某公司领款与报销制度标准VIP

第第页某公司领款与报销制度标准温州瑞气空分设备有限公司企业标准企业领款与报销标准目的和适用范围1.1为加强公司资金管理，提高资金利用率，依据公司章程和财务制度特订立本标准。1.2本标准适用于温州瑞气空分设备有限公司除公司负责人、财务负责人以外的全体员工，是规范员工在资金领用与报销程序上的标准。职责2.1各级领导、主管负责审批权限所予以的财务收支。2.2财务部负责对各项财务收支审批的合法性、合理性进行审核、监督并及时办理各项财务收支。2.3各部门及职员负责取得各项财务收支票据，对其合法性、合理性及时性负责，并按规定报相关领导审批。2.4对于违反公司规章制度的行为，公司人员均有权利和义务加以拒绝、制止。领款与报销的内容3.1领款范围3.1.1公司人员因公需要的领款范围：a）差旅费、接待费、手续费；b）料子、办公用品采购款；c）备用金及其他因公业务。3.1.2现金支出的范围：a）出差人员携带的差旅费；b）支出给个人的劳务酬劳、支出给员工的薪资；c）依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；d）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；e）向个人收购农副产品和其他物资的价款；f）结算起点（1000元）以下的零星支出。3.1.3凡不在现金支出范围内的款项一律使用银行支出，特殊情况需财务经理审批。3.1.4备用金的规定各做事处主任的备用金只能用于做事处人员临时紧急出差的支出与做事处日常的开支费用，其他专项备用金必需专款专用，严禁挪做他用。实在规定如下：a）做事处主任备用金额度为10000元；b）售后驻外做事处主任的备用金为5000元；c）采购专员备用金10000元；d）食堂购菜备用金1000元；e）其他因公需领备用金限额为其本人的月工资，公司另有规定的除外。3.2领款审批权限和领款审批内容3.2.1领款审批权限见（各公司财务权限一览表Ⅲ）领款审核内容：3.2.2领款审核内容3.2.2.1经理或主管：用款必需性及额度；3.2.2.2会计：用款是否符合制度要求，是否是资金计划内及额度；3.2.2.3总经理、副总：用款必需性、是否资金计划内及额度。3.2.2.4财务经理确认内容：是否符合法律和公司的规章制度及款项的布置。3.3领款程序领款与报销程序见（图一）【图一】领款报销业务流程图（标准额度内）出纳支出出用款申请经理审核常务副总审批会计复核财务经理确认总经理审批报销凭证（标准额度外）3.3.1规定金额内的用款：由用款人填写用款申请单、领款凭证，经部门经理或主管审核，会计人员复核，常务副总或总经理审批后，财务经理负责布置款项。用款申请书必需说明理由、用途、时间和金额。3.3.2规定金额以上的用款：由用款人填写用款申请单、领款凭证，经部门经理或主管审核，会计人员复核总经理审批，财务经理确认后领取。用款申请书必需说明理由、用途、时间和金额及超计划的原因。3.3.3副总的领款需经总经理审批。3.4领款注意事项3.4.1为提高做事效率，用款人应提前一天办理领款手续，做事处人员打款手续在周二与周五进行。对于金额超出50000元的用款应提前一周通知财务部；特殊情况由总经理审批但需提前一天通知财务部。3.4.2财务人员发现公司里的用款人在领款过程中，有余款尚未结清的，应通知用款人先结清余款，同时通知用款部门领导，待余款结清后方可连续领款。3.4.3驻外人员的领款以借款减去估量可报销的费用为准，有余款未结清的，财务人员应通知用款人及相关领导，待余款结清后方可连续领款。否则不予领款。3.4.4领款时审批人不在的由上一级主管代行审批；主管都不在时，由相关人员通知该领导，通知人员应当在用款申请单或领款凭证上签名并写上领导的看法，财务部依据事实和必需，先行予以领取，事后须办理补签手续。3.4.5财务人员对资金用途及金额有疑问或不符合法律和公司的规章制度，可以拒绝支出。3.4.6已经入帐的发票领款手续（采购款除外）由会计审核，常务副总批准（超出规定金额的需总经理审批）财务经理确认后，方可领款。3.4.7对于已经审批好的用款申请单，在付款时分为两次或多次的，由经办人把用款申请单进行复印并在复印件上注明“复印”字样，由会计在该申请单上注明原来付金额、日期、凭证号及现在应付金额，经财务经理审批后方可付款。3.4.8如遇汇出的款项退回时，需重新汇款的，由经办人把原用款申请单与退回的入帐单进行复印并在上面说明原因，由会计复核，经财务经理审批后方可付款。3.5报销的规定及标准3.5.1用款人报销时，必需以合法的、完整的发票为凭证。3.5.2费用报销标准3.5.2.1差旅费报销标准见附件二；3.5.2.2接待费报销标准见附件三；3.5.2.3移动电话费报销标准见附件四、3.6报销时效3.6.1公司人员的出差费用在出差回来后的3个工作日内办理报销手续；3.6.2其他因公领取的款项在事务处理完毕的3个工作日内办理报销手续；3.6.3做事处人员当月的报销票据必需在次月的15日之前办理报销手续，如遇出差在外或做事处主任出差的情况，必需在一个出差周期内（当次出差回来即报）报销，并将有关情况与财务部说明，否则不予打款；3.6.4全部费用借款与备用金在春节放假前归还财务部。3.7报销审批权限和报销内容3.7.1报销审批权限见（各公司财务权限一览表Ⅲ）3.7.2报销审核内容3.7.2.1经理或主管：业务真实性及额度；3.7.2.2会计：业务支出的合理性、合法性、真实性及额度；3.7.2.3总经理、副总：业务真实性、发票真实性及额度。3.7.2.4财务经理确认内容：是否符合法律和公司的规章制度及款项的布置。3.8报销程序（见图一）3.8.1报销人员需填写公司规定的报销单，对报销的事项作出书面说明，对报销票据要书写本人的姓名、用途以及财务部门要求的事项；3.8.2报销金额在规定范围内的，经部门经理或主管审核，会计人员复核，由常务副总审批（超出规定金额的由总经理审批），财务经理确认；3.8.3涉及其他部门的费用需经相关人员审核及签字；3.8.4副总及财务经理的报销需经总经理审批。3.8.5在报销制度中已经明确规定的报销额度，由会计复核、财务经理审批，即可报销。3.9报销注意事项3.9.1补贴发票单独粘贴，其余报销的费用必必需有相应的发票，定时间次序粘贴整齐。3.9.2出差过程中，由于特殊情况，发生超出报销标准的差旅费时，必需先向副总级以上人员申请，得到同意后回来方可报销，报销时在发票后面说明原因，并常常务副总审批签字后报销，否则由个人承当。3.9.3擅自延长出差时间或变化路线所发生的各项费用不得报销。3.9.4财务人员对已经批准报销的费用，发现不符合公司财务制度或者国家有关法律、法规的，有权拒绝，并及时告知上级领导。3.10其他报销事项3.10.1行政部报销的相关固定费用（临时采购除外）在下一个月的15～18日办理审批手续，20日财务部进行付款，当期没有办完手续或没有领款的就在下个月办理，如遇休息天顺延。食堂购菜报销费用由会计审核后即可报销；3.10.2驻外做事处日常消耗报销每人每月限额100元，据实报销。日常消耗包含：做事处水费、电费、液化气费、低值易耗品损耗、零星办公费用。3.10.3出差到关联公司、做事处或由于工作原因出在一个点的工作时间较长的，由相关领导确认其工作性质特殊，依据实际情况其补贴费用由高层领导待定。3.10.4报销发票上应逐张签报销人员的名字。3.11罚则3.11.1对于无正当理由逾期报销的款项，每天扣除报销总额5的滞纳金，直至扣完为止，滞纳金从当月工资中扣除，不足部分从次月的工资中扣除；但有理由说明的并经分管副总和总经理同意的除外。3.11.2出差备用金领取后，用于个人消费，在规定时间内无法归还的，警告处分一次，并罚款200元，所差金额及所罚金额从当月工资中扣除。3.11.3虚构事实、隐瞒真相骗取的领款和报销，经查实后，从该报销人的当月工资中扣除已领款和已报销的费用（当月不足的从次月中扣除，直至扣满为止），并记大过一次，同时罚款500元。3.11.4公事出差回来未及时报销又无充分理由的，延期报销超出三天以上的，处以警告一次，并罚款200元。超出一周的记大过一次，并罚款500元。显现多余款没有及时的归还又无充分理由的，处记过一次，并罚款300元。3.11.5采购和其他费用报销超出本规定时间，处以警告处分，并罚款200元，超出本规定时间在十天以上的，处记过一次处分，并罚款300元，按月从其工资中扣除；应当报销而没有报销的时间超出二十天的，处以停职辞退或责令其到人力资源部重新布置，并罚款800元。3.11.6财务部门对有可能违反本规定或已经违反本规定的人员有催赶、提示的权利和义务，经提示后仍未报销的，财务人员可以直接以书面形式向总经理提出报告，进行相应惩罚。3.11.7财务人员如未能及时汇款或遇汇出的款项退回时，有及时告知义务，如未及时告知，给公司造成影响和损失的，处以记过一次，并罚款300元。3.11.8对于财务人员工作失误,造成的个人欠款超出本制度规定的范围,按超出金额的1%计扣责任人工资,并对因财务人员工作失误造成欠款人数超出3人（含）以上7人以下的处以警告处分一次,并罚款200元.超出7人（含）（或欠款总额超出10万元的）处以记过及以上处分,并罚款300500元.同时由该财务人员承当催欠责任（领导特批的除外）.3.11.9有关领导对于个人出差报销或其他原因超出规定的个人欠款,再特批的款项,由该领导负责追回,而且单个领导特批的总额超出其本人的工资的5倍以后,按超出金额的1%计扣其本人工资.对于不能追回的款项,按5%在有关领导的工资中扣罚.附则本标准由温州瑞气空分设备有限公司财务部起草，负责解释并执行。本标准自颁布之日起实施，同时废止《领款与报销制度》温瑞企[20**]26号文件，其它与本标准相抵触的规定均以本标准为准。本标准紧要起草人：审核：批准：【附件一】差旅费报销标准：金额单位：元项目标准人员飞机火车汽车差旅费补贴留宿软卧硬卧特殊城市省会地级县级副总经理90/天30025020**80部门经理80/天220**0150100主管、做事处主任80/天20**50120**0销售、服务和其他人员60/天150120**080见习人员50/天10080备注：1、“”说明有权全额享受；“”不能享受或受限制。经理、主管和做事处主任如乘坐飞机，机票打折在6折以内的（含6折）可以实报实销；其他人员和销售服务工程师乘坐飞机票价在4折以内的（含4折）可以实报实销；飞行时间在1个小时之内的，无论折扣多少都不允许乘坐飞机。超额部分由个人自身承当。2、特殊城市指：北京、上海、天津、重庆、杭州、深圳、广州。大连、青岛、厦门与珠海按省会级报销；3、出差期间如发生接待费的，扣除当天补贴每餐15元，温州市区公差的误餐补贴每次8元，温州地区公差误餐补贴每次15元；温州地区较远的地方而且出差时需要留宿的，补贴每天以30元计算；4、在中午12点以前回公司或在12点以后出差的，补贴按半天计算；5、乘坐火车硬座或汽车座位在8小时以上的补贴50元/夜，且凭相应的发票予以报销；如在凌晨5点之后上车晚上23点之前下车的和享受月度伙食补贴的人员不享受该补贴。6、火车行程在4小时以内的，原则上以硬坐的标准报销；7、短途及市内车费以公交车费为准，出租车费不予以报销，如遇紧急情况必需向副总以上及领导请示，经同意后方可；8、差旅费补贴是指出差人员当天在本地城市的全部交通费和伙食费，全部人员按标准报销。当公司出车时，出差人员的补贴30元/天；若出并参加培训或会议时，出差补贴参照《培训管理规定》执行。9、出差国外补贴150元/天；（如客户已供应食宿不补）10、其他实习人员出差的补贴50元/每天；11、留宿费按标准报销，超出部份由个人自身承当，低于标准的按实际报销。如二人或多人同时出差应遵奉并服从节省原则，留宿费按其中较高者的标准报销。12、做事处人员回公司或关联公司的往来不享有补贴，费用按标准实报。公司的留宿由行政部布置，假如是在行政部布置不下或有接待客人的，报销的留宿费应经行政部审核。13、驾驶员出差只享受伙食补贴30元/天，不享受交通费补帖。如一个人当天连续开车时间在4小时以上的，每增2小时，补贴加20元。14、出差海拔在25003000米的高原地区，每天另加补贴50元；如海拔在3000米以上的高原地区，每天另加补贴100元。15、服务人员下井补贴30元/次。16、特聘人员或专家的差旅费报销标准等同与经理报销标准。【附件二】接待费报销标准：（单位：元）人数职别1235689人以上总经理80015002000300/人副总经理60010001500200/人经理4008001000150/人主管20**00800100/人备注：1、接待费必需经过副总（或以上）同意方可支出；1、属于公司且不享受提成的销售业务，接待费不得超出2%。2、全部报销的接待费都必需注明接待何人、为何事、在何时、何地。如有公司其他人员陪伴的，至少也要有其中一人签字证明。3、以礼品形式送人的香烟予以报销，但是必需说明相关情况。对于零星使用的香烟不予以报销。4、特聘人员或专家的接待费报销标准等同与经理报销标准。【附件三】移动电话费报销标准（单位：元/月）部门岗位标准部门岗位标准总经理室秘书60营销部营销经理400行政部行政经理400产品经理（煤氮）400行政专员100产品经理（医用氧）400驾驶员80商务经理120网络维护员60总机120保安队长60做事处主任250厨师长60驻外销售人员200制造部采购主管200驻外见习人员150采购员120媒介专员100采购专员60人力资源部人事主管120生产主管100人事专员100技术、研发经理200品质部质检主管120技术主管80体系主管60客服部客服主管200财务部财务会计100大区主任250销售会计60服务人员200本钱会计60服务文员60出纳80备注：1、在某一时间段内由于特殊工作担负联系工作的而超出标准或者某月的公务繁忙而使移动电话费超出本标准的，应当供应话费清单，由行政部与财务部审查经总经理确定后方可报销。2、如一人在同一公司身兼多职的，以职位高的费用报销。3、没有规定报销的岗位，如需报销时，其报销额度由相关领导参照相当的岗位标准报4、做事处人员固定电话费限额为100元/人/月。5、其他没有报销标准的人员，入瑞气虚拟网费由公司支出。篇2:医保领款人签字制度医保领款人签字制度1、对于直算患者弥补款由本院出纳发放。2、医保弥补款原则上应由患者本人持有效证件（医保本、IC卡、身份证）及相关票据前往医保办公室进行核算后领取；3、工作人员核对其医保本、IC卡和身份证无误后，由本人签字领取，并填写身份证号和联系电话；4、患者本人因故不能签字，可在核对其相关证件后，以印鉴替换签字，并填写身份证号和联系电话；5、患者本人因故不能亲自办理者，代领者需供应代领人身份证，并填写身份证号和联系电话.医保病人就诊流程（门诊）（一）、病人持有效证件（医保本、IC卡）前往定点医疗机构门诊；（二）、医生查验证件；（三）、医生诊疗，开具处方；（四）、收款室划价，刷卡；（五）、药房审核用药是否正确、经济、合理；（六）、发药，病人遵医嘱。（住院）（一）、病人持有效证件（医保本、身份证）前往定点医疗机构；（二）、医生查验证件；（三）、医生诊疗，符合入院条件开具专用诊断建议书；（四）、医保工作人员审核患者相关证件及诊断建议书，符合入院标准者盖章同意，医保办审核同意后患者办理入院手续；（五）、患者入院接受诊疗，医保工作人员日常监督；（六）、急危重症病人可先入院，两日内补齐相关手续；（七）、患者出院，携相关料子前往医保办办理相关手续医保卫生料子审批管理制度1、医用卫生料子的临床使用需经相关职能部门审核、分管领导审批同意（已经批准的除外）。2、审批流程：（1）由临床医生填写“新增卫生料子采购申请表”，表中料子名称、规格、用途、料子生产单位、代理单位、需要数量、参考单价等项目需填写完整，科主任签署看法。（2）财务科依据相关规定，审核并签署看法。（3）分管领导审批同意购置并签署看法。3、已经审批的卫生料子再次使用时无需审批。4、未经医保审核、分管领导审批同意的卫生料子在临床使用后所产生的不能列入医保支出等情况由申请科室负责。科主任为第一责任人。篇3:某公司领款与报销制度标准温州瑞气空分设备有限公司企业标准企业领款与报销标准目的和适用范围1.1为加强公司资金管理，提高资金利用率，依据公司章程和财务制度特订立本标准。1.2本标准适用于温州瑞气空分设备有限公司除公司负责人、财务负责人以外的全体员工，是规范员工在资金领用与报销程序上的标准。职责2.1各级领导、主管负责审批权限所予以的财务收支。2.2财务部负责对各项财务收支审批的合法性、合理性进行审核、监督并及时办理各项财务收支。2.3各部门及职员负责取得各项财务收支票据，对其合法性、合理性及时性负责，并按规定报相关领导审批。2.4对于违反公司规章制度的行为，公司人员均有权利和义务加以拒绝、制止。领款与报销的内容3.1领款范围3.1.1公司人员因公需要的领款范围：a）差旅费、接待费、手续费；b）料子、办公用品采购款；c）备用金及其他因公业务。3.1.2现金支出的范围：a）出差人员携带的差旅费；b）支出给个人的劳务酬劳、支出给员工的薪资；c）依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；d）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；e）向个人收购农副产品和其他物资的价款；f）结算起点（1000元）以下的零星支出。3.1.3凡不在现金支出范围内的款项一律使用银行支出，特殊情况需财务经理审批。3.1.4备用金的规定各做事处主任的备用金只能用于做事处人员临时紧急出差的支出与做事处日常的开支费用，其他专项备用金必需专款专用，严禁挪做他用。实在规定如下：a）做事处主任备用金额度为10000元；b）售后驻外做事处主任的备用金为5000元；c）采购专员备用金10000元；d）食堂购菜备用金1000元；e）其他因公需领备用金限额为其本人的月工资，公司另有规定的除外。3.2领款审批权限和领款审批内容3.2.1领款审批权限见（各公司财务权限一览表Ⅲ）领款审核内容：3.2.2领款审核内容3.2.2.1经理或主管：用款必需性及额度；3.2.2.2会计：用款是否符合制度要求，是否是资金计划内及额度；3.2.2.3总经理、副总：用款必需性、是否资金计划内及额度。3.2.2.4财务经理确认内容：是否符合法律和公司的规章制度及款项的布置。3.3领款程序领款与报销程序见（图一）【图一】领款报销业务流程图（标准额度内）出纳支出出用款申请经理审核常务副总审批会计复核财务经理确认总经理审批报销凭证（标准额度外）3.3.1规定金额内的用款：由用款人填写用款申请单、领款凭证，经部门经理或主管审核，会计人员复核，常务副总或总经理审批后，财务经理负责布置款项。用款申请书必需说明理由、用途、时间和金额。3.3.2规定金额以上的用款：由用款人填写用款申请单、领款凭证，经部门经理或主管审核，会计人员复核总经理审批，财务经理确认后领取。用款申请书必需说明理由、用途、时间和金额及超计划的原因。3.3.3副总的领款需经总经理审批。3.4领款注意事项3.4.1为提高做事效率，用款人应提前一天办理领款手续，做事处人员打款手续在周二与周五进行。对于金额超出50000元的用款应提前一周通知财务部；特殊情况由总经理审批但需提前一天通知财务部。3.4.2财务人员发现公司里的用款人在领款过程中，有余款尚未结清的，应通知用款人先结清余款，同时通知用款部门领导，待余款结清后方可连续领款。3.4.3驻外人员的领款以借款减去估量可报销的费用为准，有余款未结清的，财务人员应通知用款人及相关领导，待余款结清后方可连续领款。否则不予领款。3.4.4领款时审批人不在的由上一级主管代行审批；主管都不在时，由相关人员通知该领导，通知人员应当在用款申请单或领款凭证上签名并写上领导的看法，财务部依据事实和必需，先行予以领取，事后须办理补签手续。3.4.5财务人员对资金用途及金额有疑问或不符合法律和公司的规章制度，可以拒绝支出。3.4.6已经入帐的发票领款手续（采购款除外）由会计审核，常务副总批准（超出规定金额的需总经理审批）财务经理确认后，方可领款。3.4.7对于已经审批好的用款申请单，在付款时分为两次或多次的，由经办人把用款申请单进行复印并在复印件上注明“复印”字样，由会计在该申请单上注明原来付金额、日期、凭证号及现在应付金额，经财务经理审批后方可付款。3.4.8如遇汇出的款项退回时，需重新汇款的，由经办人把原用款申请单与退回的入帐单进行复印并在上面说明原因，由会计复核，经财务经理审批后方可付款。3.5报销的规定及标准3.5.1用款人报销时，必需以合法的、完整的发票为凭证。3.5.2费用报销标准3.5.2.1差旅费报销标准见附件二；3.5.2.2接待费报销标准见附件三；3.5.2.3移动电话费报销标准见附件四、3.6报销时效3.6.1公司人员的出差费用在出差回来后的3个工作日内办理报销手续；3.6.2其他因公领取的款项在事务处理完毕的3个工作日内办理报销手续；3.6.3做事处人员当月的报销票据必需在次月的15日之前办理报销手续，如遇出差在外或做事处主任出差的情况，必需在一个出差周期内（当次出差回来即报）报销，并将有关情况与财务部说明，否则不予打款；3.6.4全部费用借款与备用金在春节放假前归还财务部。3.7报销审批权限和报销内容3.7.1报销审批权限见（各公司财务权限一览表Ⅲ）3.7.2报销审核内容3.7.2.1经理或主管：业务真实性及额度；3.7.2.2会计：业务支出的合理性、合法性、真实性及额度；3.7.2.3总经理、副总：业务真实性、发票真实性及额度。3.7.2.4财务经理确认内容：是否符合法律和公司的规章制度及款项的布置。3.8报销程序（见图一）3.8.1报销人员需填写公司规定的报销单，对报销的事项作出书面说明，对报销票据要书写本人的姓名、用途以及财务部门要求的事项；3.8.2报销金额在规定范围内的，经部门经理或主管审核，会计人员复核，由常务副总审批（超出规定金额的由总经理审批），财务经理确认；3.8.3涉及其他部门的费用需经相关人员审核及签字；3.8.4副总及财务经理的报销需经总经理审批。3.8.5在报销制度中已经明确规定的报销额度，由会计复核、财务经理审批，即可报销。3.9报销注意事项3.9.1补贴发票单独粘贴，其余报销的费用必必需有相应的发票，定时间次序粘贴整齐。3.9.2出差过程中，由于特殊情况，发生超出报销标准的差旅费时，必需先向副总级以上人员申请，得到同意后回来方可报销，报销时在发票后面说明原因，并常常务副总审批签字后报销，否则由个人承当。3.9.3擅自延长出差时间或变化路线所发生的各项费用不得报销。3.9.4财务人员对已经批准报销的费用，发现不符合公司财务制度或者国家有关法律、法规的，有权拒绝，并及时告知上级领导。3.10其他报销事项3.10.1行政部报销的相关固定费用（临时采购除外）在下一个月的15～18日办理审批手续，20日财务部进行付款，当期没有办完手续或没有领款的就在下个月办理，如遇休息天顺延。食堂购菜报销费用由会计审核后即可报销；3.10.2驻外做事处日常消耗报销每人每月限额100元，据实报销。日常消耗包含：做事处水费、电费、液化气费、低值易耗品损耗、零星办公费用。3.10.3出差到关联公司、做事处或由于工作原因出在一个点的工作时间较长的，由相关领导确认其工作性质特殊，依据实际情况其补贴费用由高层领导待定。3.10.4报销发票上应逐张签报销人员的名字。3.11罚则3.11.1对于无正当理由逾期报销的款项，每天扣除报销总额5的滞纳金，直至扣完为止，滞纳金从当月工资中扣除，不足部分从次月的工资中扣除；但有理由说明的并经分管副总和总经理同意的除外。3.11.2出差备用金领取后，用于个人消费，在规定时间内无法归还的，警告处分一次，并罚款200元，所差金额及所罚金额从当月工资中扣除。3.11.3虚构事实、隐瞒真相骗取的领款和报销，经查实后，从该报销人的当月工资中扣除已领款和已报销的费用（当月不足的从次月中扣除，直至扣满为止），并记大过一次，同时罚款500元。3.11.4公事出差回来未及时报销又无充分理由的，延期报销超出三天以上的，处以警告一次，并罚款200元。超出一周的记大过一次，并罚款500元。显现多余款没有及时的归还又无充分理由的，处记过一次，并罚款300元。3.11.5采购和其他费用报销超出本规定时间，处以警告处分，并罚款200元，超出本规定时间在十天以上的，处记过一次处分，并罚款300元，按月从其工资中扣除；应当报销而没有报销的时间超出二十天的，处以停职辞退或责令其到人力资源部重新布置，并罚款800元。3.11.6财务部门对有可能违反本规定或已经违反本规定的人员有催赶、提示的权利和义务，经提示后仍未报销的，财务人员可以直接以书面形式向总经理提出报告，进行相应惩罚。3.11.7财务人员如未能及时汇款或遇汇出的款项退回时，有及时告知义务，如未及时告知，给公司造成影响和损失的，处以记过一次，并罚款300元。3.11.8对于财务人员工作失误,造成的个人欠款超出本制度规定的范围,按超出金额的1%计扣责任人工资,并对因财务人员工作失误造成欠款人数超出3人（含）以上7人以下的处以警告处分一次,并罚款200元.超出7人（含）（或欠款总额超出10万元的）处以记过及以上处分,并罚款300500元.同时由该财务人员承当催欠责任（领导特批的除外）.3.11.9有关领导对于个人出差报销或其他原因超出规定的个人欠款,再特批的款项,由该领导负责追回,而且单个领导特批的总额超出其本人的工资的5倍以后,按超出金额的1%计扣其本人工资.对于不能追回的款项,按5%在有关领导的工资中扣罚.附则本标准由温州瑞气空分设备有限公司财务部起草，负责解释并执行。本标准自颁布之日起实施，同时废止《领款与报销制度》温瑞企[20**]26号文件，其它与本标准相抵触的规定均以本标准为准。本标准紧要起草人：审核：批准：【附件一】差旅费报销标准：金额单位：元项目标准人员飞机火车汽车差旅费补贴留宿软卧硬卧特殊城市省会地级县级副总经理90/天30025020**80部门经理80/天220**0150100主管、做事处主任80/天20**50120**0销售、服务和其他人员60/天150120**080见习人员50/天10080备注：1、“”说明有权全额享受；“”不能享受或受限制。经理、主管和做事处主任如乘坐飞机，机票打折在6折以内的（含6折）可以实报实销；其他人员和销售服务工程师乘坐飞机票价在4折以内的（含4折）可以实报实销；飞行时间在1个小时之内的，无论折扣多少都不允许乘坐飞机。超额部分由个人自身承当。2、特殊城市指：北京、上海、天津、重庆、杭州、深圳、广州。大连、青岛、厦门与珠海按省会级报销；3、出差期间如发生接待费的，扣除当天补贴每餐15元，温州市区公差的误餐补贴每次8元，温州地区公差误餐补贴每次15元；温州地区较远的地方而且出差时需要留宿的，补贴每天以30元计算；4、在中午12点以前回公司或在12点以后出差的，补贴按半天计算；5、乘坐火车硬座或汽车座位在8小时以上的补贴50元/夜，且凭相应的发票予以报销；如在凌晨5点之后上车晚上23点之前下车的和享受月度伙食补贴的人员不享受该补贴。6、火车行程在4小时以内的，原则上以硬坐的标准报销；7、短途及市内车费以公交车费为准，出租车费不