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文档简介

证。在审核时需要注意的几个问题:现金支付范围是否符合国家规定，有无用于发放职工工已审核的现金原始凭证是否填写附件张数并加盖附件章注销，以免重复报销。:超出部分是否当日存入银行；现金是否每日清点，账实是否相符，有无白条抵库;银行日记账是否逐日登记，每天结出余额;银行存款账户是否定期进行清查，银行存款余额与银行对账单是否相符，若不符，是否及时查明原因并做出处理;银行存款余额调节表是否由专人复核，有无主管签章。在上述控制流程中，主要应设置下列控制点及其控制措施：（1）审批；（2）业务部 分管会 会计主 稽 出调查单位 调查时间调查内容：现金控制系 被调查者不适应19调查负责人 调查人

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