2024年学院财务收支管理规定（二篇）

第4页共4页2024年学院财务收支管理规定(四)所有部门在受财务部门委托进行收费时，如在当月存在应收款，必须在月底前完成结算。若未能按时结算已收取的费用，将由收款人和部门负责人承担相应责任。(五)任何部门在受财务部门委托进行收费时，应接受财务部门的监督和检查。财务部门会进行不定期的收费审核。(六)所有收费需遵循收支两条线的管理原则，禁止以支出抵消收入的行为。(七)未经许可，任何部门和个人不得私自收取费用，不得使用非学院统一的收据，不得规避应收费用的收取。若发现此类情况，无论金额大小，均需将款项上交财务，责任人将被提前解除合同，且需承担赔偿责任。若触犯法律，将依法承担责任。(八)学院财务部门需建立内部收入控制机制，每月末对各项收入进行审核、核实和统计，填写《财务收入汇总表》和《财务支出汇总表》。发现的问题应及时上报并处理，以确保财务收入的完整性。第三条借款(一)员工在以下情况下可申请借款：1.借款金额较小；2.金额和收款方无法预估；3.现金支付比其他支付方式更为经济。(二)员工借款必须用于公务，借款金额应与实际用途相符。常规借款一般不得超过____元，原则上最高借款额度不得超过____元。对于金额较小、使用期限较短、员工有能力垫付的费用，不鼓励采用借款方式。(三)借款审批流程如下：1.借款人填写《借款单》；2.经处(室)负责人初审；3.由分管财务的院长审批；4.出纳进行审核并办理出账手续。董事会工作人员的借款需由董事会负责人或指定人员审批。出纳仅在符合上述条件和程序的情况下发放借款，否则将不予办理。(四)借款人对所借款项负全责，无论何种情况（包括借款丢失、纠纷、支出无法报销等），均需承担相应责任。(五)借款单作为借款人与出纳经济往来的凭证，借款人应直接到财务部门办理借款，他人不得代领。(六)员工不得拆分借款，原则上前笔借款未清偿者不得再次借款，采购等频繁借款的部门员工每人原则上不得超过三笔。(七)员工借款需在当月内还清，下旬借款若无法在月底前清偿，需填写《展期申请单》并办理展期手续（审批程序同借款）。(八)学院财务处出纳每月____日前编制并公示《欠款逾期人员、数额统计表》，对未还款且未办理展期手续的人员暂停借款，并从工资中扣款直至欠款清偿。一学年内三次受到以上处理的，财务部门将停止其借款权限，构成____公款侵占的，将依法承担法律责任。(九)员工离职前，必须清偿所有借款。第四条报销(一)报销依据：员工报销的费用必须基于实际发生的合法费用，并提供有效票据。(二)报销时限：员工原则上应在月底前报销当月所有费用，下旬产生的费用最晚需在下月____日前完成报销。(三)报销流程如下：1.经办人填写报销单并附有效票据及相关附件（如采购申请单、入库单、招待费菜单等）；2.经处(室)负责人初审；3.主办会计进行审核；4.分管财务的院长审批；5.出纳进行复核并办理出账手续。涉及固定资产投资的，出纳复核前需经董事会负责人批准。(四)坚持“谁经办，谁报销”原则，经办人需亲自办理报销，不得代为报销。院领导和董事长的报销由相应办公室代为办理，财务部门除报销本部门费用外，不得代为报销。(五)经办人应如实填写报销单据，不报销不合理的支出，审批人员需严格把关，对不符合报销条件的费用不予报销。(六)财务人员需严格审核，以下情况之一的，不得报销：1.涉嫌伪造或提供虚假票据；2.报销金额明显与事实不符；3.报销金额与票据金额不符；4.无法提供有效票据；5.违反国家法律、法规和学院规章制度；6.其他不得报销的情况。对于财务认为不能报销的，可采取以下措施：1.说明原因并退还给经办人；2.暂缓报销，由财务部门调查确认；3.暂缓报销，提交2024年学院财务收支管理规定（二）(四)所有部门在受财务部门委托进行收费时，如在当月存在应收款，必须在月底前完成结算。若未能按时结算已收取的费用，将由收款人和部门负责人承担相应责任。(五)任何部门在受财务部门委托进行收费时，应接受财务部门的监督和检查。财务部门会进行不定期的收费审核。(六)所有收费需遵循收支两条线的管理原则，禁止以支出抵消收入的行为。(七)未经许可，任何部门和个人不得私自收取费用，不得使用非学院统一的收据，不得规避应收费用的收取。若发现此类情况，无论金额大小，均需将款项上交财务，责任人将被提前解除合同，且需承担赔偿责任。若触犯法律，将依法承担责任。(八)学院财务部门需建立内部收入控制机制，每月末对各项收入进行审核、核实和统计，填写《财务收入汇总表》和《财务支出汇总表》。发现的问题应及时上报并处理，以确保财务收入的完整性。第三条借款(一)员工在以下情况下可申请借款：1.借款金额较小；2.金额和收款方无法预估；3.现金支付比其他支付方式更为经济。(二)员工借款必须用于公务，借款金额应与实际用途相符。常规借款一般不得超过____元，原则上最高借款额度不得超过____元。对于金额较小、使用期限较短、员工有能力垫付的费用，不鼓励采用借款方式。(三)借款审批流程如下：1.借款人填写《借款单》；2.经处(室)负责人初审；3.由分管财务的院长审批；4.出纳进行审核并办理出账手续。董事会工作人员的借款需由董事会负责人或指定人员审批。出纳仅在符合上述条件和程序的情况下发放借款，否则将不予办理。(四)借款人对所借款项负全责，无论何种情况（包括借款丢失、纠纷、支出无法报销等），均需承担相应责任。(五)借款单作为借款人与出纳经济往来的凭证，借款人应直接到财务部门办理借款，他人不得代领。(六)员工不得拆分借款，原则上前笔借款未清偿者不得再次借款，采购等频繁借款的部门员工每人原则上不得超过三笔。(七)员工借款需在当月内还清，下旬借款若无法在月底前清偿，需填写《展期申请单》并办理展期手续（审批程序同借款）。(八)学院财务处出纳每月____日前编制并公示《欠款逾期人员、数额统计表》，对未还款且未办理展期手续的人员暂停借款，并从工资中扣款直至欠款清偿。一学年内三次受到以上处理的，财务部门将停止其借款权限，构成____公款侵占的，将依法承担法律责任。(九)员工离职前，必须清偿所有借款。第四条报销(一)报销依据：员工报销的费用必须基于实际发生的合法费用，并提供有效票据。(二)报销时限：员工原则上应在月底前报销当月所有费用，下旬产生的费用最晚需在下月____日前完成报销。(三)报销流程如下：1.经办人填写报销单并附有效票据及相关附件（如采购申请单、入库单、招待费菜单等）；2.经处(室)负责人初审；3.主办会计进行审核；4.分管财务的院长审批；5.出纳进行复核并办理出账手续。涉及固定资产投资的，出纳复核前需经董事会负责人批准。(四)坚持“谁经手，谁报销”的原则，经办人需亲自办理报销，不得代为报销。院领导和董事长的报销由相应办公室代为办理，财务部门除报销本部门费用外，不得代为报销。(五)经办人应如实填写报销单据，不报销不合理的支出，审批人员需严格把关，对不符合报销条件的费用不予报销。(六)财务人员需严格审核，以下情况之一的，不得报销：