电力企业材料核算管理标准

第第页电力企业料子核算管理标准某企业料子核算管理标准范围本标准规定了料子资金管理职能、管理程序、内容和要求及检查与考核。本标准适用于本公司料子核算管理工作。引用标准《电力工业企业会计核算方法》管理职能3.1在公司经理领导下，财务部门是料子资金的主管部门。3.2管理范围3.2.1财务部门是料子资金的主管部门，以货币形式归口计划管理，并负有对使用部门监督、检查、考核的责任。3.2.2负责贯彻有关料子资金管理的方针政策和规章制度。3.2.3负责审查监督料子资金的使用、分析、掌控及料子资金定额的升降情况，订立降低采购本钱的措施看法。3.2.4负责对料子收、发、出售料单的稽核。3.3管理权限3.3.1有权审查监督料子的验收、保管和领退料制度执行情况。3.3.2有权检查料子仓库帐目管理，是否帐、卡、物相符，参加料子消耗定额、库存储备定额的订立工作。3.3.3有权审查料子部门料子采购计划、积压料子处理计划，对不合法规定及计划外开支有权制止和拒绝。3.4协调关系3.4.1料子供应部门是料子资金执行使用单位，负责对料子采购、验收发料、出售、储存和保管保养工作。3.4.2全部生产、基建料子价款的核算报销、冲帐清理帐务均由分管人办理。3.4.3审计部门负责对料子资金的使用进行审计监督。3.4.4设备管理部门负责对料子报废、审查。管理内容与要求4.1料子管理程序4.1.1财务部门全面掌握年度料子计划完成与执行情况，料子消耗定额，价格执行，库存资金占用情况。4.1.2搭配有关部门定期进行清仓查库工作，负责上报料子盈亏，积压物资处理，按季分析流动资金占用情况况。4.1.3签收料子单的要求4.1.3.1签收料子单时间每月一次，定为每月25日以前料子保管员要把当月所发生的收料单、领料单、出售单、发生的盈亏及毁损，都要登记到料子保管卡、明细帐内。4.1.3.2财务部门每月2日到料子仓库签收。签收人员必需在所签料单及保管员明细帐内盖有签收人章。4.1.3.3料子核算员将签收上来的领、收、出售料单，编出料子收、发结存余额。4.1.3.4定期抽查料子收发保管业务帐实相符情况，料单填写内容是否完备。4.1.3.5正常维护料子的领料必需由单位领导，经办人签字和仓库保管员盖章后才略成为正式领料单。计划外领料必需由财务部门审核。4.1.4采购料子的核算4.1.4.1购入料子的付款一般采用托收承付、委托收款、汇兑、汇票、转帐支票等方式结算。托收承付、委托收款方式下，财务部门在把托收单证交给料子部门后，料子部门需拒付的，必需在承付期内提出拒付理由。4.1.4.2按月督促及时清理转帐支票，托收凭证结算，月末对不能及时验收入库的料子应办理暂估入帐，债权债务不允许显现三个月以上的不清帐款。4.1.4.3料子生产过程中的作用分为料子、事故备品、低值易耗品。4.1.4.4料子收、发、结存一律按计划价格计价，外购料子采购本钱包含：买价，运杂费，定额内的途中损耗，入库前的整理，选择费用。4.1.4.5公司内核算一律按计划单价，无计划者按实际单价，对外结算一律按实际单价加收8%的管理费。积压物资和废旧物资的处理参照有关规定按质论价。4.1.4.6月末正确计算出外购料子的实际采购本钱和入库料子的实际本钱与计划本钱差别额，通过“料子成差别”调整为实际本钱。4.1.4.7月末对已验收入库末付款料子应暂估入帐，出售料子无收款已发料部分应冲减。检查与考核5.1财务部门检查料子资金以及各项规章制度执行情况。5.2每年进行一次全面检查考核，按厂经济责任制执行。篇2:苏大财务处会计核算科工作职责苏大财务处会计核算科工作职责工作人员：z（科长）、zz办公地方：z楼809联系电话：z工作职责：1.负责起草与本科室业务相关的文件及制度建设工作。2.负责事业经费、基本建设经费的日常核算工作。3.负责事业经费、基本建设经费的年终决算报表的编制工作。4.负责会计凭证、账册等资料的打印、永久会计档案的抽取、登记和归档工作。5.负责捐赠留本基金利息和每季增补医疗基金的计提工作。6.负责全校教职工工资、校内津贴、公积金、学生奖助学金的发放工作。7.负责固定资产及库存料子的对账工作。8.负责每月银行存款核对，编制银行存款余额调整表。9.负责苏州高校教育发展基金会、校友会、工会经费的日常核算报表编制等相关工作。10.负责会议预算审批工作。11.领导交办的其他工作。篇3:高校会计核算办公室职责华南高校会计核算办公室职责紧要职责:1、负责全校各部门教育事业费及科研经费的核算与管理工作；2、负责职工工资、离退休人员生活费、各类奖酬报的发放、个人所得税、住房公积金、医疗保险及个人扣款的代扣代缴工作；3、负责学生奖贷金、困难补助、勤工助学基金的核算与管理工作；4、负责离休人员医疗费用、统招学生住院医疗费用的核算与管理工作；5、负责暂付款的核算与管理，对各项往来款项做到及时清理，严格掌控；6、加强现金管理，做到日清月结，账款相符，办理银行结算和现金的收付业务，妥当保管好现金、支票、有价证券以及各种票据等，确保资金的安全完整；及时与内部结算中心对账，对未达账要及时查询、催报，保证账目记录及时准确；7、协同学