金融调研报告

金融调研报告

金融调研报告1

多年来，农村信用社始终坚持服务“三农”的经营宗旨，为我区农业增产，农民增收、农村经济发展做出了突出贡献。尤其在“三农”问题倍受关注的背景下，农村信用社认真理清发展思路，紧密结合各地实际，积极创新发展模式，牢固树立了“以农为本，服务城乡”的经营理念，持续扩大服务范围、加大信贷支农力度，成为当地“三农”发展提供强有力的支持。

一、支持“三农”工作总结

（一）机构网点设置基本实现全覆盖

农村信用社是为农业、农民和农村经济发展提供金融服务的社区性地方金融机构，是农村金融体系的主力军。随着四大国有商业银行撤并县乡机构，农村信用社已经成为农村市场营业网点最多，客户资源最广，业务品种最齐全的农村金融服务机构。

（二）存贷款规模不断扩大

经过多年努力，我社发展规模不断扩大，存、贷款余额逐年增加，显示了其资金充裕、信贷规模扩张，支持我区企业、个人的生产及消费，有效保证了当地农村经济持续、健康、平稳的发展。

（三）不断加大支农资金，充分体现支农主力军地位

农村信用社作为当地支农资金的主要投入者，近年来支农力度不断加大，农村信用社的农业贷款在全区金融机构总体农业贷款中的占比已由年的.%提高到年的.%，真正成为当地支农工作的“主力军”。

二、农村金融服务面临的问题

我社在支持“三农”发展方面做出巨大贡献，但随着“三农”快速发展及自身经营存在的缺陷。主要有：

（一）可用资金短缺

由于农村地区资金外流现象严重，造成我社支农资金供给不足。农村经济主体一方面需要资金支持，另一方面又将大部分资金存入其他商业银行，造成我社后续资金补给不足，且难以满足当地“三农”发展的信贷需求。

（二）信贷服务机制不完善

近年来，我社支持“三农”信贷投入不断加大，基本满足了广大农民的简单生产信贷需求，但随着当地农业规模化、产业化发展，信贷服务机制跟不上，导致新时期下当地“三农”发展的新需求未能得到满足。

三、完善服务机制的建议

（一）立足服务“三农”，积极探索服务新模式

我社市场定位为服务“三农”、服务县域、服务中小企业，并把支持“三农”工作作为强社之基、固社之本，常抓不懈；积极创新服务“三农”的业务品种，探索服务“三农”新模式，服务功能进一步增强。

1、通过创新服务手段、丰富业务品种等措施，有效满足农民多样化的金融服务需求，目前我社业务种类已达多个，如小额扶贫贷款、生源地助学贷款、抗震安居工程贷款、农村妇女自主创业和林果业、畜牧业贷款等等。并按照自治区产业结构规划和市场需求研制开发了设施农业、个人生产经营、工资质押等贷款品种。

2、在推广农户小额信用、农户联保贷款等传统精品业务时，在参考农户资信状况、种植面积及物化投入的基础上适当提高最高贷款金额。

3、加强网络电子化建设，网点电子化覆盖率达%，银行卡受理网点覆盖面达100%，为客户提供24小时的服务。

4、通过为进城务工经商农民提供结算、信贷等综合金融服务，做好涉农企业的信贷服务等工作，针对涉农企业有效担保资产不足的情况，量体开发了农副产品收购封闭运行贷款管理办法、农村土地承包经营权抵押贷款管理办法等。

（二）加大支持农业产业化、设施农业及新型农业合作组织的发展力度

1、全力支持农业产业化发展。主动采取“有保有压、有进有退”的'信贷政策，有效支持农业产业结构调整，主动加大对优质、高效农业的支持力度。培植扶持农业生产基地，增强推进农业产业化的牵引机制，通过支持“公司+基地+农户”、“农村经济组织+农户”、“专业协会＋农户”的模式，积极引导农户由分散经营向规模经营、由兼业经营向专业经营转轨，信贷优先支持优势特色农业、农业产业化龙头企业的发展格局已经形成，实现了银企农共赢。

2、支持设施农业力度进一步加大。设施农业不仅是提高农产品附加值、推进农业结构战略性调整的重点，也是促进全区农民增产增收的突破口，已经成为农民致富奔小康的重要途径。我社以“积极稳妥、打造基地、规模经营、注重实效”的信贷支持思路，全方位、多层次满足当地设施农业对信贷资金的需求，支持建设了一批设施农业示范基地。

3、支持新型农业合作组织初见成效。农民专业合作社的健康发展，不仅对挖掘农业内部潜力，提高农产品附加值、推进农业结构调整起到积极作用，同时对促进全区农民增产增收提供了有利的发展环境，已经成为农民致富奔小康的重要途径。

（三）利用优势，多渠道融资金

根据县域存款业务的新特点，树立创新观念，把存款市场做强，把组织存款作为增强经营实力和提高效益的第一要务，扩大存款总量，积极寻找客户，对存款大户实行立体攻关，发挥人熟、地熟、点多面广的优势，多渠道融资金，最大限度的开辟市场。

（四）信用工程建设推动农村金融服务业务上新台阶

农村信用工程建设是加快农村经济发展、支持新农村建设的一项战略性工程。近年来，我社积极开展信用工程建设，大力推行农户小额信用贷款和农户联保贷款业务，积极培育农村信用环境，推动农村金融服务业务上新台阶。金融调研报告2

建设社会主义新农村，是一项宏大的系统工程，需要各方面的力量和资源聚成合力。金融是现代经济的核心，资金及其服务是经济发展的血液。而目前，由于农村金融的困境日益凸显，农村金融服务落后，已经成为农村经济发展的“瓶颈”，成为社会主义新农村建设的重要掣肘因素。因此，深化农村金融体制改革，强化“三农”金融服务，是构建和谐社会、建设社会主

义新农村必须破解的难题。

一、农村金融服务体系中存在的问题

一个健康、完整的金融体系对于农村经济的持续发展是不可缺少的。在新农村建设中金融投入是资金投入的主渠道。而现有金融体系在为农村服务中存在以下主要问题：

1．农村金融机构退位，服务功能弱化。由于农村经济货币程度较低，农村金融赖以生存的微观经济基础脆弱，正规金融因农村的比较弱势而选择“自我纠正”，国有商业银行大量退出农村市场，导致农村金融服务覆盖面下降，农村金融出现“空洞化”和边缘化。首先是政策性金融缺位。对农业发展银行实行“独立核算、自主保本经营、企业化管理”与其承担的农村政策性银行的职能存在一定的矛盾。农发行为我国目前唯一的政策性农业金融机构，业务范围太窄，主要负责粮棉油收购、储运等环节的资金提供，农业发展急需的其他贷款业务基本没有涉足，在粮食购销体制改革基本完成后又将面临业务严重萎缩的问题，没有真正起到支持农业开发的作用。其次，农业银行支农功能“边缘化”。随着农行商业化改革的深入，其“盈利性、流动性、安全性”的经营原则与农业生产的“高风险性、分散性、波动性、长期性”向背离，农业银行将农业资金从以农业为主转为以工商业并举，竞争视角从农村转向城市，使得贷款业务逐渐离“农”。再次，农村信用社支农有限。农村信用社在农村金融中占主导地位，虽然在一定程度上满足了农村、农业、农民发展经济的资金需要，较好地支持了农村经济发展，但由于受自身经营规模和经营体制所限，其资金供给总量远远不能满足农村经济发展对资金的需求，存在“农信难为农”的严重问题。

2．信贷管理制度存在缺陷，农民很难取得贷款。为防范贷款风险，面对农村贷款规定较为苛刻的条件。大部分农民贷款因提供不出相应的质押、抵押及不动产等担保而与农贷失之交臂；另外，由于农村贷款期限、结构、金额等方面设计与农村资金需求特点不相适应。随着新农村建设的逐渐深入，农业走向产业化、现代化已成为不争的事实，对资金的需求量较大，周期长，而现实的贷款产品金额偏小，期限一般为1年，与农村经济发展需求信息不对称；此外，浮动贷款利率制度使农民承受能力严重受挫。实行浮动利率制度后，农村信用社在农村金融处于垄断地位，为追求利润最大化，对贷款一律实行上浮，在相当程度上加重了农户的利息负担。

3．农村金融服务环境较差，金融生态断裂。由于社会信用环境差，借款人信用观念淡薄，逃废银行债务的现象时有发生，制约了农村金融机构的信贷投入；农村信用体系尚不完善，金融机构考察其财务状况和信贷条件较为困难，同时贷款需求总体缺少有效的担保、抵押，使农业地区需求量大、亟须支持的大额农户、个体公商户贷款、民营企业贷款、小城镇建设贷款、水利建设贷款等难以形成需求。另外，农户信用信息数据库尚未建立，农户信用信息处于零散分布状况。

4．民间借贷缺乏规范，金融风险加大。民间借贷虽然在一定程度上缓解了农民贷款难的问题，但良莠不齐，同时，也加大了农民的负担和农村金融风险。由于对民间借贷缺乏有效的社会监督和正确引导，其风险、隐患日益凸现，由此引发的经济纠纷呈上升态势，间接殃及社会稳定；另外，民间借贷不规范，无借据、合同，缺乏担保，隐蔽性强，给不法分子可乘之机，坑蒙拐骗在所难免，甚至引发刑事案件；民间借贷利率一般高于同档次金融机构的贷款利率，风险集中，扰乱了正常的金融秩序。此外，影响金融宏观调控。民间借贷活动在高利率的吸引下，易诱发大量资金以现金形式流出金融机构，加大现金“体外循环”，造成金融信息失真，干扰央行对社会信贷总量的监测。民间借贷投向具有一定的趋利性、盲目性，资金流向与国家经济政策、产业政策不能配套，使国家宏观经济政策落实效果不佳。

5．农业保障体系存在许多障碍。农业保险机构运行障碍主要表现有：保险基金规模较小，政策性农业保险与商业性保险项目界定模糊，农业险种划分及其保费标准正在探索中，理赔及风险补偿机制建立滞后，贴农、为农保险制度不完善。中小企业信用担保组织规模偏小，经营行为不规范；担保机构与协作银行关系不顺，行业自律以及监管不到位，风险及补赔机制尚不健全。

二、改革提升农村金融服务的建议

在建设社会主义新农村的战略要求下，现行农村金融体系需要积极地进行变革和创新，适应新农村建设过程中广大农户、乡村企业多样化、多层次金融需求特点，积极构建以合作金融为主体，政策性金融、商业金融和非正规金融有机结合的功能完善、分工合理、产权明晰、监管有力、适应农业和农村经济发展需要的农村金融服务体系，形成有效支持新农村建设的金融合力。

1．构筑促进新农村建设的金融生态环境。要建立起政府主导、横向联动和金融服务“三位一体”农村金融生态环境建设机制，并构建农村金

融生态环境状况综合评价体系，加强农村金融生态环境的评价和监测，对农村金融生态环境进行量化考核，并不断健全金融生态环境法律基础，优化农村金融生态的外部生存环境。首先，加强农村信用体系建设。良好的信用环境是一种无形资产，能够最大限度地节约融资成本，更好地促进经济的发展。政府和金融机构应健全信用文化，广泛开展诚信宣传，强化农户诚信教育，培育农户的信用道德和信用精神，提高农户的信用素质。政府采用补助的形式开展对农村劳动力的文化素质和职业技能培训，强化新型农民整体素质。另外，深化农村企业产权制度改革，建立现代企业制度，明晰产权关系，完善内部治理制度，提高企业经营管理水平。使企业真正成为合格的农村市场主体。尽快建设和健全企业和个人的诚信系统，加快诚信立法，实现银行、政府、执法部门间的社会信用信息数据互连互通，提高社会信用信息的共享程度。运用法律、制度、行政和经济手段，健全信息披露制度，规范律师事务所、会计师事务所、资信评估等诚信机构，提升其公信力。建立农村信用的激励和惩戒机制，完善企业市场竞争和退出的公平环境，创造农村金融生态良性发展的诚信环境。其次，转换地方政府职能。政府部门要发挥主导作用。政府要加强对创建金融生态环境工作的领导和协调，指定农村金融生态环境的整体规划、目标、任务以及切实可行的办法和措施。切实转换服务理念，强化农村服务意识，严格依法行政，提高政务质量和效率。结合当地农村经济金融状况，加快支农金融相关的制度建设，并保证规章制度的完善性、适用性和可操作性，以有效保护农村投资者、存款者的合法权利。再次，加大对农业和农村的投入与支持力度。财政是农村金融生态建设和新农村建设的一个重要支撑。构筑促进新农村建设的金融生态环境需要以农村经济可持续发展为前提，农村金融生态环境的改善从根本上来说取决于农业产业环境，投资环境和农村经济的运行质量。加强农村金融生态环境的建设，满足农村金融日益多样化的需求，是构建和谐社会主义新农村的客观要求。农村金融生态比城市金融生态相对脆弱，因此，需要加强国家财政与政策性金融对周期长、资金需求大的项目支持力度。同时，需要积极探索工业反哺农业，促进新农村经济发展的可行途径与制度设计。

2．加快法律制定，为农村金融创造一个良好的制度环境。农村金融立法应循序渐进，平稳推进。应重点制定农业投资法、农村合作金融法和农业保险法等专门法律，为农村金融体系的运行创造一个良好的制度环境。使之有能力和动力进行金融制度创新。首先，制定农业投资法。制定农业投资法，使国家对农业的投入法律化，通过立法规定中央、地方、集体经济组织和农民对农业的投资比例及相应的责任。另外，农业投资法在法律上要规定对农业贷款实行优惠利率，中央银行对农业银行的再贷款利率和再贴现利率应低于城市的商业银行，以调整其级差收益。同时，建立农业信贷国家财政补贴制，以补偿因低息贷款而造成的损失，走农村金融“以农养农，国家保护”的路子。此外，农业银行在完成上交存款准备金后，多存可以多贷，但必须明确年度农业信贷的结构比例和投入时期。其次，制定农村合作金融法。尽快制定农村合作金融法及配套的法规，给农村合作金融以应有的法律保护。在农村合作金融法律中，要对农村合作金融组织的.产权组织形式、融资渠道、经营机制、管理模式、运营规则、职能作用等做出明确规定。根据农村发展的实际，在资金、利率、税收等政策方面给予农村合作金融组织以优惠政策，并用法律形式予以规范。在立法中应对农村合作金融组织的性质、经营目标、经营业务、权利义务、与政府的关系等内容做出规定。这样既可以为农村合作金融组织的改革和发展提供法律的依据、规范和保障，又可以规范农村合作金融市场，为农村合作金融的健康发展奠定良好的法律基础。再次，制定农业保险法。加快农业保险的立法，从法律上明确政府、保险人与被保险人之间的权利、义务关系，从政策和财政上予以支持，建立起确保农业持续发展和农村长期稳定的保障机制。在农业保险法中，要明确农业保险的实施范围和实施方式。扩大农业保险的实施范围，农业保险应包括农作物的耕种、收获后储藏、加工及其运输的保险，农业生产过程中所使用财产的保险，从事农业生产的人身保险及各种手工艺和家庭产品的保险等。另外，要明确政府在农业保险中应发挥的作用。进行保费补贴，根据农业保险发展的需要和我国财力，规定保费补贴的参考比率；进行费用补贴，借鉴发达国家发展农业保险的成功经验，由政府对农业保险的经营费用进行补贴。实行某些优惠政策，对农业保险公司及其分支机构经营的政策性农业保险业务免税，对其经营的商业保险业务则降低税率，对商业保险公司经营的政策性农业保险业务也实行免税；对农业保险的投保人提供贷款担保或对向投保者提供低息农业贷款的金融机构给予利息补贴。另外，要逐步建立多种形式的农业保险组织制度体系。根据我国农业保险发展的实际需要，农业保险的组织形式应多样化，包括政策性农业保险公司、地方性农业保险公司、商业性保险公司、农业保险合作组织等。

3．进一步深化农村信用社改革，完善治理结构和运行机制。首先，创新管理体制。强化内控制度，完善农村信用社经营机制。树立以改革和效益为中心的经营管理价值观，构建起涵盖农村信用社各部门、各岗位以及每个员工的科学合理的激励机制、完善目标考核、真正使经营管理规范化、制度化，增强其经营管理的安全性、流动性和盈利性。同时要确保管理的有效性。其次，进一步改革产权制度。强化产权制度改革，推进农村信用社法人治理结构的完善和经营机制的转换。强化内部约束和激励机制，有效地转换经营机制，加大责任追究力度，提高内控执行效果；强化增资扩股工作，确保信息的透明度和操作的合规合法性，逐步优化股权结构。再次，完善治理结构。在治理结构选择上，要坚持所有者控制原则及效率管理和监督原则。要做到入股农民是农村信用社的所用者和控制者，形成信用社和入股农民的命运和生存发展息息相关的制度和体制安排，创造出风险共担、利益共享的运行机制。在组织内部结构机制安排上，既要相互统一，又要相互制衡。根据现代企业治理结构的要求，农村信用社必须坚持所有者的利益主体和他的风险主体是一致的，而在治理上和管理上也应由他们做到自我管理、自我约束和自我监督。最后，加强风险防范。努力扩充资本金。资本充足率提高了，农村信用社抵御风险的能力自然就增强了。同时，农村信用社应抓住改革的机遇，利用国家的优惠政策，改善自身经营，增强自身的吸引力，加大宣传力度，树立良好形象，做好服务，强化信用社与社员的联系，使入股社员得到实惠，提高人们的入股积极性。努力实施多元化战略。农村信用社的经营业务应该多样化，资金的投放领域和投放对象应该广泛化。提高信贷质量。农村信用社要提高信贷人员的素质，增强其风险意识；严格信贷审查，加强信贷管理，及时催收贷款。

4．建立多层次的农村金融体系，培育农村金融市场竞争机制。应构建一个商业性金融、合作性金融、政策性金融和民间金融相结合的竞争性农村金融市场。首先，拓宽政策性金融的业务范围。作为目前唯一的农业政策性银行，农业发展银行应逐步向综合型政策性银行转变，满足不能通过竞争性金融活动而获得满足的农村金融需求。农业发展银行应当健全和完善政策性金融服务功能，继续支持国家粮油储备体系建设，履行为粮棉油收购资金供应和管理等政策性业务。在业务拓展上，农发行在目前基础上调整充实业务范围，积极开办粮油产业化经营贷款、重新对农业发展银行进行市场定位，进一步调整农业发展银行信贷结构，逐步将支持重点由农产品流通领域转向农业生产领域，使其成为支持农村发展的综合型政策性银行。同时要拓宽业务覆盖面。通过增设基层网点、接收部分基层国有商业银行网点或接收部分基层国有商业银行网点作为自己的分支机构，增强服务农业的能力。另外，逐步开办扶贫开发项目贷款、农业综合开发贷款、农村基本建设和技术改造贷款业务；通过发行农业金融债券和建立农业发展基金，拓宽筹资渠道。此外，建立农村政策性保险业务，鉴于商业农业保险尚缺乏市场基础，建议在政策推动下争取成立地方性的，以政策为依托的政策性农业保险公司。建议建立国家和省两级农业保险发展基金，在财政补贴之外，支付农民的保费补贴和农业保险部门的超额赔款补贴，通过政府补贴或委托代理的方式，鼓励商业性保险公司进入农业保险市场，为农业保险提供再保险支持。其次，大力发展面向广大农户的合作金融组织。合作金融机构因自身制度设计的特点，使得为社员服务方面具有交易成本低、效率高的内在优势，在农村金融市场发挥着重要作用。因此，应大力发展面向广大农户的合作金融组织。如由农户自愿发起的资金互助组织，这种资金互助组织应是真正意义的合作制组织，社员之间互相监督，社员代表参与合作社决策，建立社员大会控制下的法人治理机构，有效建立其自我约束和自担风险的经营机制。再次，逐步规范和引导民间金融。民间金融具有信息成本低、利率弹性大、服务态度好等优点，适度、健康的发展对于活跃民间投资，促进现代市场经济的发展具有积极的作用。要通过经济手段而非行政手段来解决民间金融所存在的问题，并逐步使之规范化和制度化，充分利用传统的信用资源来培育和发展民间金融主体，使金融产业逐步走向多元化和市场化。国家应尽快制定民间金融相关的法规和管理办法，加强政策引导，规范民间金融行为，降低市场准入门槛，使之合法化、公开化。同时，支持有条件的地方发展小额信贷组织和互助合作金融组织。根据市场化的原则，发展以不吸收公众存款的私营、股份、合作制的小额信贷组织和互助合作金融组织，条件成熟时可由监管部门实行备案制管理，设立民营银行，提高民间金融的组织化、规范化水平，更好为“三农”服务。

5．建立有效的农村资金回流机制。首先，国有商业银行改革和调整县级金融服务功能。国有商业银行要合理设置县域机构，取消单纯吸储的银行营业网点。商业银行可以适度调低系统内上存资金的比例和利率，以减少和解决农村资金流向城市、农业资金流向非农业、经济落后地区资金流向经济发达地区这个资金盈缺布局不均衡、两极分化越拉越大的问题。同时，也可以适度“放权”，给予或扩大对基层行的资金授权授信额度和新增贷款的审批权限。其次，调整、完善农村邮政储蓄的功能，以改变邮政储蓄造成农村资金外流的局面。国家应制订相应的政策，政储蓄资金管理办法，必须对现有邮政储蓄制度进行改革。将县以下邮政储蓄吸收的存款，通过人民银行全额用于增加对农村金融机构的再贷款，并将此作为一项制度稳定下来。另外，降低邮政储蓄新增存款转存中央银行利率。此外，按照机构企业化方向改革邮政储蓄机构，推进邮政储蓄银行网络的建立，并设立专门的农村金融服务部门，面向“三农”开展业务；通过与农村金融机构开展业务合作，进一步加大邮储资金支农力度，提高农村金融服务的覆盖面和满足度。再次，对支农再贷款要进行财政贴息，引导资金进入农村。不论在地方一级还是在国家一级，财政支农资金和信贷资金都缺乏衔接和配合，国家和地方财政可将支农资金给予财政贴息，以引导信用社和农业银行加大农业投入，降低农民的贷款成本。

6．建立和完善风险分散和补偿机制。首先，建立农村信贷保险制度。积极开发农业贷款损失补偿保险品种，对商业性保险公司按照农业保险的业务比重给予相应的保费补贴及免交涉农业保险营业税等优惠政策。其次，加快农业保险制度建设，把农业保险纳入农业经济发展的总体规划，考虑组建政策农业保险机构，或者委托政策性银行开办农业保险业务，政府可以对参加保险的农户实行保费补贴，引导农民参保意识；也可以鼓励商业性保险机构开办业务，鼓励农村金融机构代理农业保险业务。也可以通过财政、税收、金融、再保险等经济手段支持和促进农业保险发展。再次，建立信用担保补偿机制。政府要建立信用担保补偿基金，每年按照一定比例补充当年基金并牵头组建符合农村需求的评估担保机构，设立由财政、企业、农村金融机构出资的信用担保基金，发展农村互助担保组织。建立区域性信用再担保机构，以分散农村金融机构的风险。最后，建立有效的存款保险机制。消除政府承担隐性担保的责任，有利于保护存款人的利益，为稳定金融体系提供事后补救措施，也有助于农村金融机构防范金融风险。金融调研报告3

一、导语

调查目的：互联网金融概念自20__年以来一直被热炒，它以其一贯生猛的营销方式强势介入人们的日常金融活动之中，让人耳目一新，它不仅是改革开放后的一大创新，而且它在一定程度上冲击了中国的传统金融，迫使传统模式的创新，带动经济向前发展。为深入了解互联网金融，明确互联网金融的地位，了解和分析广大人民群众对互联网金融的看法和态度，掌握互联网金融未来的发展空间以及面临的障碍，我们特在纪念逝世100周年之际开展互联网金融的调查。调查时间：3月24日-4月20日

调查地点：黑龙江科技大学主校区内

调查对象：校区内所有学生

调查方式：问卷调查

二、主体

互联网金融，仿佛在一夜春风之后，成为大家讨论的焦点，但到底什么是互联网金融，互联网金融为何会产生，它的本质究竟是什么带着一系列的问题，我们开展了调查，有了一些收获。

(一)背景

互联网金融是传统金融业与现代信息科技相结合的,以互联网“开放、平等、协作、分享”为代表精神的,以传统金融业的在线化、互联网企业的渗透化和金融生态圈新型化为主要业态表现的,以支付方式、信息处理和资源配置为核心模式的新兴领域。就其内涵而言,涉及货币信用化与虚拟性流通,就其外延而言,拓展到互联网的各种运用。互联网金融的出现,在本质上并未改变金融的属性,只是对金融的构成要素进行了重构,是对传统金融业的一次革新。

互联网金融是传统金融业与互联网相结合的产物,这种崭新的金融模式有着深刻的产生背景。互联网金融的出现既出于金融个体(主要是指金融机构的服务对象)对于降低成本的强烈渴求,也离不开现代信息技术的迅猛发展提供的有力支撑。

中国金融业的改革是全球瞩目的大事，尤其是利率市场化、汇率市场化和金融管制的放松。而全球主要经济体每一次重要的体制变革，往往伴随着重大的金融创新。中国的金融改革，正值互联网金融潮流兴起，在传统金融部门和互联网金融的推动下，中国的金融效率、交易结构，甚至整体金融架构都将发生深刻变革。

(二)产生的原因

一是互联网化。随着WIFI，3G等技术发展，互联网和移动通信网络的融合趋势非常明显，有线电话网络和广播电视网络也融合进来。移动支付将与银行卡、网上银行等电子支付方式进一步整合，真正做到随时、随地和以任何方式进行支付。

二是行业融和。在互联网技术的推动下，近年来互联网业、金融业和电子商务业之间的界线日渐模糊，行业融合日渐深入，已经形成新的“互联网金融”蓝海，具有巨大的潜在市场。以阿里金融为代表的新兴互联网，在支付、结算和融资领域内的种.种“举措”，给银行的传统经营管理带来巨大挑战。

三是技术为依托。互联网技术的发展成为依托，尤其是数据产生、数据挖掘、数据安全和搜索引擎技术，是互联网金融的有力支撑。社交网络、电子商务、第三方支付、搜索引擎等形成了庞大的数据量。云计算和行为分析理论使大数据挖掘成为可能。数据安全技术使隐私保护和交易支付顺利进行。

四是网络交易。自从智能手机、个人电脑和平板电脑进入我们的生活，通过互联网做交易开始变得更加普及。由此可见互联网金融的产生是社会发展的'产物，下面是我们调查问卷及结果统计：

关于互联网金融的调查问卷

1、你的年龄A、小于20岁B、20-30岁C、30岁以上

2、你是否熟悉互联网金融A、非常熟悉B、熟悉C、不熟悉

3、你是否利用互联网参与过金融活动A、总是B、经常

C、从不

4、你是否了解“余额宝”等存款类业务A、了解，已使用

B、了解，未使用C、没有使用

5、你对传统金融模式的满意程度A、满意B、一般C、不满意

6、你对互联网金融模式的满意程度A、满意B、一般C、不满意

7、你认为互联网金融安全吗A、非常安全

B、一般C、不安全

8、你是否被互联网金融欺诈过

A、没有

B、偶尔

C、经常

9、你认为互联网金融产品的收益率高吗

A、高

B、一般

C、不高

10、你是否看好互联网金融的发展

A、非常看好

B、比较看好

C、不看好

(三)调查分析及建议

从调查结果可以看出互联网金融被大多数的人所熟知，近一半以上的人都参与到互联网金融交易，目前大多数的人对互联网金融的一些营销方式还是比较满意的，互联网金融的支付快捷便利，带来的收益较储蓄高，企业融资成本大大降低，融资速度快，这些让互联网金融的未来看起来一片大好，但是由于它目前正处于幼稚期，也暴露了很多缺点，

一是消费者权益保护问题。互联网金融依托互联网进行数据的传递、存储、处理和使用，有可能面临因设备问题和人为问题带来的信息泄露、网络诈骗等问题。近期出现大批互联网贷款公司出现挤兑、骗贷、跑路等现象，严重损害了消费者权益，

二是虚拟金融服务引起的洗钱、非法集资等业务风险。互联网金融业务主要在电子信息构成的虚拟世界中进行，由于交易对手身份确认、信息不对称等，增加了业务的风险判断和管理风险;互联网金融高效便捷的金融产品虚拟交易方式有可能被不法分子滥用，为洗钱、非法集资等不法活动提供便利。

三是监管法律法规滞后缺位引起的法律问题。当前互联网金融行业方面的监管和适用的法律存在空白和灰色地带，互联网金融监管制度建设相对滞后于市场发展。一方面互联网金融业务呈现多元化，涵盖全部金融子领域，对我国“分业经营、分业监管”是一个挑战;另一方面互联网金融无时空限制、客户范围广泛，一旦发生金融风险则会造成大面积的负面影响甚至出现系统性风险。我们调查的人群中就有人被欺诈过，一半的人认为互联网金融的安全性欠缺，所以互联网金融存在的问题应该引起我们的高度重视。

一是要加强互联网法制建设，制定互联网管理的基本法，明确互联网管理的基本原则，明确网络运营商、网络用户、信息服务企业和信息发布者等主体的权利、义务和法律责任，建议金融机构和从事网络支付服务的非金融机构加强技术防范、人才培养、内部控制和风险预警，建设数据备份中心，建立网络金融风险预警机制，确保网络金融安全。

二是要加强互联网金融监管，切实保护消费者权益。首先是要明确牵头监管的部门，避免一些不法个人或机构利用网络销售金融产品的欺诈行为;其次是对当前存在的各类互联网金融产品进行分类，对高风险互联网金融产品销售实现登记备案制度。

三是尽快建立全国统一的信用平台体系。正如马云所言“金融的本质是做信用，互联网金融本身是建一个有信用的体系”。

四是积极探讨互联网金融的对外开放，接纳部分有成功经验的国外互联网金融机构来华开展业务，形成国有资本、民间资本和外资相互竞争、共同发展的和谐格局。

五是加大互联网金融产品的研究，鼓励互联网金融产品创新。对互联网企业而言，发展互联网金融，首先需要的是扩大金融市场影响力，不断扩大和维护客户群，充分利用互联网开放式平台优势，强化互联网金融产品开发，满足客户一站式和多样性需求服务;其次加大技术研发，改进互联网金融的运行环境，实现互联网金融交易平台安全畅通和信息安全传输。对金融机构而言，需要充分利用互联网平台的开放优势，加强对其他金融机构、互联网平台尤其是第三方支付机构的互联互通，开发更多适合网上营销满足客户需求的金融产品，鼓励推进金融产品创新。金融调研报告4

我们调查组受市委组织部的指派在__县__镇进行民意调查工作中，发现世界金融危机对我市的农村经济产生了很多影响。我们在进行民意调查的同时，着意对这一主题进行了调查，7天的时间里，我们调查了__县__镇的__等22个行政村和社区，走访了700多名党员、干部和群众，现将我们的调查和思考建议报告如下：

一、金融危机对农村经济的影响（以__镇为例）

（一）对劳务经济的冲击影响

1、__镇劳务经济的情况

__县__镇共有人口95600人，18岁以上人口63071人，其中在外打工人口达31800人，主要劳务输出地为江浙、上海和福建的杭州、苏州、南京、无锡、常州、石狮、福州等地，其中浙江6200人，江苏8100人，福建7200人，上海6500人，其它地方3800人。主要劳务为进厂打工，从事的主要行业为服装、电子类加工，还有一部分从事特色的加工服务业，如顺河行政村的人主要从事雨棚加工和广告牌制作，还有的从事建筑业、出租车司机等，还有些自主创业的，还有一部分捡破烂的。

劳务经济在__镇经济中占60℅左右的比列。__镇地处__市最偏远的地区，在蚌埠、淮南三市的利辛、怀远、凤台四县的交界地。交通闭塞、经济落后，地方没有像样的集体经济和特色经济，农民主要靠劳务经济的收入致富。黄龙和黎明行政村的外出务工人员比列最大，均超过了本村人口的50℅，这两个村的楼房最多，黄龙村的高玉玲盖新房面积达600多平方，他告诉我们，靠种粮食是跟本盖不起这样的.楼房的，他带着三个儿子常年在外打工做生意赚钱才盖了新房。据了解，家里人员外出务工是农民盖房、买摩托车等消费的主要经济来源。

2、务工人员返乡情况

目前__镇外出务工人员现已返乡的大约有13000人，占在外务工总人数的40℅左右，并且仍在继续提前返乡。往年这个时候正式农民工增加外出的时候，返乡要在春节的前一个星期左右。在调查中我们发现：

（1）进场务工尤其从事服装电子行业的冲击最大。在__镇黄龙行政村，刚刚回家的高彩霞和高彩云告诉我们，她们在浙江省慈溪的一家服装厂打工，现在厂子里没活了，只能回来了，往年这个时侯是最忙的时候，一个月可以赚到__多元，今年他们村的人大部分都回来了。

（2）建筑业在其次。建筑业的务工人员回来的占从业人数的比列小一些，大约有30℅左右。很多的建筑工地停工，许多从事建筑的外出务工人员没有活干，但有些人没有拿到工钱仍在滞留城市讨工资。所以建筑务工人员的情况比目前返乡的情况要严重，还有些包工头跑了拿不到工钱的情况。

（3）自主经营的从业者及服务业受冲击要小一些。顺河行政村的人主要从事雨棚加工和广告牌制作，虽然活少了一些，但返乡的人员只在总从业人口的20℅。邹圩行政村的外出务工人员主要从事服务行业，尽管企业消减人员，也有大量人员返乡，但仍不比其他行业受冲击得大。

（4）其它行业务工人员的情况。捡破烂的人员大都返乡，因为捡的东西卖不掉。出车司机受影响较小只有很少部分人员返乡，但同样从事出租车司机行业的人员业也少，邹圩行政村有10多人在张家港开出租车。

3、特点分析

从返乡的人员来看，一是有技术特长的人员影响小，尽管纺织、电子行业的冲击大，但能留在没有倒闭的企业里的人员，大都是有一技之长的人员。二是特殊行业的从业人员影响小，比如出租车司机。三是自主经营和自主创业的影响较小。

（二）金融危机对农产品价格及销售的影响

__镇的主要农产品是小麦、玉米、棉花、大豆。小麦是国家保护价格的农产品，由于国家公布了保护收购价格在提高，所以小麦的价格较去年有上涨，但化肥等农资的价格也在上涨，成本增大，所以小麦涨价并没给农民带来更多的收益。玉米、棉花、大豆国家均没有保护价格，它们受市场的调节。去年，__镇的玉米价格卖到每公斤8毛7，而且客商上门收购，今年每公斤6毛2也没人要。芡南行政村的张海国告诉我们，今年，他收获了1万多公斤玉米，可以说是丰收了，但1万公斤玉米卖不出去，就快长芽了，说不定要烂在家里了。去年棉花每公斤卖3块5，还抢着收，今年每公斤2块1，也没人要。

（三）金融危机对其它农村经济和工作的影响

随着金融危机对农村劳务经济和农产品市场的冲击，农村集镇贸易商业消费等都受到冲击。在__镇和罗集镇，大部分商店都反映，生意还不如去年的一半，赶集的人不少，但进商店买东西的人不多了，由于房租高，很多商店关门了。饭店的生意也少了许多。

__镇引来江苏客商投资经营的大型超市“万客隆”，营业额明显下滑。很多村去年积极参加合作医疗的农民，今年犹豫不决，钱迟迟不缴，有些人提出要退出合作医疗。村里一事一议更难了，村村通公路的配套款落实难，陆瓦房、顺河等村的村村通公路配套筹资就落实不了。

二、关于调查的分析和思考

（一）金融危机对落后地区的影响首先在农村。通过调查我们认为，金融危机首先冲击的不仅仅是发达地区以出口和国际市场为主的经济，同样也冲击着以劳务经济为主的落后地区的农村经济。其影响首先在农村，首当其冲的是农村经济。

（二）从农村会逐渐影响到城市。随着农村经济的影响，农民可支配收入的减少，农村购买力受到消弱，必然会影响到城市的消费购买力水平，城市商业服务业会受到影响，以轻工产业为主的我市城市经济也必受到影响。

（三）金融危机的全局性和局部性。金融危机是全球性的，它具有全局性，但也有局部性和个性。比如尽管企业倒闭增加，但有实力的企业却保留了下来，大量人员失业，但具有技术特长的人员却留了下来，尽管农产品掉价，但它不是绝对地没有市场。所以只要积极应对，充分利用金融危机的两面性，寻找地方经济发展的机遇。

三、关于我市农村经济积极应对金融危机的建议

（一）提供经济信息服务。农村经济落后的一个重要原因就是信息化不够。以信息化带动工业化是我们走新型工业化道路的战略方向。农产品的滞销，劳务经济的萎缩除了金融危机的影响之外，还与信息化不强有一定的关系，因此加强农村经济的信息化，为农民提供信息服务极为重要。

（二）加强务工人员的技术培训。劳务经济是我市农村经济的重要支柱，因此必须加强对务工人员的技术培训，使他们在劳务市场上具有一定的竞争力。组织定向劳务技术培训，使学有所向、学有所需，同时扩大了劳务技术培训市场，增加了劳务经济的市场竞争力。

（三）帮助农民建设现代农产品市场。现代农产品市场可能是实际的，也可以是虚拟的，要建立__市农产品购销网络系统，使农产品的生产销售在信息的配置下更加合理。要为农民提供网络销售的中介实体机构，引导帮助农民建设现代化农产品市场，发展现代农业。

（四）争取国家和省及相关部门的农产品深加工项目。国家为应对金融危机，扩大内需，增加了基础项目的投资，我们要充分利用这次机会和省委、省政府支持皖北三市六县的优惠政策，积极争取国家和省及相关部门的关于农产品深加工项目在__落地，利用丰富的农产品资源发展现代农产品加工业，既解决农产品的销售问题，又利用丰富的农产品资源，以工业带动农村农业的发展。金融调研报告5

地处苏中北部的县，多年来积极利用自身优势，大力发展水晶、玻璃产品生产加工行业，形成了以美瑞华玻璃有限公司、绿宝玻璃制品有限公司、盛银水晶有限公司、龙安水晶有限公司等一批重点大户为龙头的水晶玻璃生产加工行业，不仅在国内水晶玻璃行业中占有重要地位，而且产品大量出口欧美等地区。据当地国税部门统计，该县现有水晶玻璃生产、加工企业162家，其中，规模企业25家，一般纳税人企业75家，小规模纳税人以下企业87家。但是，下半年以来受美国次贷危机引发的全球金融危机的影响，该县的玻璃水晶生产加工行业受到巨大冲击，企业利润较同期下降60%左右，降幅较大，有部分规模小的加工企业关停。走访相关水晶玻璃企业调查了解，造成目前水晶行业利润下滑及部分加工企业关停的原因主要有四。

一、金融危机对县玻璃水晶行业的主要影响

1、金融危机导致汇率不稳，不少企业利润下降。水晶工艺品外向度较大，出口订单大多在较早前就签下，价格不能随意变动。而国际主要以美元为结算单位，随着金融危机的蔓延以及人民币的走强，虽然企业在签单时考虑汇率的变化幅度，但汇率的变化之大出乎预料，本来就已经非常薄的出口利润，在经受汇率变化不定的冲击后，企业基本上只能维持日常的生产运作，扩大规模等成为奢谈。另一方面，由于汇率变动的风险，许多水晶工艺品企业对长期订单充满顾虑，不敢签或只能签小单，导致大量订单流失，利润减少。

2、金融危机导致订单减少，不少企业开工不足。美国是金融危机的发源地，欧洲受影响也较深，而这两地正是水晶玻璃工艺品最主要的出口市场。上半年，在春、秋广交会上前来咨询和洽谈的新客户不多，老客户也明显减少，只有前几年三分之一，客户中来自欧美市场的也不多见，水晶玻璃工艺品的成交额大幅度下降。每年10月前后是水晶玻璃工艺品厂向国外发货的高峰，以迎接圣诞节商战，但却看不到往日的生气。如扬州舜天玻璃工艺品有限公司，仅实现销售1800万元，较同期下降66.7%，利润则下降70%。一些依赖大企业转手订单或为大厂配套的小厂，生意更是难以为继，许多水晶玻璃厂已开始减人，有的甚至已经关停。

3、金融危机导致信贷紧缩，不少企业资金紧张。资金紧张主要源于四方面：一是银行贷款，以前企业凭借自身良好的信誉并提供一定的保证，就可以贷到款，用于资金周转，手续较为简单、便捷。但金融危机导致银行对形势发展信心不足，收紧了企业贷款资产审查标准；二是供应商的账期，原先在原材料供应上，一般供应商都会给企业两三个月的账期，但现在很多供应商为了规避风险都要求现钱交易，一手交钱一手接货；三是资金的'回笼，产品出口后，受危机影响，购方资金难以保证按时回笼，加之国家结汇的时间要求，少则三两月，多则半年，非自营出口可能时间会更长；四是退税政策，水晶玻璃工艺产品90%出口，国家降低出口退税幅度，退税由原来13%下调到5%，出口产品和企业净利润减少幅度较大，从而导致流通资金困难。

4、金融危机导致信心缺失，不少企业等待观望。因海外市场普遍不景气，国内市场也不容乐观，竞争更趋白热化，加上广交会接单数量大幅减少，不少企业业主萌生了转行的念头。如素有“水晶之乡”美誉的县丰镇内金莹、恒弛两家企业，原先经营质态较好，属于成长型企业，目前业主已着手经营其他业务，其水晶加工业务仅处于维持的局面。目前该镇从事水晶玻璃工艺品加工的个体企业关停20多家，生产经营不正常企业30多家，可以说全行业遭遇较大挫折，而更多的企业处于观望状态。

二、目前玻璃水晶加工行业发展面临的主要问题

1、金融信贷的支持力度不够。这次全球金融危机中，中小企业所受的冲击最为严重，尤其对投资规模小、技术含量低、产品附加值低、承受风险能力差的中小玻璃水晶加工企业带来的冲击更为严重。从玻璃水晶加工行业的整体情况来看，金融危机对其的冲击会有一个过程，从订单情况来看，生产加工可以继续往前走，水晶玻璃工艺品不是没有订单，只是利润在变少变薄，但完全可能通过量来积累。在这种情况下，这些中小玻璃水晶制品加工企业最需要政府及各个部门尤其是金融部门的关心扶持，以合力化解金融危机的影响。而面对金融危机，银行等金融部门对企业特别是中小企业的信心不足，为保自身利益，这些部门大规模地压缩信贷规模，甚至还加快企业贷款的回收速度。金融信贷支持力度的减弱，使原本已经困难的玻璃水晶加工企业难上加难。

2、结汇效率不高增加企业风险。由于玻璃水晶产品大部分用于出口，玻璃水晶加工企业必然面对结汇的风险。而企业业主最不希望承担的就是这些非生产经营问题出现的风险，产品出口付出去的是人民币，收进来的是美元，但结汇有个时间过程，如今年接的就是明年的订单，从加工到发货，再加结汇时间，这期间人民币和美元的汇率可能从6.85变成了6.75，企业很可能眼睁睁地看着这一毛钱亏掉。

3、出口退税政策下调影响较大。近年来，国家频繁调整出口退税率，也下调了玻璃水晶制品的出口退税率。对于利润空间本来较小的玻璃水晶加工行业来说，出口退税率的下调无疑就是直接减少了企业利润，行业的出口市场和利润空间受到挤压，部分行业企业经营困难。

三、促进玻璃水晶行业健康发展的建议

就当前情况而言，玻璃水晶行业既面对困难，也面对机遇。危机影响下，玻璃水晶行业的众多企业必将全面“洗牌”，一些加工技术落后、管理方法陈旧的“作坊式”加工企业将被淘汰。对其他幸存的企业，除督促企业抓住有利时机加快技术更新步伐的同时，还应当从税收等方面对这些企业进行扶持。

1、玻璃水晶加工企业应主动谋求发展道路。首先，要加强相互间的联系合作，虽然全球金融危机对水晶玻璃工艺品订单有影响，但需求依然存在，大厂并不缺少订单，从出口情况来看，尽管出口的企业数量少了，但是总额却是保持增长的，以主动收缩来进行自我防御是个办法，但被动，风险较大，而转行需要投入大量人力、物力，需要重建营销渠道，因此，积极有效的办法是各企业通过相互的合作，形成规模效应，增强抵御风险的能力。其次，要抓好产品研发环节，加大技术升级力度，加速新品研发，要积极寻求与其他产业的嫁接，如建筑装璜等，来抵御市场风险。一些单纯从事水晶玻璃工艺品加工的企业要向新品开发转变，提高产品附加值，降低成本，小规模企业要配备专门技术和营销人员，掌握生产、销售主动权，增强企业的生存发展能力。再次，要加大新市场开拓力度，既要重视国际市场的开拓，也要将视线瞄向国内，有效地避免单打一，拓宽水晶玻璃工艺品的消费渠道。在客商选择上，尽量选择品牌客商，确保资金信誉。以防为保运转而被拖垮，较好规避市场风险，提高企业生存能力。

2、各部门应多方面支持玻璃水晶加工行业发展。各级政府应发挥行业监管中的主导作用，带领和督促各职能部门从本部门角度多为企业服务，解决企业发展中的实际困难；继续坚持宽松的货币政策，进一步放宽对中小企业的资金限制，鼓励银行等金融机构加大对中小玻璃水晶企业的资金扶持力度；税务部门应积极利用国家鼓励中小企业发展的税收优惠政策，认真贯彻落实小规模纳税人征收率下调的政策，切实减轻中小玻璃水晶中小加工企业的税收负担；应积极引导中小玻璃水晶加工企业正确认识增值税纳税人的划分标准，鼓励中小玻璃水晶加工企业努力达到并申请认定一般纳税人，利用行业产品附加值低的特点降低企业的实际税收负担；各地政府应从社会稳定的大局出发，充分考虑中小玻璃水晶加工企业解决劳动力就业方面的优势，以财政补贴的形式向中小加工企业“输血”，帮助企业度过难关。金融调研报告6

营业税是对我国提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，所取得的营业额征收的一种税。营业税共有9个税目,其中金融保险业营业税，从1997年1月1日起，由国税机关和地税机关共同征收。

金融业营业税征税范围包括贷款、融资租赁、金融商品转让、金融经纪业、其他金融业务。在我国境内提供金融劳务的单位为营业税的纳税义务人，包括国有商业银行、股份制银行、保险公司、在华外资金融机构等。

目前，我国金融业务要缴纳营业税、所得税、城市维护建设税、印花税、教育费附加税等。金融业营业税税负大大高于其他行业3%的平均税负水平。

我国金融业流转税负较重的原因有：

一、营业税是按照营业额全额征税；

二、金融企业的进项税额不能扣除，金融企业是增值税和营业税双重承担者；

三、由于营业税是按权责发生制的要求征税的，在滞收利息较高时，银行所承担的实际税负就要比法定税率高；

四、目前对一般性贷款按照利息收入全额征收营业税，对外汇转贷按照利差征收营业税，而内资银行的业务主要以人民币贷款为主，外资银行以外汇转贷为主，所以外资银行税负远低于内资银行；

五、金融机构间的.往来没有纳入营业税征税范围。金融机构往来收入是指商业银行之间，商行与央行之间，以及与非银行金融机构之间的资金账务往来，并按约定的利率互相计息取得的收入，目前国内银行的金融机构往来收入所占比重较大且日益增加，有些银行甚至超过50%，对往来收入不征营业税有违市场经济原则，也是银行资金运用效率低下的重要原因。

直接税是指直接向个人或企业开征的税，包括对所得、劳动报酬和利润的征税。间接税，是指纳税义务人不是税收的实际负担人，纳税义务人能够用提高价格或提高收费标准等方法把税收负担转嫁给别人的税种。属于间接税税收的纳税人，虽然表面上负有纳税义务，但是实际上已将自己的税款加于所销售商品的价格上，由消费者负担或用其他方式转嫁给别人，即纳税人与负税人不一致。目前，世界各国多以关税、消费税、销售税、货物税、营业税、增值税等税种为间接税。直接税与间接税配置的差别在于：在福利损失最小的这一点上，直接税优于间接税，所得税用于筹措税收收入，间接税实现公平。目前的金融业营业税属于间接税，这样的税制已经对金融业，特别是银行业的发展不利，也与营造合理的金融生态相违背。税率越高，转嫁比例越大，银行税负率也越大；反之亦然。但我国为混合流转税制，因此银行承担的增值税是转嫁不出去的，这就造成了银行运营的成本加大，但是资金效率并不高。

营业税对我国金融业的影响较大。主要的原因在于我国银行金融机构基本在城镇，所以要承担城市维护建设税；同时金融业存在大量交易合同，印花税一般按照交易额向交易双方征收，印花税负偏高。综合考虑各种税计算得出：银行一般金融业务的综合流转税负担率＝营业税＋城市维护建设税＋印花税＋教育费附加税＝5%＋5%_7%＋0.005%÷rl_100%＋5%_3%（rl为一年期贷款基准利率），大大高于邮电等行业3.3%的综合税率，虽然同为高利润服务业，邮电业税负却仅为金融业的60%。

改革开放以来，随着我国社会主义市场经济体制逐步建立，特别是1994年中国金融体制改革后，金融体系及其运行机制发生了很大的变化，形成了以银行、证券、保险为主体，其他各种金融机构并存的现代金融体系。金融业已成为我国gdp中第三产业增加值的主要增长点。同时由于金融机构具有网点多，结构合理，功能完备，服务方式灵活，对外开放程度高等特点，金融业的快速发展也为中央财政收入的增长提供了广阔的空间，金融业已成为保证中央政府收入的税源大户。

从20__年开始，国家逐步对国内金融保险业的营业税税率进行了下调。营业税是对营业总额征收的，只要能降低一个百分点，对整个金融业贡献都是非常可观的。国家继续研究完善有关资本市场的营业税政策，极有利于扶持国有金融企业改制和做大作强。

调低金融营业税税率和对银行未予收回的应收利息不征营业税，不仅大大降低金融企业的营业成本，增强了金融企业的活力和竞争实力，而且也使金融企业降低贷款利率成为可能，从而刺激生产性信贷和消费性信贷。贷款利率的降低使生产企业的经营成本降低了，融资渠道拓宽了，从而增加了社会投入，推动整个经济的发展；从个人消费来讲，贷款利率降低后，有利于鼓励人民群众提高消费信贷的积极性，为提高人民生活水平创造了良好的条件。

结合我国的实际情况，国有商业银行由于资产质量不高，不良贷款较多，滞收利息比率较高，需用营运资金为大量应收未收利息垫付税款，其实际实现的利息收入承担的税负远远高于法定税率。而从国外情况看，金融业务一般纳入增值税征收范围，且多数国家对银行信贷等主要金融业务免征增值税(因此其进项税额不能扣除)，对于一些辅助性业务如提供保险箱服务等，则按照一般情况征收增值税。随着经济全球化发展，我国的金融业也将置身于以生产国际化、贸易自由化、金融全球化为主要特征的世界经济大环境之中，这要求企业、行业间的竞争公平、公开、公正，而这种公平、公开、公正需要用法律、制度来约束和维持。金融调研报告7

编者按：本文主要从县农村资金投入及新型农村金融机构培育基本情况；两县在农村资金投入及新型农村金融机构培育中取得的经验和做法；存在的问题和困难；几点建议进行讲述。其中，主要包括：通过调研发现，当前我市存在农村金融体系基础薄弱，金融环境和信用环境差，农村社会经济发展日益增长的资金需求难以解决等问题、对农村投入不足，财政资金杠杆作用不能有效发挥、金融机构存贷比较低，涉农贷款少、农村金融环境差，金融服务方式单一，不适应农民日益增长的多元化金融服务要求、农村信用环境差，金融机构放贷存在困难、天骄村镇银行等新型农村金融机构的发展尙存在困难、民间借贷资本尚未合法化，地下运作，融资风险高、各级地方政府要加大投入，开辟源头，加强新农村建设特区金融工作的领导、各级金融部门应该抓住机遇采取有力措施，增强农村金融服务能力、结合本地实际情况，积极培育新型农村金融机构、帮助有组织的民间借贷在法律框架下开展金融服务、尝试成立土地流转机构和流转平台，实施土地金融化经营等，具体材料请详见：

为大力推进我市新农村建设特区发展，解决特区建设资金筹集问题，按照市委统一安排，第三调研组在人大副主任__的带领下，组织了__县、__县县、乡、村各级政府、财政、金融管理机构、金融机构、涉农企业和农民进行深入座谈，认真调研分析了两县区农村资金投入及新型农村金融机构培育情况，对当前我市农村金融情况进行了深入了解，发现了一些存在的问题，提出了一些政策建议，现将调研情况报告如下：

一、__县、__县农村资金投入及新型农村金融机构培育基本情况

__县、__县08年财政对农村投入13.8亿元，占两县财政总支出的52%；现有各类金融单位8家，其中涉农金融机构有5家，培育新型农村金融机构2家，分别是天骄村镇银行和农村合作银行；08年底金融机构各项存款余额167亿元，各项贷款61亿元，存贷比36.5%，涉农金融机构全年累计发放贷款26.6亿元，占贷款总额的43.8%。分县区情况如下：

__县现有人口163万人，耕地面积139万亩，20__年全县国民生产总值140.4亿元，农民人均纯收入4410元，财政一般预算收入3.41亿元，财政总支出16.6亿元，其中用于农村投入的8.4亿元，占总支出的50.6%；现有各类金融单位8家，其中属于新型农村金融机构的有2家（农村合作银行、天骄村镇银行），涉农金融机构有5家（农行、农发行、农村合作银行、邮政储蓄、天骄村镇银行），金融机构各项存款余额106亿元，各项贷款36亿元，存贷比34%，涉农金融机构全年累计发放贷款18.9亿元，占亿元，占贷款总额的52.5%。__县民间借贷非常活跃，民间闲置资金较多，各类民间借贷规模约有20亿元，其中以柳编业和造船业著称的三河尖乡，民间借贷规模常年在2亿元左右，有效缓解了农村经济发展的资金需求，助推了农村社会经济发展。

__县现有人口73.6万人，耕地面积129.15万亩，20__年全县国民生产总值73亿元，农民人均纯收入4179元，财政一般预算收入1.27亿元，财政总支出9.89亿元，其中用于农村投入的5.4亿元，占总支出的54.6%；现有各类金融单位7家，涉农金融机构有4家（农行、农发行、农村信用联社、邮政储蓄），金融机构各项存款余额61亿元，各项贷款24.7亿元，存贷比40.19%，涉农金融机构全年累计发放贷款7.7亿元，占贷款总额的31.1%。

__县、__县的农村资金投入及新型农村金融机构培育情况在全市具有代表性。08年，全市财政一般预算收入25亿元，财政总支出119.5亿元，其中用于农村投入的46.4亿元，占总支出的38.8%；现有各类金融单位19家，涉农金融机构有15家，金融机构各项存款余额628亿元，各项贷款350亿元，存贷比55.7%，涉农金融机构全年累计发放贷款252亿元，占贷款总额的72%。

二、两县在农村资金投入及新型农村金融机构培育中取得的经验和做法

__县、__县县委县政府非常重视"三农"工作，积极投入资金建设新农村，大力培育新型农村金融机构缓解农村经济发展资金不足，做出了大量积极有效的工作。

一是大力加强了农村资金投入。08年两县区财政共投入各类支农支出13.8亿元，占两县财政总支出的52%；同时采取财政贴息、民办公助、担保贷款等方式，引导带动大量民间资本和金融资本投入农村，加快了农村经济发展。

二是积极培育新型农村金融机构，在农村经济发展中发挥了越来越重要的作用。__县大力培育了发展投资公司、天骄村镇银行、金鼎投资担保中心等新型农村金融机构，并完成农村信用社改制，成立了农村合作银行。

三是大力优化农村金融环境，支持涉农金融机构创新服务机制。支持农行、农信社等金融机构简化信贷程序，缩短贷款时间，采取多户联保、公司+农户、农民专业合作社担保贷款等金融创新，取得了很好的效果。

四是两县活跃的民间资本为农村经济发展提供了有益的补充。民间借贷已经成为农村融资的一种重要手段。

三、存在的问题和困难

通过调研发现，当前我市存在农村金融体系基础薄弱，金融环境和信用环境差，农村社会经济发展日益增长的资金需求难以解决等问题，这些问题产生的原因是多方面的，有政策上、体制上、社会上、金融体系内部等等方面，可以说是长期城乡经济二元化发展所形成，是农村经济长期支援城镇建设的结果，只有客观全面的分析当前农村存在的金融问题，才能深入了解我市新农村建设特区的资金供需矛盾。

1、政府对农村投入不足，财政资金杠杆作用不能有效发挥。一是地方财政对农村

投入能力差，上级财政对农村投入散，对农村经济促进作用小。从94年分税制实施以来，由于中央政府和地方政府的事权划分不明晰，地方政府财权和事权严重不对称，造成地方各级财政都比较困难，可用财力少，对三农的投入主要依靠上级财政。我市地方财政对三农的投入主要集中于涉农部门经费和中央惠农支农项目的配套上，仅仅这些，便使地方财政捉襟见肘，难以维持。上级财政支农资金主要集中于农村基础设施和公益设施、教育、医疗、文化、对农民的直接补贴等各个方面，呈现分、散、小等特点，对农村的产业支持和经济拉动能力较小。

二是财政资金的杠杆作用不能有效发挥。新农村建设特区的发展需要巨大的资金拉动，财政资金的杠杆作用是各级政府宏观调控区域内各种资源、金融资本和民间资本的有力手段。但由于当前地方财政困难，能发挥财政资金杠杆作用的财政贴息、担保等政策性手段资金量较小，杠杆作用不能有效发挥，不能充分引导县区内农村资源合理有效配置。

三是行政成本高。财政支农支出总额虽多，但多为对农民补贴性质资金，小而散，发放成本非常高。如08年全市财政对农民的直接补贴就有16项15亿元之多，范围涉及全市六百多万农民，基层财政所需要将这些补贴逐项、逐人、逐户登记审核发放，工作量巨大，行政成本很高。

四是政府对农村融资缺乏系统支持，保障措施不到位。政府对农村金融发展环境维护、新型农村金融机构培育、金融风险防范与补偿机制建设等各方面支持力度不够，金融机构下乡缺乏有效保障。

2、金融机构存贷比较低，涉农贷款少。08年，两县金融机构存款余额合计167亿元，贷款余额合计61亿元，存款与贷款差额106亿元，存贷比为36.5%。在贷款中，两县金融机构全年累计发放涉农贷款合计26.6亿元，占全部贷款总额的43.8%，其中农村信用社发放涉农贷款24.1亿元，占全部涉农贷款的90.6%。对农村投放贷款的主体是农村信用社，其他金融机构对农村涉农贷款很少。存贷比较低说明两现有大量资金被调拨到县区外或沉淀、滞留，一定程度造成信贷投放不足，致使金融支持地方经济发展的作用不能充分发挥。目前我市农村急需资金进行建设发展，但大量资金被抽离农村，造成农村资金需求矛盾。__县良种猪养猪场老板尹前国，在得到银行许可贷款后扩建养猪场，随后遭遇银行紧缩银根，贷款没有了，养猪场却建成了，造成了巨大的资金缺口。

3、农村金融环境差，金融服务方式单一，不适应农民日益增长的多元化金融服务要求。

涉农金融机构少，网点不健全，放贷规模小，金融产品少，贷款门槛高，中介收费高等因素造成农民及涉农企业贷款难。

一是对农村融资的金融机构少，网点少。目前我市各金融机构面向农村的仅有农村信用社、农业银行、农发行、天骄村镇银行、邮政储蓄等少数几家。同时金融机构在农村网点不健全，金融服务不到位。08年__县农村金融机构25家，平均每个乡镇1.2个网点，且服务功能单一，多为"存、汇、贷"三样业务，全县农村无一台ATM机，无法开展其他金融服务。

二是放贷规模小，时间长。__县农村信用社由于贷款授信额度上收，乡镇信用社授信额度仅为一万元，超额部分需层层报批，贷款时间较长。__县申林茶叶公司在三四月份收购茶叶时申请流资贷款，等贷款批下已经超过三个月，早已过了茶叶收购季节。

三是贷款门槛高，利率高。农行对农民小额贷款需要多人联保，邮政储蓄贷款需用未到期定期存单抵押，农村信用社贷款审批权限被上收，超权限需报省联社批准。除款难贷外，利率也很高。08年__县农村信用社大部分贷款执行基准利率上浮100%利率，个别贷款上浮130%，1—3年贷款利率达到13.5%。

四是贷款相关环节费用高。办理抵押贷款时涉及的各部门及中介评估机构手续繁杂，收费较高，甚至相当于贷款利息，中长期贷款重复缴纳评估费用，更是加大了涉农企业的负担。

4、农村信用环境差，金融机构放贷存在困难。

一是担保体系不健全，农村担保抵押难。

目前银行认可的农业贷款抵押物较少，仅有土地、房产、机器设备等有限几种，且抵押率较低，土地是50%左右，机器设备60%左右，商用住房70%左右，实际执行时更低，由于涉农企业可用抵押物较少，而且县区内担保公司较少或者没有，造成涉农企业贷款办理困难。

二是农村信用环境欠佳，农业贷款风险较大。取消农业税后，原乡镇、村组举借的贷款难以偿还，有的贷款主体甚至发生了变化，无处还贷，金融机构历史呆账较多；另一方面，农业金融机构在依法收贷后执行难，存在"赢了官司输了钱"的现象，严重影响了金融机构房贷的积极性。

三是涉农企业及农业合作社财务不健全，管理不正规，不符合金融部门信贷要求。调研发现，大部分涉农企业没有建立现代化企业正规经营管理和财务制度，往往实施家族式管理，财务上是"一支笔、一个本、流水账"，严重影响了金融机构对其信用等级的评估和贷款的发放。

四是农村土地、林业、基础设施等农业生产资料产权不明晰，金融机构难以实施金融创新。五是信息沟通不畅，缺乏融资平台。金融机构、企业和政府之间缺乏信息沟通平台。调研时许多银行表示，愿意支持涉农企业的发展，但是找不到号的贷款项目。企业有好的项目却找不到贷款的银行，政府为企业融资也很困难。

5、天骄村镇银行等新型农村金融机构的发展尙存在困难。

__县天骄村镇银行是我市具有代表性的新型农村金融机构，20__年__县引进鄂尔多斯东胜农村商业银行为主要发起人成立了天骄村镇银行，8月2日挂牌后，到12月底存款余额达10034万元，贷款余额2293万元，年底盈余241万元，天骄村镇银行自身的到了发展，也有利的支持了农村经济建设的需要。但天骄村镇银行年底存款余额1亿元中有5000万元是发起人企业存款，存在捧场现象，在业务开展中也存在知名度不高，存贷面窄，市场占有率低，涉农贷款少等问题，仍需要政府及金融部门帮助其打开局面，形成良性发展。

6、民间借贷资本尚未合法化，地下运作，融资风险高。

__县民间闲置资本较多，民间借贷行为也较多，规模巨大，但因没有合法地位，缺乏现代金融经营管理制度，造成借贷双方融资风险很高，同时由于缺乏政府和金融监督部门监督管理，容易造成非法集资等金融风险。

四、几点建议

新农村建设特区的资金筹集主要来自三个方面：政府、金融机构、民间资本。正确统筹三者关系，结合新农村建设特区的总体规划，开源节流，良性发展，资源集中，形成推动新农村建设特区经济发展的强大动力，是我们当前需要研究、探索、实践的课题。

1、各级地方政府要加大投入，开辟源头，加强新农村建设特区金融工作的领导。

我市各级地方政府是新农村建设特区的规划者、领导者和建设者，要做好新农村特区建设的资金筹集工作，必须加强领导，强化措施，搭建好新农村特区金融发展框架。

一是积极争取特区政策，特事特办。

作为新农村建设特区试点，特区建设应该有特殊的财政政策、特殊的税收政策、特殊的金融政策，鼓励尝试，加强监管事权下放，特事特办。如：各级地方政府在财政政策方面应积极的向中央、省争取特殊的财税政策，加大地方财政分成比例，增强地方财政实力。在金融管理方面应该争取特区试点，营造良好的金融环境，大力开发农村金融市场。在民间资本管理方面要大力搭建民间融资平台，支持帮助民间资本在农村发展成村镇银行等正式或非正式的金融机构。

二是努力开辟新农村建设资金筹集源头。

当前我市财政的实力和新农村建设特区发展的财政资金需求有很大差距，开辟新农村建设资金筹集源头是解决这一问题的有效办法。可以考虑的手段有：发行地方新农村建设特区债券、发行地方新农村建设特区、以土地出让收入为主体成立新农村建设特区资金或基金（基金的成立需报国务院审批）、设立农村合作资金试点、鼓励上市公司、中小企业集合发行公司债券、集合债券等等。

三是加强地方政府对农村金融工作的领导。

地方政府不能停留在为企业解决一事一时的.位置上，应该认真加强对农村金融工作的领导，探索搭建地方金融发展框架，积极培育新型农村金融机构，逐步建立多元化、多层次的金融融资框架，促进农村经济健康有序发展。四是加强地方政府对农村金融环境的营造。金融机构是企业，追求利润防范风险是其根本所在，只有为金融机构营造了狼嚎的投资环境，才能有利于金融机构贷款融资。地方政府可以努力做到的有几个方面：

（1）加强农村信用环境建设，逐步建立健全金融风险防范机制和补偿机制。由于农村信用环境缺失和农村贷款有效抵押物的缺乏致使金融机构不敢贷款给农民，但我们应该相信绝大部分农民是讲信用的，各级政府可以组织农民以"多户联保"、"公司+农户"、"专业合作组织+农户"等多种形式取得信用贷款，也可以建立小额贷款担保等涉农贷款风险防范机制，同时也可以建立涉农贷款风险补偿金，对金融机构涉农贷款按增量给予适当补偿，建立涉农贷款补偿机制。另一方面，各级政府及有关部门应重视和支持农村金融部门不良贷款的清收盘活工作，提高其有限资金的流动性，增加农村金融机构对新农村建设资金的投入，要严厉打击逃废债务现象，在保护银行债券、防止逃废银行债务、处置抵贷资产、合法有序进行破产清算等方面合法维护金融机构利益，逐步建设形成良好的农村信用环境。

（2）出台农村金融税收减免及优惠政策，鼓励金融机构进入农村。可以采取的手段有：对涉农金融机构实施免征或减征营业税，放宽金融机构办理涉农业务条件，减免相关收费，成立涉农小额贷款担保公司，为农民取得小额贷款提供担保，提供涉农贷款财政贴息等。

（3）帮助辖区内涉农企业规范管理，搭建融资平台。按照现代化企业经营管理制度帮助企业规范管理，严格财务管理，明晰企业所属财务的产权，方便银行对其信用评定及贷款办理。同时应加强银行、企业、政府之间信息交流，建立沟通协调机制，搭建融资平台，为涉农企业获取贷款提供方便。

（4）明确农业生产资料产权，帮助农民和涉农企业申请抵押贷款。当前金融政策放宽了农业生产资料抵押贷款的范围，但农业生产资料产权不明在农村依然是普通存在，各级政府要帮助农民进行产权认定，明确划分土地、林权、农村基础设施等农业生产资料的产权所属，方便农民获取抵押贷款。

（5）清理整顿中介组织乱收费现象，简化职能部门贷款审核程序。对抵押贷款办理所需中介组织进行清理，减免收费或降低收费标准，采取办法避免重复收费。职能部门进行涉农贷款审核要实施一站式服务，简化办理流程，明确办结时间，最大程度方便涉农企业及农民办理抵押手续。

（6）帮助组织农民成立专业合作化组织鼓励同类中小企业进行横向联合。农民专业合作化组织在生产经营和金融融资等各方面较单个农民有很大优势，将同类中小企业横向联合或合并成为中等资