税法学教学大纲

（3） （4） （5） （7） （9） （17）本课程以培养学生的税法基础知识与基本技能为主。它按照现代税法学的逻辑结构和内容要求，向学生介绍现代税法学的基础理论、税法的制定与实施、流转税法律制度、所得税法律制度、财产税法律制度、行为税法律制度、税收征管法律制度、税收救济法律制本课程注重理论与实践的结合。通过本课程的教学，使学生在掌握税收法律的基本知识、基本理论的基础上，掌握各税收实体法律制度中的基本内容和应纳税款的计算方法，了解税收征管的有关法律法规。并能较熟练地运用有关法律分析和解决实际问题。学生应该掌握本学科的基本理论和我国现行税收法律制度的基本内容，并能够运用上述知识分析和解决税收领域中的所出现的一些法律问题，从而做到理论联系实际，达到学以致用的目63339633633要求学生了解税收的基本原理和体系，掌握税法学的基本概念和我国现行的税收法律体系的构成与结构，理解税法的功能、作用及其历史发展，为进一步掌握税法学的理论内税收的概念、特征及税收的依据；税法的概念、特征及税法在一国法律体系中的地位税法基本范畴是税法学理论体系的基本单元，税法基本原则是税法本质的具体体现。税法基本范畴的内容、地位和作用；税法基本原则的功能、地位和作用，特别是税收税法基本范畴与税收构成要素之间的关系；税法基本原则与税收基本原则之间的关税收法律关系是税收关系在税法上的反映。通过学习，学生应该理解税收法律关系的基本理论，包括税收法律关系的范围与特征，掌握税收法律关系的构成，特别是税收征纳掌握税收法律关系的构成与税收征纳双方在税收征纳活动中的权利与义务，了解税收税收法律关系的范围、性质；税收法律关系的主体、客体和内容的具体界定，税收法税法的制定与适用是税法产生与发生作用的重要过程。通过学习，学生应该掌握税法制定和适用的基本原理和我国现行的税收立法体制与税法适用的基本原则和机制，掌握税了解税收立法的基本原则和程序，把握我国税收立法权的划分体制和税收行政执法的税收立法的权限及其分配；我国的税收立法体制；税法适用的基本原则；税法解释的1、税收立法权的划分有哪些基本模式？影响一国税收立法权限划分的主要因素有哪流转税是我国的主体税种，流转税法律制度是我国税收实体法中的最为重要的内容。通过学习，学生应该掌握有关流转税法的基本原理及我国增值税法律制度、消费税法律制学生应该掌握各流转税法律制度的主要内容，包括各税的纳税人、税基、税率、税收流转税的特点及构成；我国增值税法律制度的特点与主要内容；增值税专用发票管理所得税是当代世界各国普遍开征的一组税种。通过学习，学生应该掌握所得税法的基本理论以及我国企业所得税、外商投资企业和外国企业所税、个人所得税等税种的相关法学生应该掌握所得税法律制度的主要内容，包括所得税各税种的纳税人、税基、税所得税的基本原理；企业所得税的纳税主体、征税对象、应纳税所得额；个人所得税企业所得税的计税依据和应纳税额的计算；企业所得税的优惠减免；个人所得税的税财产税是我国税收法律体系中的重要内容。通过学习，学生应该掌握有关财产税法的了解财产税法的基本理论和我国财产税法律体系的基本结构，掌握资源税法、房产税财产税的概念与依据；财产税的体系；资源税的相关法律制度；土地税的相关法律制行为税法是我国税收实体法中的重点内容。通过学习，学生应该掌握行为税法的基本税收征管法律制度是有关税收征收管理程序性的内容。要求学生掌握税收征管的基本概念，税收征管法的适用范围，以及税务登记制度、纳税申报制度、发票管理制度、税款税收征管法的概念、适用范围及其作用和地位；税务登记制度；税款征收制度；税务有关税收征管法的概念及特征；税务行政强制；税收优先权；税收代位权；税收撤销（二）税收代位权制度.税务代理法律制度是规定有关税务代理各项内容的法律法规的总称。要求学生通过学习了解目前世界各国税务代理的现状和发展趋势，掌握税务代理的概念、特