2015年中级经济师考试经济基础知识笔记

12015年中级经济师经济基础知识笔记(重点标识版)第一部分经济学基础类别含义需求函数需求规律求曲线需求和价格关系的曲线(需求曲线是向右下方倾斜的曲结横轴表示需求量(Q),纵轴表示价格(P),曲线的位移。2类别含义供给函数假定其他因素不变，只考虑某种商品供给量和该商品价格之间的关系。供给规律即价格与需求之间呈同方向变化的关系供给曲线供给和价格关系的曲线(供给曲线是向右上方倾斜的曲线)横轴表示供给量(Q),纵轴表示价格(P),最高限价保护价格(最低限价、支持价格)含义市场交易只能在这一价格之下进行。属于政府对市场的干预措施。由政府为某种产品规定一个具体的价格，市场交易只能保护消费者利益或降低某些生产者的生产成本。保护生产者的利益或支持某一产业的发展。我国支持农业生产和稳定农民收入水平。影响保护价格高于均衡价格，会刺激生产、限制消费，导致市场过剩。后果出现严重排队现象。当政府监管不利时，会出现黑市交易和黑市高价；如果管理不当，会出现走后门现象；如果没有政府收购，就会出现变相降价或黑市交易措施行政措施和分配措施建立政府的收购和储备系统严重影响市场机制或价格机制的正常运行，只宜短期或在局部地区实行，不应长期化只宜在粮食等少数农产品上实行310、需求价格弹性：是指需求量对价格变动的反应程度，是需求量变动百分比与价格变动百分比的比率。即：需求价格弹性系数=需求量的相对变动/价格的相对变动需求的变动与价格的变动符号相反，因此E.为负数，为简便起见，我们通常把负号略去，取其绝对值。11、需求价格弹性系数的计算公式—-—点弹性和弧弹性类型含义适用点弹性对变化对价格的一个无穷小的相对变化的比。弧弹性需求曲线上两点之间的弧的弹性，等于需求量的相对12、需求价格弹性的基本类型②需求价格弹性系数Ed<1,表示低弹性，即需求量的变动率小于价格的变动率。13、影响需求价格弹性的因素影响需求价格弹性的因素具体影响①替代品的数量和相近程度种商品若有许多相近的替代品，则需求价格弹性大。通常的规律是，商品限制越狭窄，则越有弹性②商品的重要性生活基本必需品，需求弹性小；③商品用途的多少④时间时间越短，商品的需求弹性越缺乏，时间越长，商品的需求14、需求价格弹性和总销售收入的关系 ③如果Ea=1,即需求单位弹性的商品，价格变动不会引起销售收入的变动。 Eij=商品i的需求量的相对变动/商品j的价格的相对变动16、需求交叉弹性的类型 4②需求交叉弹性系数Ej<0,两种商品之间存在互补关系，即一种商品的需求量会随着它的互补品价格的变动呈③需求交叉弹性系数E₁,=0,两种商品之间不存在相关关系，即其中任何商品的需求量都不会对另一种商品的价格变动做出反应。17、需求收入弹性的含义：指需求量的变动和引起这一变动的消费者收入之比，18、需求收入弹性的类型E、=1,表明收入变动和需求数量变动是成相同比例的。E,>1,表明收入弹性高，即需求数量的相应增加大于收入的增加。E、<1,表明收入弹性低，即需求数量的相应增加小于收入的增加。E,=0,表明不管收入如何变动，需求数量不变。E,<0,表明收入增加时买得少，收入降低时买的多。就一般商品而言，收入弹性的大小，可以作为划分“高档品”和“必需品”的标准。①收入弹性大于1的商品，称为“高档品”,小于1的称为“必需品”。②收入弹性为负值的商品称为“低档品”,随收入水平的提高，其需求量反而减少。19、供给价格弹性的定义：是指供给量对价格变动的反应程度，是供给量变动百分比与价格变动百分比的比率。由于供给规律的作用，价格和供给量是呈同方向变化的，因此E₅为正值。20、供给价格弹性的类型①E₈>1,供给富有弹性；②E₃<1,供给缺乏弹性；③E₈=1,供给单位弹性；④E₈=0,供给无弹性，现实的市场很少见到；⑤E₈=0,供给完全有弹性，现实的市场很少见到。21、影响供给价格弹性的因素①时间是决定供给弹性的首要因素。短期内，供给弹性一般较小；相反，在较长的时间内，供给弹性一般比较大。②供给弹性还受到生产周期和自然条件的影响。对于农产品来说，短期内供给弹性几乎为0,价格对供给的影响往往③投入品替代性大小和相似程度对供给弹性的影响也很大。投入品替代性大，相似程度高，则供给弹性大。二、消费者行为分析1、效用理论①经济人假设：在研究消费者行为时，我们假定，消费者是追求效用最大化的和理性的。②效用的定义：商品或者服务满足人们某种欲望的能力，或者是消费者在消费商品或服务时所感受到的满足程度。效用是人们的心理感觉，是主观评价，没有客观标准。③基数效用论：效用是可以直接度量的，存在绝对的效用量的大小。可以用基数，就是用1、2、3、4……这些绝对数值来衡量效用的大小。序数效用论：无法知道效用的绝对数字，但消费者可以知道自己对不同消费组合的偏好次序，用第一、第二、……这些表示次序的相对数值来衡量效用。5商品的消费数量为Q,总效用为TU,则总效用函数是：TU=f(Q)消费组合也叫市场篮子。关于消费者偏好的基本假定消费者偏好的基本假定含义完备性如果只有A和B两种组合，消费者总是可以作出，也只能作出下面三种判断中的一种：①对A的偏好大于B;②对B的偏好大于A;③对两者偏好无差异注：完备性保证消费者总可以把自己的偏好准确的表达出可传递性假定有A、B、C三种组合，如果消费者对A的偏好大于B,对B的偏好又大于C,那么对A的偏好必定大于对C的偏好。注：可传递性可以保证消费者偏好的一致性。消费者总是偏好于多而不是少②无差异曲线的定义：一条表示能够给消费者带来相同满足程度的两种商品的所有组合的曲线。消费者满足程6数。【3】无差异曲线上某一点的边际替代率就是无差异曲线上该点的切线斜率的绝对值。无差异曲线凸向原点，指的是当我们沿曲线下移时，无差异曲线斜率增加，其绝对值越来越小，也意味着商品的边际替代率沿曲线递减。图1-10商品边际替代率【注4】商品边际替代率递减规律表明的经济含义是指随一种商品消费量的逐渐增加，消费者为了获得这种商品的额外消费而愿意放弃的另一种商品的数量会越来越少，即在维持效用水平不变的前提下，随着一种商品的消费数量的连续增加，消费者为得到一单位的这种商品所需要放弃的另一种商品的消费量是递减的。边际替代率递减规律决定了无差异曲线的斜率的绝对值是递减的，即凸向原点。掌握边际商品替代率递减规律：在维持效用水平不变的前提下，随着一种商品的消费数量的连续增加，消费者为得到一单位的这种商品所需要放弃的另一种商品的消费量是递减的。4、“边际效用递减的规律”:即在一定时间内，随着消费某种商品数量的不断增加，消费者从中得到的总效用是在增加的，但是以递减的速度增加，即边际效用是递减的；当商品消费量达到一定程度后，总效用达到最大时，边际效用为0;如果继续增加消费，总效用不但不会增加，反而会逐渐减少，此时边际效总效用边际效用TU上升TU最大TU下降5、预算约束的含义：在既定价格下，消费者对各种商品和服务的支付能力的限制表现为一种预算约束。预算约束的公式：假如消费者可以支配的收入金额是m,两种商品消费数量为X.X₂,两种商品价格为P、P₂,则此消费者的预算约束公式为：PX,+P₂X₂≤m6、预算约束线的含义：表示在消费者的收入和商品的价格给定的条件下，消费者的全部收入所能购买到的两种商品的各种组合。预算线的斜率=即两种商品价格的比率的负值。斜率的大小表明在不改变总支出数量的前提下，两种商品可以相互替代的比率。7图中AB两点连接起来的直线为预算约束线，表示在消费者的收入和商品的价格给定的条件下，消费者的全部收入所能购买到的两种商品的各种组合。①在预算约束线内的点，表示在两种商品上的花费并未用尽全部收入。(收入有剩余)②在预算约束线外的点，表示支付能力达不到的购买选择。(买不起)③包括预算线本身及预算线内的点，是消费者预算可行集，是消费者决策时可以选择的区间。④预算线的斜率是两种商品价格的负比率或两种商品价格的比率负值，斜率的大小表明在不改总支出数量的前提下，两种商品可以相互替代的比率。7、影响消费者预算约束的因素：收入、商品价格。①收入变动对预算线的影响：在相对价格不变的情况下，收入改变，会使预算线出现平行移动。收入增加使预算线向右平移，收入减少使预算线向左平移。②相对价格变动对预算线的影响：如果一种商品X₂价格不变，一种商品X₁价格变动，则预算线中纵轴的截距固定不变，而横轴的截距变化。X₁价格上升，截距变短，预算线向内旋转；X₁价格下降，截距变长，预算线向外旋转。③两种商品的价格同比例同方向变化，会使预算线平移。同比例上升使预算线左移，相反则右移。两种商品的价格，以及收入都同比例同方向变化，那么预算线不动。8、消费者均衡和需求曲线①消费者均衡的含义：实现效用最大化(图2-8)图2-8消费者均衡图2-9需求曲线的推导满足效用最大化的商品组合必定位于预算线与无差异曲线相切的切点上。在切点C,无差异曲线I2的斜率恰好等于预算线的斜率。商品边际替代率=商品的价格之比掌握消费者效用最大化的均衡条件：在一定的预算约束下，为了实现效用最大化，消费者应该选择商品的最优组合，使得两种商品边际替代率等于两种商品的价格比。②消费者均衡和需求曲线(图2-9)消费者均衡的实现是以三个条件为前提的：偏好不变、收入不变和价格不变。推导需求曲线的过程：价格变化。价格-消费曲线(PCC)表示消费者偏好和收入不变时，与一种商品价格变化相联系的两种商品在不同价格下的效用最大化的各种组合。需求曲线之所以向右下方倾斜，是因为价格的变化具有两种效应：收入效应和替代效应。1)收入效应：在名义收入不变时，因为该商品价格的变化，而导致消费者实际收入发生变化，进而导致消费者所购买的该商品数量的变化。2)替代效应：在实际收入不变的情况下，因为该商品价格的变化引起的相对价格变化所导致的该商品需求数量的变化。9、正常物品和低档物品收入效应、替代效应与价格之间的关系：83、生产及相关概念有关概念具体内容生产将投入转变成产出的过程产出生产者向社会提供有形的物质产出和无形服务产出，是企业获得销售收入的基础投入一般分为可变投入与不变投入，从较长时期来看，企业的各项投入都是可以改变的。是研究企业的短期行为融服务、旅游服务等)。9②总产量(TP):生产出来的用实物单位衡量的产出总量。平均产量(AP):总产量除以总投入的单位数。边际产量(MP):在其他投入保持不变条件下，由于新增一单位的投入而多生产出来的数量或产出。7、边际产量曲线的图形及边际产量递减规律①劳动的边际产量先递增，劳动投入达到一定程度Lj,MP最大②)L后边际产量递减，继续增加劳动投入到L₃,MP=0.如果再增加劳动投入，边际产量为负值。产要素的投入量，总是存在着一个临界点，在这一点之前，边际产量递增，超过这一点，边际产量将出现递减的趋势，直到出现负值。8、总产量曲线图形根据MP曲线的图形可以给出TP曲线。总产量曲线先以递增的速度上升(此时MP递增),后以递减的速度上升(此时MP下降，但MP>0),总产量达到最大值后下降。①劳动投入达到L1之前，劳动的边际产量为正数并且递增，所以总产量以递增的速度增加，总产量曲线向上倾斜，并且斜率递增，凸向L轴。②在劳动投入在L1,L3之间时，劳动的边际产量递减，但为正数，所以总产量是以递减的速度增加，总产量曲线向上倾斜，并且斜率递减，即凹向L轴。③当劳动投入量为L3,劳动的边际产量为0,总产量达到最大值。继续增加劳动投入，劳动的边际产量为负值，总产量开始递减。9、平均产量曲线图形MP曲线与AP曲线交于AP曲线的最高点。相交之前，MP>AP,AP上升；相交之后，MP<AP,AP下降。机会成本是当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入。(丧失的最高收入)显成本企业购买或租用生产要素所实际支付的货币支出。隐成本企业本身所拥有的、并且被用于该企业生产过程的那些生产要素的总价格。是自己拥有并使用得到的最高收入来支付和计算。企业总成本=显成本+隐成本经济利润(超额利润)经济利润=总收益一总成本=总收益-显成本-隐成本企业所追求的最大利润，指的是最大的经济利润。正常利润是指企业对自己所提供的企业家才能的报酬支付。正常利润是生产成本的一部分，是作为隐成的一部分计入成本的。其中b:固定成本；f(q):变动成本；C:②长期成本函数没有固定成本(从长期看一切生产要素都是可变的):C=f(q)MC:边际成本；△TC:增加的总成本；△Q:增加的总产量【注】边际成本是产量变动引起的可变成本的变动(因为短期内固定成本不随产量的变化而变化)14、总成本、总固定成本和总可变成本曲线(短期成本曲线，图3-2)CAVC(平均可变成本)QQ上述图形分析(图3-2):注意(图3-3)①总成本曲线是从纵轴一个截点即产量为0时总成本等于固定成本的那一点开始，随产量的增加而逐步上升，开始以递减的速度上升，产量达到一定水平之后以递增的速度上升。②总固定成本是一条平行横轴的直线③总可变成本曲线从原点出发，之后随产量增加而上升。刚开始以递减的速度上升，产量达到一定水平之后以递增的速度上升。总变动成本曲线和总成本曲线的变动规律是一致的。15、平均总成本、平均固定成本、平均可变成本、边际成本曲线(短期成本曲线，图3-3):①平均总成本曲线开始时随产量增加而迅速下降，达到M点时平均总成本最低(与边际成本曲线相交),在M点后，平均总成本又随产量增加而上升。②平均可变成本曲线开始时随产量增加而逐步下降，达到M’点时(与边际成本曲线相交)平均可变成本最低，在M’点后，平均可变成本又随产量增加而上升。③平均固定成本曲线随产量的增加而递减，逐渐向横轴接近④边际成本曲线开始时随产量的增加而迅速下降，达到最低点后，便随产量的增加迅速上升，无论是上升还是下降，边际成本曲线的变动都快于平均变动成本曲线。⑤平均总成本、平均可变成本、边际成本曲线都是先下降后上升的曲线。⑥边际成本曲线与平均总成本曲线交于平均总成本曲线的最低点M。此时MC=ATC,ATC最低；⑦边际成本曲线与平均可变成本曲线交于平均可变成本曲线的最低点M’,此时MC=AVC。M’之前，AVC下③边际成本曲线最早达到最低点，其次是平均可变成本曲线，总成本曲线的最低点出现的最慢，且高于边际成本曲线及平均可变成本曲线的最低点。四、市场结构理论1、市场结构的含义：是指一个行业内部买方和卖方的数量及其规模分布、产品差别的程度和新企业进入该行业的难易程度的综合状态。也可以说，市场结构就是指某种产品或服务的竞争状态和竞争程度。2、划分市场结构的标准是：市场上竞争程度或垄断程度。划分市场结构的主要依据有：市场结构类型含义特征举例完全竞争市场是一种竞争不受任何阻碍和干扰(很多；同质；了解；自由)且生产者的规模都很小。每个生产者和消费者都只能是市场价格的接受者，不是价格的决定者；它们对市场价格没有任何控制的力量；②企业生产的产品是同质的，即不存在产品差别；③买卖双方对市场信息都有充分的了解；现实中很难找到完全符合这些某些农产品如小麦、玉米属于整个行业只有唯①只有一个生产者，因而它是价格的决定者，而不在实际生活中，公用事业、电完全一供给者的市场是价格的接受者；力、固定电话近似于完全垄断市垄断②完全垄断者的产品是没有合适替代品的独特市场性产品；不完全竞争市①具有很多的生产者和消费者；垄断竞争是比较符合现实生活是一种既有垄断②产品具有差别性，生产者可以对价格有一定的市场结构，许多产品都可以列垄断有竞争、既不是完的程度的控制，而不再是完全的价格接受者。(这入这种市场，如香烟、啤酒、糖竞争竞争又不是完全是与完全竞争市场的主要区别)果等产品市场市场断而接近于完全③进入或退出市场比较容易，不存在什么进入障寡头垄断市场少数几个企业控制一个行业供给①在一个行业中，只有很少几个企业进行生产；②它们所生产的产品有一定的差别或者完全无差③他们对价格有很大程度的控制；美国汽车工业是典型的寡头垄断市场；其他国家汽车、钢铁等工业部门也都可划入寡头垄断市场收益类别定义计算总收益企业出售一定数量的产品获得的全部入。平均收益总收益除以销售量的商。品的价格)边际收益增加一个单位产品的销售时总收益的增加边际收益MR=△R/△Q即，边际收益等于单位产品的价格MR=AR=此时的均衡价格P(图4-2)5、完全竞争市场上企业产量决策的基本原则此时企业可能盈利，也可能亏损，若是盈利的，企业的利润此时最大，若是亏损的，此时亏损一定是相对最小的，总之，不论是盈利还是亏损，企业处于MR=MC时，是最优的产量，所以，边际成本等于边际收益既可以作为利润最大化均衡条件，也可称为亏损最小的均衡条件。P图4-3完全竞争市场上企业的产量决策短期边际成本与边际收益曲线交于A点，A点左侧边际成本小于边际收益，企业会提高产量，增加利润。A点右侧，边际成本大于边际收益，企业会减少产量，以增加利润或减少亏损，在A点边际成本=边际收益，此时企业既不能增加产量也不能减少产量，即在A点上实现了利润最大化.在长期生产中，企业实现利润最大化的决策原则仍然是边际收益=边际成本。6、完全垄断形成的原因：①政府垄断；政府对某一行业实行完全垄断。我国政府对铁路、邮政等就是完全垄断。②对某些特殊的原材料的单独控制而形成的对这些资源和产品的完全垄断。③对某些产品的专利权而形成的完全垄断。④自然垄断：当行业中只有一家企业能够有效率的进行生产，或者当一个企业能以低于两个或更多企业的成本为整个市场供给一种产品时，这个行业就是自然垄断。自然垄断与规模经济有着密切的关系。规模经济就是企业或厂商的平均总成本会随着产量的扩大而不断下降。7、完全竞争行业的供求曲线和个别企业的需求曲线①在完全竞争市场上，价格就是由整个行业的供给和需求曲线决定的，整个行业的需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线，供给曲线是一条向右上方倾斜的曲线，两条曲线交点的价格就是整个行业的均衡价格。②个别企业的需求曲线是一条平行于横轴的水平线(因为个别企业无法决定市场价格，只能按照既定的价格，也就是整个行业供给和需求确定的价格出售产品)。8、完全竞争市场上企业的供给曲线(见图4-3)一个追求利润最大化的企业，总是按照边际成本=边际收益的原则来选择最优生产规模。①当边际成本小于边际收益时，企业扩大产量，供给增加；②当边际成本大于边际收益时，企业缩小产量，供给减少。所以：企业的边际成本曲线是其供给曲线。9、完全垄断市场的需求曲线①完全垄断企业的需求曲线就是行业的需求曲线，二者完全相同，这是完全垄断企业和完全竞争市场中企业的一个重要区别。②完全垄断企业的需求曲线是向右下方倾斜，斜率为负。10、完全垄断企业的平均收益和边际收益在完全垄断市场上，企业的平均收益等于单位产品的价格。企业的边际收益不等于平均收益或价格，而是小于平均收益。(原因是单位产品价格随着销售量的增加而下降)结论：平均收益曲线与需求曲线是重合的(即一条线);但是由于单位产品价格随着销售量的增加而下降，因此边际收益小于平均收益，所以边际收益曲线位于平均收益曲线的下方，而且比平均收益曲线陡峭。PQ图4-4(1)企业销售1单位产品，价格为11元，总收益=11元。(2)企业增加1个单位销售时，价格降为10元，总收益=2*10=20元；平均收益=10元；边际收益=(20-11)/1=9,小于平均收益。(3)企业增加2个单位销售时，价格降为9元。总收益=3*9=27元；平均收益=9元；边际收益=(27-20)/1=7元，小于平均收益。教材例题：总收益、边际收益和平均收益的关系产量Q总收益R60(没人买)0一一514233241511、完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则①完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则：边际成本等于边际收益。②完全垄断企业和完全竞争企业的成本曲线是相同的。完全垄断企业根据边际成本等于边际收益的原则确定了均衡产量，根据这个产量就可以确定均衡价格.③与完全竞争市场相比较，在完全垄断条件下，企业向市场供应的产品数量较少，而产品价格较高，完全垄断企业可以获得超额利润。企业可以获得超额利润。MR(边际收益)图4-5完全垄断企业的产量和价格决策每个生产者在作出最优决策时，都必须考虑对手如价格形成模型具体内容协议价格制生产者或销售者之间存在着某种市场份额划分协议条件下，生产者或销售者之间共同维持一个协议价格，使得行业净收益最大。其方式是限制各生产者的产量，使行业边际收益等于行业边际成本。【注1】卡特尔：企业联合起来一起行动，世界上最著名的卡特尔是石油生产输出国组织欧佩2)一个卡特尔成员并不是一个大公司的一部分，它们可能在利润诱惑下违反协议。价格领袖制产品的价格，与其保持一致。况。④帕累托最优状态(经济效率):帕累托最优状态是不存在帕累托改进的资源配置状态。帕累托最优状态又被求是该价格下每个消费者需求数量的和。(图5-2a)市场失灵的原因政府进行干预的方式和措施垄断1)通过法律手段来限制垄断和反对不正当竞争；外部性2)将相关企业合并从而使外部性内部化的手段以及明晰产权。财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕累托最公共物品政府承担了主要提供者的职责，例如国防、治安、消防和公共卫生。信息不对称总收入(GNI):是指一个国家(或地区)所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果。它等于国内生产投资储蓄恒等式：I=S+(T-G)家庭储蓄和企业储蓄之和，可以通称为私人储蓄；T:政府税收；G:政府购买；T-G---政府部门的储蓄：S+(T-G)----整个社会的储蓄。即：投资=私人储蓄+政府部门的储蓄，也就表示了整个社会的储蓄(私人储蓄和政府储蓄之和)和整个社会的投资的恒等关系。推导过程：①从支出角度来看，国内生产总值等于消费支出、投资支出和政府购买支出的总和。GDP=Y=C+I+G②从收入角度看，国民收入除了用于消费和储蓄，还要有一部分用来交纳税金。但是，居民企业一方面交纳税金，另一方面又获得政府给予的转移支付。政府的净收入=总税收减去转移支付。用TO表示政府的全部税收收入，用TR表示政府转移支付，T表示政府净收入，则：T=T0-TR。从收入方面来看，国民收入Y=C+S+T总产出等于总收入，国内生产总值等于国民收入。因此有8、四部门经济中的储蓄—投资恒等式含义：四部门经济就是在三部门经济中引入一个国外部门。即包括消费者(居民)和企业、政府部门和国外部推导过程：从支出角度看，国内生产总值是消费支出、投资支出、政府购买支出和净出口的总和，即GDP=C+I+G+四部门经济中国民收入构成的基本公式为：C+I+G+(X-M)=C+S+T10、凯恩斯的消费理论(消费理论),是建立在三个假设上的：假假设具体内容边际消费倾向递减规律1)边际消费倾向(MPC)是指消费的增量和收入的增量之比率，也就是增加的1单位收入用于增加消费的部分的比率，边际消费倾向公式：这是国经济学家凯恩斯提出的“边际消费倾向递减规律”量大于0,所以边际消费倾向大于0;增加的消费一般也只是增加的收入的一部分，不会是全部收说入，所以边际消费倾向小于1.收入是决定消费的重要因素平均消费倾向会随着收入的增加而减少平均消费倾向(APC)是指消费总量在收入总量中所占的比例，用公式表示：为平均边际消费倾向和平均消费倾向的关系(新增):边际消费倾向总是小于平均消费倾凯恩斯消费函数：如果消费和收入之间存在线性关系，则边际消费倾向为一常数，这时消费函数可以用下列方程表示：C=a+βY式中，α:必不可少的自发消费部分；β:边际消费倾向；βY:由收入引致的消费因此，消费等于自发消费和引致消费之和。9、莫迪利安尼的生命周期理论(消费理论)该理论认为：各个家庭的消费要取决于他们在生命周期内所获得的收入与财产，也就是说消费取决于家庭所处的生命周期阶段。理性的消费者总希望自己的一生能够比较安定的生活，使一生的收入与消费相等。家庭的收入包括劳动收入和财产收入，那么,一个家庭的消费函数就是：C=a·WR+c·YL其中：WR:财产收入；YL:劳动收入；a:财富的边际消费倾向c:劳动收入的边际消费倾向在人口构成没有发生实际重大变化的情况下，从长期来看边际消费倾向是稳定的，消费支出与可支配收入和实际国民生产总值之间存在一种稳定的关系。如果人口构成比例发生变化，边际消费倾向也会发生变化，如果社会上年轻人和老年人的比例增大，则消费倾向会提高，如果中年人口的比例增大，则消费倾向会降低。10、弗里德曼的持久收入理论(消费理论)该理论认为，消费者的消费支出不是根据他的当前收入决定的，而是根据他的持久收入决定的。该理论将人们的收入分为暂时性的收入和持久性的收入，并认为消费是持久性收入的稳定的函数。所谓持久收入，是指消费者可以预期到的长期收入，即预期在较长时期中可以维持的稳定的收入流量。C=c·YP这一理论认为，消费是持久收入的稳定函数。11、储蓄函数由于收入=消费+储蓄，即：Y=C+S,所以：储蓄=收入-消费，即：S=Y-C凯恩斯认为，随着收入的不断增加，消费增加的会越来越少，而储蓄增加的则会越来越多。储蓄与收入之间的依存关系被称为储蓄函数。根据上面得出的消费函数的公式，以及消费与储蓄的关系，我们可以推导出储蓄函数的公式：S=Y-C=Y-(α+βY)=-α+(1-β)Y12、消费函数和储蓄函数的关系消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和总是等于收入。平均消费倾向+平均储蓄倾向=1,即APC+APS=1。边际消费倾向+边际储蓄倾向=1,即MPC+MPS=1。13、投资函数①投资含义：是购置物质资本(例如厂房、设备和存货，以及住房建筑物)的活动，即形成资产的活动投资。一般不包括金融投资在内。②决定投资的因素：决定投资的因素主要有实际利率、预期收益率和投资风险等。预期通货膨胀率和折旧等也在一定程度上影响投资。③实际利率与投资的关系：如果企业贷款投资，投资的成本就是利息；如果企业用自有资本投资，利息是投资的机会成本，因此仍可认为投资的成本是利息。决定利息的直接因素就是实际利率，因此投资的成本取决于实际利率。如果投资的预期收益率既定，则实际利率越高，投资成本越高，投资就会减少。反之实际利率越低，利息越少，投资成本越低，投资增加，因此投资是利率的减函数。如果假设投资和利率之间呈线性关系，则投资函数可写成：I=I(r)=e-dre:自主投资，是由于人口、技术、资源等外生变量的变动所引起的投资，与利率无关，即使利率为零也会存在。-dr:引致投资，随利率的变化呈反方向变化。14、投资乘数①乘数的含义：乘数也叫倍数，即一个因素或变量的变化对整个社会经济活动的影响程度。②投资乘数：对于投资而言，乘数原理就是增加一笔投资△I,在国民经济重新达到均衡状态的时候，由此引起的国民收入增加量并不仅限于这笔初始投资量，而是初始投资量的若干倍。这个倍数就是投资乘数。③投资乘数表达式：表明投资乘数k为边际储蓄倾向S的倒数。15、简单的国民收入决定国民收入Y=消费C+投资I16、总需求具体内容总需求的含义影响因素利率反向变化：货币供给量货币供给量增加，会导致总需求增加，反之亦然政府购买政府购买增加，会促使总需求增加，反之亦税收反向变化：税收的减少会增加企业和居民的收入，导致总需求增加，反之亦然。预期如果企业对未来的利润预期是增长的则会扩大投资，如果居民对未来收入预期是增长的，也会增加消费，这都导致总需求增价格总水平反向变化：价格总水平下降，导致总需求上升，反之亦然总需求曲线(只分析价格总水平与总需求的关系)向右下方倾斜价格总水平对消费、投资和出口需求的影响会增加。(财富效应：由价格总水平的变动引起居民收入及财富的实际购买力的反向变动，从而导致总需求变动的现象。)消费及总需求的反方向变化的现象。))对出口的影响：在固定汇率制度下，价格总水平上升使国内产品价格升价格总水平通过汇率变动影响出口需求的变化并与总需求成反方向变化的现经济增长率=本年度经济总量的增量/上年所实现的经济总量假定经济增长取决于两个因素，工作小时数(即劳动时间)的增加率和每小时产出的增加率(即劳动生产率的增长率):即，Gg=Gn+Gp经济增长率=技术进步率+(劳动产出弹性×劳动增加率)+(资本产出弹性×资本增长率)全要素生产率(简称TFP),即将劳动、资本等技术进步率=经济增长率-(劳动产出弹性×劳动增加率)-(资本产出弹性×资本增长率)10、分析和预测经济波动的指标体系指标类型含义举例一致指标济运行的峰谷出现的时间一致，可以综合描述总体经济所处状态工业总产值；固定资产投资额和社会消费品零售总额先行指标制造业订货单，股票价格指数和广义货币M2滞后指标对总体经济运行中已经出现的峰谷的确定库存、居民消费价格指数我国目前是采用居民消费价格指数(CPI)作为衡量价格总水平变动的基本指标。(通常作为观察通货膨胀水平的重要指标，通货膨胀率就是不同时期的消费价格指数变动的百分比。)。购买力平价理论(瑞典经济学家卡塞尔于1922年提出)指出，两种货币的汇率应由③城镇登记失业人员，指有非农业户口，在一定的劳动年龄失业率=失业总人数/民用劳动力总人数×100%就业率=就业人口/民用成年人口总数×100%☆需求不足型失业(非自愿失业、或周期性失业)①结论：相对于潜在的GDP,GDP每下降2个或3个百分点，失业率就会上升1个百分点。或者说，相对于自1、国际贸易理论的演变---4种理论(掌握谁提出的，什么观点)理论提出者观点绝对优势理论各国在生产技术上的绝对差异导致在劳动生产率和生产成本的绝对差异，这是国际贸易和国际分工的基础。各国应该集中生产并出口具有绝对优势的产品，而进口不具有绝对优势的产品，其结果是可以节约社会比较优势理论该理论认为，决定国际贸易的因素是两个国家产品的相而不是生产这些产品的绝对生产成本。只要两国之间存在生产成本上的差异，即使其中一方处于完全的劣势地位，国际贸易仍会发生，而且贸易会比较优势理论的基本原理，即如果每个国家都出口本国具有比较优势赫克歇尔俄林理论(要素禀赋理论)赫克歇尔和俄林要素禀赋，在这里是指一国所拥有的两种生产要素的相对比例。这一理论认为，各国的资源条件不同，也就是生产要素的供给情况的不同，是根据赫克歇尔和俄林的理论，各国应该集中生产并出口那些能够充分利用本国充裕要素的产品，进口那些需要密集使用本国稀缺要素的产品。国际贸易的基础是生产资源配置或要素储备比规模经济贸易理论美国经济学家克鲁格曼规模经济的贸易学说来解释相似资源储备国家之间和同类工业品之该理论认为：大规模的生产可以降低单位产品的生产成本，是现代国克鲁格曼认为，工业产品是类似的，但不是同质的，大多数工业产品的市场是不完全竞争的，生产企业的规模需要达到一定程度才能实现规模效益。各国利用规模经济来生产有限类别的产品，如果每个国家只生产几类产品，那么每种产品的生产规模就会比生产所有产品时的规模更大，才能实现国际分工的规模效益，在只生产有限种类产品的同时，通过国际贸易实现产品的流动，保证各国不牺牲消费的多样性。③汇率水平(贬值出口增加，升值进口增加)。征收高额进口关税来限制外国商品进口的一种外贸政策。5、倾销的含义：出口商以低于正常价值的价格向进口国销售产品，并因此给进口国产业造成损害的行为。掠夺性倾销不合理的低价向该市场销售产品，一旦竞争对手被排除，再重新提高产品销售价格的行为持续性倾销出口企业为长期占领市场，实现利润最大化目标而无限期的持续以低价向国外市场出隐蔽性倾销出口企业按国际市场的正常价格出售产品给进口商，但进口商则以倾销性的低价在进偶然性倾销出口国国内存在大量剩余产品，为处理这些产品而以倾销方式向国7、倾销的影响具体影响对进口国1、倾销挤占了进口国相同产品生产商的市场份额，会阻碍进口国相关产业的发展；3、发达国家新兴产业产品倾销将抑制发展中国家新兴产业的建立和发展。对出口国1、倾销容易引发出口国国内相似产品生产厂商的过度价格竞争，扰乱出口国市场秩序2、倾销企业为弥补在出口倾销中带来的损失，通常会利用出口国市场需求弹性小的状况来维持较高的垄断价格，损害了出口国消对第三国在进口国市场上存在第三国同类产品竞争的情况下，倾销也会导致进口国对第三国产8、反倾销：贸易救济措施，是指进口国针对价格倾销这种不公平的贸易行为而采取征收反倾销税等措施来抵反倾销税的纳税人是倾销产品的进口商，出口商不得直接或间接替进口商①该产品存在着以低于正常价值水平进入另一国市场的事实。③损害与低价倾销之间存在因果关系。①从时期的长短来分，可以分为长期资本流动和短期资本流动两种类型。短期资本流动，是指期限不超过一年的金融资产在国家或地区之间的转移，包括国际证券投资和国际贷款等10、国际资本流动的动因①在不同国家或地区间的收益率的差异促使资本跨国流动，从收益率较低的地方向收益率较高的地方流动。第二部分财政4、公共物品的融资与生产：公共物品的供给包括两重含公共物品供给的两重含义类别具体内容公共物品的融资(谁付费、怎么付)政府融资(强制融资)缺点是难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。私人融资(自愿融资)数量不足和结构不平衡。联合融资公共物品的生产(由谁负责、如何将投入转为产出)政府生产合同外包服务提供私有化的表现。从交易费用经济学和不完全合同理论的角度看，各类组织(包括政府机关)在最小化织结构在何种公共物品的生产上具有相对效率。⑤通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革提高财政自身管理和运营8、公共财政收入分配职能的含义：公共财政收入分配职能是指财政调整收入分配的职能，对收入和财富分配的结果进行纠正属于财政收9、财政实现收入分配职能的机制和手段④发挥公共支出的作用。通过公共支出提供社会福利(如公共卫生防疫、福利设施与服务、住房)等进行的收10、经济稳定和发展职能公共财政经济稳定和发展职能，是指通过财政活11、财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段①通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总供求的基本平衡，保证物12、公共选择含义产生产生于20世纪40--50年代的美国。代表人物基石个人主义方法论人们只能通过对个人及其行为的理解来理解社会经济人假设和约束下，调整自己的行为，以谋求自我利益最大化作为一种交易的政治过程择，根据少数服从多数原则，那些持不同意见的少数派只能接受对13、政府失灵及其表现形式(常见)①选民“理性的无知”与“理性的非理性”取决于参加投票的期望净收益。②政治家(政党)选票极大化2)官僚机构(行政部门及其公务人员)负责生产某种公共物品与服务(或其组合),以与其服务对象(立法1、如何理解财政支出数据(三看)②看财政支出结构(干多少事)。所谓财政支出结构，是指在财政支出总额中各类支出所占的比重.它反映了到底被拿来做了什么事(是用于办教育了，还是加强了国防。)。政府的钱是怎样花出去的(办教育的钱是发了工资，还是买了设备、盖了校舍)。①支出功能分类：设类、款、项三级，分别为17类、172款和1152项。②支出经济分类：科目设类、款两级，分别为12类和98款。理论提出者政府活动扩张法则瓦格纳梯度渐进增长理论皮考克魏斯曼1)内在原因：公众可容忍税收水平的提高，是公共支出增长的内在原因。公众可容忍的税收负担是财政支出的最高限度。2)外在原因：社会动荡，导致公众所能接受的税收水平提高，结果是政府支出经济发展阶段增长理论马斯格雷夫财政支出数量的变化，是随着不同时期财政支出作用的变化而变化初期阶段：基础设施等政府投资比重较大。成熟阶段：环境、交通、教育、通讯等政府投资比重加大。非均衡增长理论鲍莫尔政府部门的投资效率偏低导致政府支出规模不断扩大。公共选择学派的解释取选民的手段第四，在任何一项具体的事务上，所谓的公共利益都很难界则即经济性、效率性、效益性。后来在3E基2)分类管理原则。4)科学规范原则。☆内容与方法1)主要内容：④其他收入，是指上述三项收入以外的所有其他收入，主要包括出售商品和服务的收入(如使用费和规费)④其他收入，是指上述三项收入以外的所有其他收入，主要包括出售商品和服务的收入(如使用费和规费)转移性收入。①最小口径仅包含税收收入。②较大一些的口径(小口径)除税收收入外，还包含纳入公共财政预算(即一般预算)的非税收入，这是最为③再大一点的口径(中口径),是在公共财政预算(即一般预算)收入加社会保障缴费收入。④最大口径(大口径),即指全部的政府收入。1)税收收入占GDP的比重2)公共财政收入(一般预算收入)占GDP的比重；3)公共财政收入(一般预算收入)加政府性基金收入、国有资本经营预算收入、社会保障基金收入后的合计二是税收的征收过程具有强制性，即如果出现税收违法行为，国家可以依法进行处罚。7、税制要素(构成一国税收制度的那些主要因素)税制要素主要内容纳税人1、纳税人，即纳税主体，是指直接负有纳税义务的单位和个3、扣缴义务人是指法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。课税对象1、课税对象，即征税课体，是指税法规定的征税的目的物。课税对象是不同税种间相互区2、税源，即税收的经济来源或最终出处。税源总是以收入的形式存在3、税目，即税法规定的课税对象的具体项目，是对课税对象的具体划分，反映具体的征税4、计税依据(或课税标准),是指计算应纳税额的依据，它规定了如何确定和度量课税对税率收制度的中心环节。税率的高低，体现着征税的深度。2、税率分类2)定额税率(固定税额):是指按征税对象的一定计量单位规定固定税额，而不是规率几种。3)累进(退)税率。象提高到税收的一个新等级档次时，对征税对象全部都按提高一级的税率征税。③累退税率与累进税率正好相反。纳税环节在国民收入与支出环流的过程中，按照税法规定应当缴纳税款的环节。纳税期限指税法规定的纳税人发生纳税义务后向国家缴纳税款的期减税免税指税法对某些纳税人或征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。违章处理纳税地点(2)税收按计量标准划分，分为从价税和从量税。税等供应商—→制造商—→批发商(代理)—→零售商—→消费者(最终使用者)税负转嫁方式具体含义前转又称顺转或向前转嫁终消费者负担的一种形式。前转是税收转嫁最典型和最普遍的形式，多发生在流转税又称逆转或向后转嫁纳的税收转给商品或者生产要素供给者的一种税负转嫁。也称为散转消转负担了。消转是一种特殊的税负转嫁形式。旁转也叫侧转，纳税人将应负担的税负转嫁给购买者或者供应者以外的其他人负称“资本还原”的课税。例：某房地产公司购买一块1000平方米土地，购买价款800万元，每平方米土地每年缴纳的城镇土地使用税是10元，未来70年的税款共计70万元，该公司将预期缴纳的70万元税款转嫁给土地出售者，进而实际的购买地款为800-70=730万元，此后该公司每年支付1万元税收资本化是税收后转的一种特殊形式。但与税收后转在转嫁媒介与转嫁方式上存在明显①税负后转借助的是一般消费品，而税收资本化借助的是资本品；②税负后转是在商品交易时发生的一次性税款的一次性转嫁，税收资本化是在商品交易后发生的预期历次累计税款的一次性转嫁。对企业征收所得税和对个人征收个人所得税)。(2)通过经济交易过程而间接对纳税人征收的税，是比较容易转中期国债—-—-1～10年的4)根据国债能否在证券市场流通，可将国债分为上市(流通)国债与非上市(非流通)国债。(2)筹集建设资金(4)调控宏观经济②债务人负担(政府负担)。政府借债应考虑政府的偿债能力，量力而行。店头市场)。(2)政府预算反映了支出上的优先权。是一个重要的法律性文件(属于年度立法)。①政府部门活动。政府预算反映和规定了政府在预算年度内的工作或活动范围，方向和重点。②监督政府部门收支运作情况的功能。作为我国各级人民代表大会审议的重要文件，政府预算是人大代表和全②统一性原则----各级政府都应编制统一的预算，其③可靠性原则-----也称为“谨慎性”原则，强调真实可靠，有充分确实的依据。⑤公开性原则----预算的内容及其执行情况采取一定的形式公诸于众，⑥年度性原则----政府预算的编制和执行，都要有时间上的界定，即预算收支的起讫时间。政府预算的起讫时间通常为1年(365天),称为预算年度。世界历年制，从每年的1月1日起至童年的12月31日止为一个预算年度。如中国、德国、法国。跨年制，从每年某月某日至下年相应日期的前一日止，中间经历12个月，但要跨两个年份。如美国、英国、4、政府预算的分类①单式预算：政府财政收支计划汇集编入一个总预算之内，优缺点：这种形式比较简单，便于编制。但没有区分各项财政收支的经济性质☆按预算编制依据的内容和方法分类，分为增量(基数)预算和零基预算。度经济社会发展情况和财力可能为依据，重新评估各项收支的必要性及其所需金额的一种预算形势。注：零基预算并不是一切都要重新开始，而是对已有项目需要重新审定和☆按预算项目是否直接反映经济效益分类，分为投入预算、绩效预算和规划项目预算。③规划-项目预算制度：基本内容是为政府创造出一个与以往不同的决策环境，即设计出系统的分析与评估能力，用以对政府预算的目标和实现这些目标的各种竞争性方案进行性分析我国政府预算级次与国家政权结构和行政区域密切相关，原则上一相适应，我国现行政府预算体系由中央预算、省(自治区、直辖市)预算、设区的市(自治州)预算、县(自治县、不设区的市、市辖区)预算、乡预算组成。5、我国政府预算职权划分(2011年新增)我国完整的政府预算体系包括公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障预①公共财政预算(一般预算)民生，维持国家行政职能正常运转，保障国家安全等方面的收支预算且前我国每年统计公报公布的财政收入、财政支出、财政赤字的数字，是就公共财政预算而言的②政府性基金预算他组织征收的具有专项用途的资金入政府性基金预算管理，按法定程序接受人大审查和监督政府性基金预算与公共财政预算的相同之处：同属政府预算的范畴基金支出，主要是按照专款专用原则，与基金预算收入一—对应政府性基金预算的管理原则：以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用③国有资本经营预算而发生的各项收支预算国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字理战略目标的重要手段编制原则：(1)统筹兼顾，适度集中；(2)相互独立，相互衔接；(3)分级编制，逐步实施国有资本经营预算的收支范围：收入——从国家出资企业取得的利润、股利、股权)转让收入、清算收入等；支出主要用于对重要企业补充资本金和弥补一些国有企业的改革成本等从2010年开始，中央国有资本经营预算提交全国人大审查批准④社会保障预算保障支出的收支预算1)指导思想和原则2)编制范围工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等。3)编制方法4)编报和审批社会保障部联合向国务院报告。待条件成熟时，由国务院适时向全国人大报告。5)执行和调整保险基金预算调整方案6)决算(同预算)资源社会保障部联合向国务院报告8、建立部门预算制度(预算编制制度)部门收入预算采用标准收入预算法部门支出预算编制采用零基预算法基本支出预算实行定员定额管理财力状况，在预算中优先安排急需可行的项目在此基础上编制具有综合财政预算特点的部门预算(2)部门预算编制采取自下而上的编制方式，编制程序实行“两下两上”的基本流程。预算部门(3)建立部门预算制度的重要意义(了解)。从2011年1月1日起，将按预算外资金管理1)预算管理方式自2011年1月1日起☆建立国库集中收付制度授权支付等方式。☆实行政府采购制度1)受益原则根据公共产品和服务的受益范围来划分政府间事权全国性公共产品和服务——中央政府；地方性公共产品和服务——地方政府2)效率原则根据产品的配置效率来确定事权的归属3)区域原则根据公共产品和服务的区域性来划分政府间事权4)技术原则根据公共产品和服务的规模大小、技术难易程度来划分政府间事权③政府间财政收入的划分税种属性是决定政府间财政收入划分的主要标准。市场经济成熟国家一般遵循以下几个原则：1)集权原则将收入份额较大的主体税种划归中央政府2)效率原则将一些流动性较强的收入，作为中央政府收入将一些流动性不强的收入，划归地方政府3)恰当原则将一些调控功能较强的税种和体现国家主权的收入作为中央政府收入4)受益与负担对等原则对于收益和负担能够直接对应的收入(如使用费),作为地方政府收入3、财政管理体制的类型，财政管理体制的两种模式(2011年新增)代表国家1)财政联邦制模式在宪法和相关法律确定的各级政府独立事权的基础上，各级政府独立地行使各自的财权财力，自收自支，自求平衡，自行管理，自成一体的体制模式。在这种体制下：中央财政与地方财政之间、地方上级财政与下级财政之间没有整体关系，政府间的财政联系主要依靠分税制和转移支付制度来实现利亚、俄罗斯、2)财政单一制模式中央和地方各级政府在中央统一领导下，根据事权划分及与之相适应的财力财权划分，统一财政预算和分级管理的一种体制模式。在这种模式下，财政大政方针和主要的规章制度由中央统一制定、安排，地方在中央决策和授权范围内对财政活动进行管理。财政单一制模式下，地方政5、改革开放后我国财政管理体制的变化(了解)(1)1980-1984年“划分收支，分级包干”体制——分灶吃饭体制(2)1985-1987年“划分税种、核定收支、分级包干”体制(3)1988-1993年实行包干财政体制(4)1994年实行分税制财政管理体制。取消了包干制，实行了分税制财政管理体制。②调节各级和各地政府及其财政之间的不平衡；③促进社会公平，提高财政效率。7、分税制的的概念、分税制财政管理体制改革的指导思想(了解)分税制财政管理体制简称分税制，是市场经济国家普遍实行的一种财政管理体制，我国从1994年开始实行分税制财政管理体制。其指导思想：①正确处理中央与地方的分配关系，调动两个积极性，促进财政收入的合理增长。②合理调节地区间财力分配。③正确处理政府与企业间的财力分配关系。④坚持统一政策与分级管理相结合的原则。中央税和共享税由国家税务局负责征收。⑤坚持整体设计与逐步推进相结合的原则。8、分税制财政管理体制改革的内容(掌握)1994年改革近年来的调整完善确定支出范围1)按照中央政府与地方政府各自的事权，确定各级财政的支出范围。教材111页收入划分2)依据财权事权相统一的原则，合理划分中央与地方收入。按税种划分中央和地方收入中央固定收入：将维护国家权益、实施宏观调控所必需的税种划分为中央税关税，海关代征的增值税和消非银行金融企业所得税，铁道、各银行总行、保险总公司等部门集中缴纳的收入(营业税、所得税、利润和城市维护建设税)、中央企业上缴利润等收入1)证券交易印花税：现在中央分享97%;地方分享3%3)将新批转为非农建设用地的部分收入上缴中央财政4)打破隶属关系，实施所得税收入分享改革：除铁路运输、国家邮政、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、国家开发银行、中国农业开发银行、中国进出口银行以及海洋石油天然气企业外，其他企业所得税和个人所得税实施增量分成。现在分成比例：中央60%;(5)改革出口退税负担机制，建立中央年出口退税实退指标为基数，超基数部分现在中央、地方负担比例为92.5:7.5地方固定收入：将适合地方征管的税种划分为地方税营业税(不含属于中央营业税的部分)、地方企业所得税、地方护建设税(不含铁道、各银行总行、分)、房产税、车船税、印花税、屠宰税、农牧业税、耕地占用税、契税、国有土地有偿使用收入中央与地将同经济发展直接相关的主要税种划分为中央与地方共享税增值税：(不含进口环节由海关代征的部分):中央75%;地方其余资源税归地方；转移支付制度(3)按统一比例确定中央财政对地方税收返还数额1993年中央净上划收入全额返还地方。1994年以后，税收返还额在1993年基数上逐年递增，递增率按本地区增值税和消费税增长率的1:0.3系数确定。1994年后上划中央的收入如果达不到1993年基数，相应扣减税收返还额(4)妥善处理原体制中央补助、地方上解以及有关结算事项(5)确立了新的预算编制和资金调度规则9、分税制财政管理体制改革的主要成效(了解)10、“十二五”规划关于深化财政体制改革的规定(2011年新增)(4)建立健全地方政府财务管理体系，探索建立12、.财政转移支付的特点(2011年新增)我国现行的财政转移支付由一般性转移支付和专项转移支付组成一般性转移支付包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、资源枯竭城市转移支付等具体项目专项转移支付转移支付需要按照规定用途使用转移支付重点用于教育、医疗卫生、社会保障、支农共服务领域税收返还制度：目前，中央对地方税返还包括分税制体制改革后的“两税返还”(即增值税、消费税返还)、所得税基数返还(即企业所得税、个人所得税分享改革后的基数返还)和成品油价格与税费改革锐收返还。14、进一步完善政府间财政转移支付制度(2011年新增)第一项说明：2、财政政策的功能(掌握)①导向功能既要提出明确的调控目标；又要通过利益机制引导和调整人们的经济行为②协调功能节和制约③控制功能政府通过财政政策调节企业和居民等市场经济主体的经济行为，实现对经济社会的有效控制④稳定功能长3、财政政策的目标(掌握)财政政策工具：预算、税收、公债、公共支出、政府投资和政策措施运用或作用①预算政(逆经济风向行事)1)当社会总供给大于总需求时，采用赤字预算的扩张性财政政策扩大社会总需求2)当社会总供给小于总需求时，采用盈余预算的紧缩性财政政策抑制社会总需求3)当社会总供给与总需求基本平衡时，采用中性财政政策②税收政策1)税收是保持经济稳定运行的重要手段在繁荣时：增加税收，降低社会总需求在萧条时：减少税收，增加社会总需求2)税收是政府公平收入分配的重要手段③公债政策行产生扩张性或紧缩性的影响扩张性或紧缩性的影响④公共支出政策1)狭义的购买性支出：政府的消费性支出2)转移性支出：包括政府补助支出、捐赠支出和债务利息支出⑤政府投资政策2)通过调整政府投资方向，可以对经济结构发挥重要调节作用，促进资源合理配置和产业结构优化过热时：降低投资支出水平萧条时：提高投资支出水平当社会总供求基本平衡时，但总供求结构存在问题时，有保有压⑥补贴政策1)财政补贴政策是保持经济稳定运行的重要手段之一过热时：减少财政补贴支出，抑制社会总需求萧条时：增加财政补贴支出，扩大社会总需求2)财政补贴是政府公平收入分配的重要手段5、财政政策类型分类标准结果具体解释①按财政政策调节经济周期的作用划分自动稳定的财政政策可以随着经济社会的发展，自动调节经济运行的机制这种机制也被称为财政自动稳定器。主要表现在两个方面：1)累进所得税(包括个人所得税和企业所得税)的自动稳定作用2)政府福利支出的自动稳定作用机抉择的财政政策(1932)都是范例。分为：1)汲水政策：在经济萧条时，通过公共投资来启动社会需求，使经济恢复活力的方法2)补偿财政政策：政府用繁荣年份的财政盈余来补偿萧条年的财政赤字，以缓解经济的周期性波动②根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分扩张性财政政策导致财政赤字扩大紧缩性财政政策社会需求，结果往往会导致财政赤字缩小或盈余扩大财政政策中性财政政策(均衡性财政政策)——社会总供求基本平衡，经济稳定增长时期采用类型效果①“双松”通货膨胀的风险②“双紧”能带来经济停滞③“松紧”搭配紧的财政政策与松的货币政策币政策过松，难以制止通货膨胀松的财政政策与紧的货币政策长期使用这种政策组合，会积累大量财政赤字8、财政政策乘数与时滞(2011年新增)①财政政策的乘数：是用来研究财政收支变化对国民类型概念计算公式税收乘数收入变动与引起这种变动的税收变动的比率b代表边际消费倾向说明税收增减与国民收入变动呈反方向变动政府购买支出乘收入变动与引起这种变动的政府率说明政府购买支出增减与国民收入变动呈同方向变动购买性支出乘数大于税收乘数平衡预算乘数政府收支同时以相等数量增加或减少时，对国民收入变动的影响程度平衡预算乘数K,=1即使实行平衡预算政策，仍具有扩张效应，其效应等于1②财政政策时滞(2011年新增)认识时滞内在时滞只属于研究过程，与决策机关没有直接联系行政时滞决策时滞外在时滞与决策单位直接发生关系，而且直接影响社会的经济活动执行时滞效果时滞我国1993～1997年——适度从紧的财政政策；1998～2004年——具有扩张特征的积极财政政策；2005～2008年第3)调整国民收入分配格局，增强居民消费能力。4)优化财政支出结构，促进保障和改善民生③与1998年积极财政政策的差别1)政策实施的环境发生了变化。目前我国经济发展所遭遇的金融危机比1998年的金融危机更为强烈。第三部分货币与金融十六、货币供求与货币均衡货币，是固定充当一般等价物的特殊商品。它具有流通手段、支付手段、贮藏手段等职能货币需求量的定义：货币需求量是指一定时期内经济对货币的客观需求量。2、传统货币数量说(熟悉)古典货币数量说主要是现金交易数量说和现金余额数量说。①费雪的现金交易数量说费雪“交易方程式”,MV=PT。交易方程式所反映的是货币量决定物价水平的理论。②剑桥学派的现金余额数量易方程式的关键所在。剑桥方程式与交易方程式在本质上是一致的，他们都是为了说明同一个问题：商品价格和货币价值的升降取决于货币数量的变化。剑桥学派现金余额数量说的基本观点是：假定其他因素不变，物价水平与货币量成正比，货币价值与货币量成反比。3、凯恩斯的货币需求理论——流动性偏好论(掌握)凯恩斯的货币需求理论——流动性偏好理论——即人们基于货币的流动性持有货流动性偏好理论指出货币需求是由三类动机决定的(掌握):交易动机交易性需求，Li=Li(Y)预防动机投机动机投机性需求，由利率的高低决定，L₂=L₂(i)L=L(Y)+L₂(i)(掌握)当利率降到某一低点时，货币需求就会无限增大。由于利率过低，“流动性偏好”就具有绝对性，产生“流动性陷阱”。凯恩斯的货币需求函数是建立在“未来的不确定性”和“收入是短期资产”这两个假定之上，并将货币作为宏观经济中的一个重要的经济变量和政策变量来研究。4、弗里德曼的现代货币数量说(掌握)①财富总额②财富构成人力财富与非人力财富之比。人力财富比例越高，所需准备的货币就越多③金融资产的预期收益率其他金融资产的收益率越高，持有货币的机会成本越大，持有货币的数量就越少④其他因素不属上述因素，又能影响货币需求的各种随机因素M/P=f(Yp;W;im,ib,ie;1/p·dp/dt;μ)(弗里德曼货币需示函数掌握)M:名义货币量；P:物价水平；Yp恒久性收；W:非人力财富占总财富的比例；im,ib,i。分别代表存款、债券、股票的预期名义收益率；1/p·dp/dt:物价水平的预期变动率；μ随机因素的影响总和。6、我国目前货币层次的划分(掌握)流通中的货币，是我国的狭义货币供应量M2=M1+定期存款+储蓄存款+证券公司潜在的货币7、货币供给机制货币供应量包括现金和存款两个部分。其中现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债。①中央银行的信用创造货币机制(掌握)②商业银行的扩张信用、创造派生存款机制(掌握)假设法定存款准备金率为10%银行的位置新存款存款准备金新贷款1234存款的能力要受到三类因素的制约：(掌握)1)缴存中央银行存款准备金；2)提取现金数量；3)企事业单位及社会公众缴付税款等限制。K=1/(存款准备金率+货币结构比率)(掌握)K=1/(存款准备金率+货币结构比率)8、货币均衡的含义(掌握)总量性货币失衡总量性货币失衡有两种情况：货币供给量小于货币需求量，或货币供应量大于货币需求造成货币供应量大于货币需求量的原因：财政赤字、扩张性货币政策等结构性货币失衡中央银行在宏观调控时更多地注意总量性失12、通货膨胀的类型(熟悉)分类标准分类结果具体解释按通货膨胀的成因划分1)需求拉上型通货膨胀特点：自发性；诱发性；支持性。2)成本推进型通货膨胀工会推动的“工资推进型通货膨胀”垄断企业推动的“利润推进型通货膨胀”3)输入型通货膨胀：是一种国际传导现象。4)结构型通货膨胀经济结构因素变动影响总供给和总需求的均衡状态按表现形式划分公开型通货膨胀印制型通货膨胀13、通货膨胀的原因①直接原因过度的信贷供给，包括过度的现金发放和过度的信用供②主要原因1)财政原因；2)信贷原因——信用膨胀③其他原因投资规模过大，国民经济结构比例失调，国际收支长期顺差等。财政原因：政府原因近使过度供给货币的情况有两种：发生财政赤字或推行赤字财政政策。14通货膨胀的治理缩的需求政策紧缩性财政政策少政府支出。主要包括削减购买性支出和转移性支出；②增加税收；紧缩性货币政策高法定存款准备金率；②提高再贴现率；③公开市场业务。在通货膨胀时期，中央银行一般会极的供给政策在抑制总需求的同时，积极运用刺激生产的方法增加供给来治理通货膨胀。倡导这种政策的学称为供给学派，其主要措施有减税、削减社会福利开支、适当增加货币供给发展生产和精简规的银行，具有国家行政管理机关和银行的双重性质。它的主要任务：一是制定和实施货币政策，调控宏观金融；二是实施金融监管，维护银行业的稳健运行。2、建立中央银行制度的必要性(熟悉)1)集中货币发行权的需要；2)代理国库和为政府筹措资金的需要；3)管理金融业的需要；4)国家对社会经济发展实行干预的需要。3、中央银行的产生与发展(了解):独占银行券的发行权是中央银行产生的第一个标志。1)由商业银行转化为中央银行2)专门设置的中央银行——如美国联邦储备体系。4、中央银行独立性的起源及其发展(了解)第二阶段——从第一次世界大战到20世纪70年代初，中央银行作为政府的职能部门，基本不独立。特别是30年代第三阶段——从20世纪70年代至今，相对独立。掌握中央银行业务活动的特征：1)不以盈利为目的；2)不经营普通银行业务——只与政府或商业银行等金融机构①货币发行业务一中央银行是发行银行中国人民银行是我国法定的唯一的货币发行机构。②对银行的业务的银行1)集中准备金3)全国清算——中央银行主要的中间业务③对政府的业务中央银行是政府的银行1)代理国库。国库存款是中央银行主要负债之一。2)代理国家债券发行。3)对国家提供信贷支持。4)保管外汇和黄金储备。5)制定并监督执行有关金融管理法规。7、中央银行的资产负债表(熟悉)①中央银行支付清算系统简介(熟悉)②我国支付清算系统的总体架构(掌握，2011年修订)组织业务系统为补充的支付清算网络体系。银行间支付清算的主渠道行建设并运行，主要面向各银行业金融机构提供服务各银行业金融机构行内业务系统直接服务广大企事业单位及个人，是我国支付清算服务的主要提供者证券结算系统大额实时支付系统或银行业金融机构行内业务系统完成行业清算组织系统和农村信用社提供专业化支付清算服务互联网支付服务组织业务系统中国人民银行作为中央银行，支付结算的管理和服务是一项重要职责。9、货币政策定义和目标(掌握)经济运行的手段。一般包括：1)政策目标；2)实现目标所运用的政策工具；3)预期达到的政策效果。②货币政策目标：1)稳定物价；2)经济增长；3)充分就业；4)平衡国际收支。10、货币政策工具①一般性政策工具(掌握)——对货币总量的调节1)法定存款准备金率银行将其所吸收的存款和发行的票据存放在中若中央银行采取紧缩政策，提高存款准备金率缺陷：时滞较长。2)再贴现策，提高再贴现率与存款准备金率工具相比，再贴现工具的弹性相对要大一些、作用力度相对要缓和一些。但再贴现政策的主动权却操纵在商业银行手中3)公开市场业务中央银行在证券市场上公开买卖国债、发行票据的活动。若中央银行采取紧缩政策，卖出债券比较灵活的金融调控工具。与存款准备金率政策相比较，公开市场操作更具有弹性，更具有优越性。若中央银行采取放松银根政策，买入债券②选择性货币政策工具(熟悉)——对某些特殊领域的信用加以调节和影响1)消费者信用控制(重要)——中央银行对不动产以外的各种耐用消费品的销售融资予3)优惠利率4)预缴进口保证金③直接信用控制(熟悉)④间接信用控制(了解)灵活，但要起作用，必须是中央银行在金融体系中有较高的地位，并拥有控制信用的足够的法律权利和手段。11、货币政策的中介(中间)目标(熟悉)(1)利率(2)货币供应量(3)超额准备金或(4)通货膨胀率(3)直接信用控制(1)稳定物价(2)经济增长(3)充分就业1)2006～2007年——从“稳健”的货币政策逐渐转为实行“从紧”的货币政策，2006年至2008年上半年，多次上2)2008年下半年开始，货币政策从“从紧”转向“适度宽松”,多次下调存款准备金率和存贷款基准利率；3)2010～2011年，多次上调存款准备金率和存贷款基准利率。②商业银行的性质算业务的金融企业。1)商业银行与一般工商企业比较都是企业，但商业银行是金融企业，是承担资金融通职能的企业2)商业银行与中央银行以及政策性银行比较目的，商业银行则以盈利为目的3)商业银行与非银行金融机构比较款的金融机构商业银行的性质可以概括为：经营目标盈利化；经营行为市场化；业务活动多样①商业银行的主要职能(掌握)1)信用中介吸收存款，发放贷款，发挥着化货币为资本的作用，信用中介是商业银行最基本的职能2)支付中介汇兑、非现金结算3)信用创造②商业银行