持企业搞活经营逐步清收盘活。一是对名存实亡的企业促其申请破产，方案经济时代遗留下来的粮棉企业，大部分不适应市场经济条件下的市场竞争，现绝大多数已名存实亡，应督促其及早破产，从破产清算中收回部分不良贷款。对于企业破产清算后仍不能收回的不良贷款，作为呆帐贷款按规定乐观进行申报，进行核销处理；二是对尚在经营的企业，要加大信贷监管力度，落实收贷责任制，对企业的资产租赁收入（如仓储设施、晒场、房屋等租赁收入）、收回的历欠应收帐款等要与企业协商，绝大部分用于偿还农业进展银行的历欠贷款，必要时通过法律手段清收；三是要抓住企业改革改制时机清收盘活不良资产。农发行要乐观参加企业改革方案的制订，将老企业的贷款落实到改制后新的企业，实现债随资产走，避开农发行债权悬空。对改制后符合条件的企业赐予信贷支持，增加企业的造血功能，关心企业搞活经营，逐步从其经营利润中收回不良贷款。

（三）要解放思想、大胆创新，乐观拓展新的业务空间、大力组织贷款营销。通过扩大有效的信贷资产规模，降低不良贷款的占比。一是要不拘一格地加大对农、林、牧、副、渔等行业的优质客户、相关可行性项目的贷款支持力度，二是要抓住建设社会主义新农村的历