工程项目管理培训讲解

项目成本管理项目管理系列目录页CONTENTS目录成本管理意义1成本监控4成本估算2成本预测5成本预算3总结6目录页成本管理意义PARTONE什么是项目成本管理？项目成本管理是对所发生的费用支出进行有组织并系统的预测、决策、计划、控制、核算、分析与考核等一系列活动和过程的管理成本管理综述项目成本管理的目的：是在已批准的预算范围内，确保项目优质、按期完成成本管理综述资源计划成本控制成本估算成本预算项目成本管理主要内容什么资源、多少、如何获取控制项目预算的变更，把实际成本控制在预算范围之内估算完成项目所有活动所需要的大致费用在估算范围内，确定每一个活动的成本基准03040102成本管理综述项目成本构成？一、项目定义和决策成本二、项目设计成本三、项目采购成本四、项目实施成本 1、项目人工成本 2、项目物料成本 3、项目顾问费用 4、项目设备费用 5、项目其他费用 6、项目不可预见费用项目实施成本是项目总成本的主要部分，在没有项目决策和设计错误的请下，项目实施成本会占项目成本的90%。因此项目成本管理的主要工作是对项目实施成本的管理与控制成本管理综述1资源项目实施耗用资源的数量和价格2工期项目工期的长短，难度大小3

质量项目质量（质量故障成本、质量保障成本）4范围项目范围（做哪些事情和做到什么程度）5水平项目管理者水平如何，经验是否丰富影响项目成本的要素？成本管理综述项目资源计划的制定项目资源计划的主要目的就是对项目各项工作所需资源的种类和数量进行明确的描述。这些描述一般应分解到具体的工作上，并主要用各种形式的表格和图像来体现。一般有：资源计划矩阵、资源数据表、资源横道图等目录页成本估算PARTTWO成本估算项目成本估算方法？1、类比估算法（自上而下）2、工料清单法（自下而上）3、参数估算法4、软件工具法5、专家判断法成本估算类比估算法（自上而下估算）说明：根据经验（历史已完成项目）、历史资料和主观判断，先对整个项目的成本做出估计，然后再按编制工作分解结构的方法逐层向下分解，直至分解到工作结构的最底层缺点：信息量模糊，估算准确度相对低优点：方法简易，省时省力，计划成本低成本估算工料清单法（自下而上估算）说明：基于WBS体系，从活动和工作包开始，一层一层向上汇总。先计算出最底层工作包所需的人工、材料、设备等费用，逐层汇总到最高层缺点：信息采集量大，耗时费工成本高，要保证所有的任务均要被考虑到；上下级之间会陷入博弈怪圈优点：成本估算比较准确，符合实际目录页成本预算PARTTHREE成本预算成本预算方法？根据项目成本估算，向项目各具体工作与活动分配预算定额，确定项目成本控制的基线，制定项目成本控制标准，规定项目不可预见费用的划分与使用规则等1、确定项目总的预算2、确定项目各项活动的预算3、确定项目各项活动预算的投入时间PS:对组织运行而言，不希望资金的阶段性花销经常发生较大的变化成本预算成本预算-期望示意图成本预算成本预算-学习曲线学习曲线：随着工人对生产活动的熟悉，生产率将相应提高学习曲线用熟悉模型模拟了我们的一种直觉认识，我们做的某事次数越多，我们的速度也就越快。特别的，学习曲线理论认为，每当我们做某事的次数翻倍时，所花的时间也会以一种有规律的方式递减。学习阶段产品数量单位产品劳动时间标准阶段目录页成本监控PARTFOUR成本监控比较计划值与实际值（测量方法）收集实际数据成本进度偏差采取控制措施（赶工、快速跟进等）工程进展每两周或每月YesNo人力财力物力成本监控思考：如何评价一个正在进行中的项目的进度绩效？某公司神州融风控系统项目计划做100个功能点，每个月计划做10个，每个功能点预算1万元，在第4月末时，发现实际完成了50个功能点。你需要几个信息？几个动作？成本监控你需要几个信息？几个动作？2个信息！当前进度的计划信息当前进度的实际信息1个动作！“比较”实际vs计划成本监控某公司神州融风控系统项目计划做100个功能点，每个月计划做10个，每个功能点预算1万元，在第4月末时，发现实际完成了50个功能点。∵4月底进度的计划信息：40个功能点

4月底进度的实际信息：50个功能点∴实际（50个）大于计划（40个）

=>进度超前成本监控关键点：1、当前该干的活，价值最初预算多少钱2、当前干完的活，价值最初预算多少钱当前计划该干多少当前实际干了多少成本监控某公司神州融风控系统项目计划做100个功能点，每个月计划做10个，每个功能点预算1万元，在第4月末时，发现实际完成了50个功能点。1、4月底该干的活，价值最初预算40万2、4月底干完的活，价值最初预算50万∴实际干的（50万）大于计划应干的（40万）

=>进度超前成本监控为了方便记忆，起个名字吧：1、当前该干的活，价值最初预算多少钱=

PV2、当前干完的活，价值最初预算多少钱=

EV∴EV

-

PV

=

SV（进度偏差）∴EV

/

PV

=

SPI

(进度执行指数)∴SV

>

0进度超前SPI

>

1进度超前

成本监控思考：如何评价一个正在进行中的项目的成本绩效？某公司神州融风控系统项目计划做100个功能点，每个月计划做10个，每个功能点预算1万元，在第4月末时，实际花费60万，发现实际完成了80个功能点。你需要几个信息？几个动作？成本监控你需要几个信息？几个动作？2个信息！当前工作量的成本计划信息当前工作量的成本实际信息1个动作！“比较”实际vs计划成本监控关键点：1、当前该干的活，价值最初预算多少钱2、当前干完的活，的实际花费当前工作量成本的计划信息当前工作量成本的实际信息成本监控某公司神州融风控系统项目计划做100个功能点，每个月计划做10个，每个功能点预算1万元，在第4月末时，实际花费60万，发现实际完成了80个功能点。∵80个功能点的计划信息：80万

80个功能点的实际信息：60万∴实际（60万）小于计划（80万）

=>成本节约成本监控为了方便记忆，起个名字吧：1、当前干完的活，价值最初预算多少钱=

EV2、当前干完的活，的实际花费=

AC∴EV

-

AC

=

CV（成本偏差）∴EV

/

AC

=

CPI

(成本执行指数)∴CV

>

0成本节约CPI

>1成本节约

成本监控总结：关键点进度偏差SV

=

EV

-

PV成本偏差CV

=

EV

-

ACPV：当前该干的活，价值最初预算多少钱EV：当前干完的活，价值最初预算多少钱AC：当前干完的活，的实际花费成本监控序号图例参数关系分析措施1AC>PV>EVCV<0SV<0效率低进度慢投入超前用高效人员替换低效率人员2PV>AC>EVCV<0SV<0效率低进度慢投入延后增加高效人员的投入3EV>AC>PVCV>0SV>0效率较高进度快投入超前抽出部分人员放慢进度成本监控序号图例参数关系分析措施4EV>PV>ACCV>0SV>0效率高进度较快投入延后如果偏离不大可以维持原状5AC>EV>PVCV<0SV>0效率低进度较快投入超前抽出部分人员，增加少量骨干人员6PV>EV>ACCV>0SV<0效率较高进度较慢投入延后增加人员投入目录页成本预测PARTFIVE成本预测成本预测：总预算BAC某公司神州融风控系统项目计划做100个功能点，每个月计划做10个，每个功能点预算1万元，在第4月末时，实际花费60万，发现实际完成了80个功能点。总预算：BAC=100万(总预算我们用BAC表示)成本预测项目进行中的成本预测：预算完工费用ETC一、（情况1）预算完工费用：当前剩下的活，价值最初预算多少钱按最初：ETC1

=

BAC

-

EV二、（情况2）预算完工费用：当前剩下的活，价值当前CPI预算多少钱按当前：ETC2

=

(

BAC

–

EV

)

/

CPI按当前的花钱力度，剩下的工作需要多少钱按之前的预算，剩下的工作需要多少钱成本预测项目进行中的成本预测：项目总花费EAC一、（情况1）预算完工费用：完成的加上当前剩下的活，按最初预算，要全部完成要多少钱按最初：EAC1

=

(

BAC

–

EV

)

+

AC二、（情况2）预算完工费用：完成的加上当前剩下的活，按目前CPI情况，要全部完成要多少钱按当前：EAC2

=

(

BAC

–

EV

)

/

CPI

+

AC目录页总结PARTSIX总结二、成本估算和成本预算的区别：一、成本估算和成本预算的联系：都是运用自上而下、自下而上、参数模型等工具和技术，都是以WBS为基础的。估算成本是对完成项目活动所需资金进行近似估算的过程，这种估算并未得到管理层的批准。成本预算是汇总所有单个活动或工作包的估算成本，建立一个经批准的成本基准的过程，成本预算将基于工作包的成本估算分配到每项活动及相应时间段总结CV=EV-AC费用偏差CV>0代表成本节约，好

SV=EV-PV进度偏差SV>0代表进度提前，好

CPI=EV/AC费用指数CPI>1代表工作价值高，好

SPI=EV/PV效率指数SPI>1代表实际进度快，好总结序号三参关系分析（含义）措施1SV<0

CV<0效率低下进度滞后成本超支用工作效率高的人员更换工作效率低下的人员（加快进度，节约成本）2SV<0

CV>0进度效率低下进度滞后成本节约增加高效人员投入，提高资源利用率（提高效率，加快进度）3SV>0

CV<0进度效率较好进度超前成本超支抽出部分人员，增加少量骨干人员（注意控制质量）4SV>0

CV>0效率高进度超前成本节约若偏离不大，维持现状（加强质量控制）总结加快进度、压缩工期方法：1、赶工2