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文档简介

金税四期下的40项异常预警,

企业收入预警,1、开票项目与实际经营范围严重不符

,2、新成立的公司短期内开票额突增

,3、发票使用量变动异常

,4、发票开具中同一产品价格变动异常

收受发票预警,5、差旅费、会议费频繁发生

,6、报表列表的应付工资与个税申报的工资金额不一致

,7、商贸公司进销商品名称严重背离（前五项收入产品必查，是重点监管项）

,8、取得的发票没有填写纳税识别号

,9、无清单的办公用品发票

,10、发票抬头不正确的发票

,11、顶额开具的发票

,12、农产品发票抵扣

,13、来源地存在舍近求远现象的发票

,14、大量存在会议费、材料一批、咨询费、服务费、培训费、运费等无证据链的发票

,15、车辆数量与加油费发票不匹配

,16、招待费金额偏低

账表勾稽预警,17、资产负债表和利润表

,18、财报与申报表的收入

,19、申报表的利润和财报的利润

,20、未开票收入未负数

,21、无免税备案但是有免税销售额

,22、无简易征收备案，但是有简易计税销售额

,23、长期零申报

,24、印花税申报金额与增值税进销项不符

,25、个税申报工资与报表的工资不符

银行账户预警,26、未将全部银行账户向税务机关备案（开户后15天内向税务备案）

,27、公司与股东的资金往来挂账

,28、库存现金太多

,29、资金交易预警，现金交易5万，对公200万，公对私20万

,30、利息收入未缴纳增值税

税负预警,31、长亏不倒

,32、连续三年以上盈利但是不分红

,33、增值税长期留底

,34、滥用税收优惠

三假行为预警,35、假企业、假出口，假申报

工资社保预警,36、人均税款偏低预警

,37、同一员工同时存在工资和劳务报酬预警

,38、多处取得收入未合并申报预警

,39、挂靠社保预警

,4

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