2024年企业库存现金管理制度（二篇）

第3页共3页2024年企业库存现金管理制度第一章总则第一条为进一步强化公司库存现金管理，促进资金高效流通，提升资金使用效能，特此制定本制度。第二章库存现金的管理第二条公司应构建严格的现金管理内部控制体系，实行钱账分管原则，确保会计与出纳岗位分离，形成相互制约、相互监督的工作机制，确保管钱者不管物，管物者不管钱。第三条在进行款项交接或出纳人员调整时，必须严格履行交接手续，明确责任归属。出纳人员需对现金收付实施日清月结制度，并由综合部经理、财务负责人及主办会计组成专项小组，对库存现金进行定期及不定期的盘点。第四条现金的收入与保管现金收入主要涵盖小额销售收入、无法转账单位的销售收入、特殊借款、领款回收、罚款收入及其他需以现金结算的收入。现金保管应采取可靠的防盗设施及安全措施，确保资金安全。第五条现金开支范围公司应严格遵守国家关于现金开支的相关规定，具体包括但不限于：1.支付职工工资、津贴；2.支付个人劳动报酬；3.发放个人科学技术、文化艺术、体育等奖金；4.支付劳保福利费用及国家规定的其他个人支出；5.向个人收购农副产品及其他物资的价款；6.出差人员必需的差旅费；7.结算起点以下的小额支出；8.银行认定的其他需以现金支付的情形。除上述第5、6项外，超出现金使用限额的部分，应以银行支票或本票支付。确需全额支付现金的，需经开户银行审核并报财务公司批准后执行。第六条公司设定的最高库存现金限额为____元，超出此限额的现金应及时存入银行。第七条严禁坐支现金，不得以白条抵充库存现金。第八条禁止将公司现金以个人名义存入储蓄账户。第九条各管理处除执行上述规定外，还需遵循以下细则：1.所有现金业务由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算，并在票据上签字确认；2.二级财务核算员需根据票据业务逐日逐笔登记现金日记账，确保日清月结；3.管理处收入业务涵盖物管费、临时停车费、住宿费等多项以统一发票开具的业务，以及代收水电费、文明装修保证金等以收款收据开具的业务；4.支出业务主要包括文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还，退款时需凭原始收款收据办理；5.每日下午____点____分前，二级财务核算员需与公司财务完成当日业务结算，以便公司出纳及时将现金存入银行；6.公司财务部每周组织对各管理处进行一次检查与指导，发现未按上述规定执行的，将对二级财务核算员处以____元/次的罚款。第三章附则第十条本制度的解释权归公司财务部所有。第十一条本制度自发布之日起实施，与之相抵触的原有规定同时废止。2024年企业库存现金管理制度（二）为确保货币资金的安全与完整性，并提升现金利用效率，同时准确、及时地反映现金的增减变动及结存状况，特此制定本管理制度。本制度所界定的现金范畴涵盖库存现金、银行存款及其他形式的货币资金。一、现金日常管理规范（一）公司现金的收支、保管，银行存款的结算与核对，以及现金日记账与银行存款日记账的登记工作，均由出纳人员专责执行。（二）所有当日发生的现金收支业务，务必即时入账，不得无故拖延或滞后处理。（三）对库存现金实施限额管理制度，该限额依据____天的日常开支需求设定，初步核定为____元。每日现金结存数额不得超出核定限额，超出部分应立即存入银行以确保资金安全；同时，也不得低于限额标准，不足部分需及时补足。（四）库存现金应坚持日清月结原则，由财务主管人员定期进行或不定期进行盘点，确保账实相符。（五）出纳人员需对银行存款余额保持清晰认知，严禁签发空头支票或与预留印鉴不符的支票。（六）银行存款应及时与银行进行对账，力求账账相符；月末按时打印对账单，并编制银行存款余额调节表。二、现金收入管理流程（一）公司所有现金收入应由出纳统一办理，严禁其他部门或个人擅自出具收款凭证。（二）收款时，需开具一式三联的收据，其中一联交予客户，一联留存备查，另一联送交会计入账。（三）公司所有现金收入均需全额入账，不得有遗漏或隐瞒。（四）收到的现金或支票应及时送存银行。三、现金支出管理规定（一）款项支付需遵循公司财务制度，可采用现金支付或银行转账两种方式。（二）支付款项应从库存现金中支出或从银行账户中提取，严禁直接从当日现金收入中直接支付（即坐支）。（三）支票签发须经出纳员、会计负责人及公司领导三人共同签章，且不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行账外，还需登记支票领用簿以备查询。（四）出纳人员应依据手续完备、审核无误的原始凭证进行款项支付；无正当理由不得拒付或延迟支付；支付后，需在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记，并打印“回单”通知相关部门，避免重复付款。四、现金盘点制度（一）