2024年赊销账款管理制度范文（2篇）

2024年赊销账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司赊销账款管理流程，提升资金使用效率，确保公司经营活动的稳定与健康发展，依据《中华人民共和国合同法》及本公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度所称赊销账款，系指公司向客户出售货物或提供服务，并约定在一定期限内收取货款的交易方式。赊销账款管理则涵盖从申请、审批、核验至回收等全过程的制度化操作。第三条赊销账款的申请、审批、核验、回收等各环节，必须严格遵循本制度规定，不得有悖于国家法律法规及公司各项规章制度。第二章赊销账款的申请第四条客户在采购公司货物或服务前，需向公司正式提交赊销账款申请。第五条赊销账款申请应包含但不限于以下内容：客户基本信息（名称、地址、联系人与联系方式）、交易详情（货物或服务名称、数量、价格及交货时间）、赊销账款的具体条款（金额、期限、回收方式等）。第六条客户提交的赊销账款申请，需先经经销部门初步审核，随后转交公司财务部门进行审批。第七条财务部门在审批过程中，将全面评估客户的资信状况，确保客户具备按时支付货款的能力。第八条审批通过后，财务部门将及时通知经销部门审批结果，并将相关赊销账款信息录入系统。第三章赊销账款的核验第九条经销部门在接收客户赊销账款申请后，需对客户的资格进行详尽核验。第十条核验工作重点考察客户的信用记录、经营实力及资金状况等因素。第十一条核验完成后，经销部门应以书面形式向客户通报核验结果及赊销账款的具体条款。第十二条发货前，经销部门需与客户签订正式赊销合同，明确双方权益、责任及赊销账款的详细条款。第十三条客户收货后，需及时向经销部门提供有效的收货凭证及签收单。第十四条经销部门收到上述凭证后，将对赊销账款申请与实际交易情况进行核对，并记录核对结果。第四章赊销账款的回收第十五条赊销账款的回收工作需严格遵循赊销合同的约定执行。第十六条经销部门应按合同约定，定期向客户发送账款催收通知。第十七条客户需在赊销账款到期日按时支付货款。第十八条如遇客户逾期未付款情况，经销部门需立即与财务部门沟通，采取包括但不限于电话、信函催收及法律诉讼在内的多种措施进行催收。第十九条经销部门需实时向财务部门反馈催收进展，并与财务部门共同制定催收策略。第五章监督与评估第二十条公司特设赊销账款管理监督小组，负责监督本制度的执行情况并进行效果评估。第二十一条监督小组应定期召开会议，对赊销账款管理工作进行总结评估，并提出改进建议。第二十二条财务部门需按照公司财务制度要求，定期对赊销账款回收情况进行统计分析，并将相关数据上报监督小组及公司管理层。第六章附则第二十三条本制度自发布之日起正式生效，由公司财务部门负责解释与修订。2024年赊销账款管理制度范文（二）第一章总则为规范公司赊销账款的管理，强化对赊销款项的控制与风险管理，特制定本制度。第二章赊销账款定义与涵盖范围1.赊销账款指公司提供商品或服务后，允许客户延期支付相应款项的业务模式。2.赊销账款的范围包括但不限于：（1）信用销售：即客户依据公司设定的信用额度，延迟支付商品或服务费用；（2）分期付款：即客户按照公司规定的分期方案，按期支付商品或服务费用；（3）其他形式的赊销账款。第三章赊销账款申请与审批流程1.客户申请赊销时，需填写申请表并提供相关资料。2.赊销申请通常需经过销售部门和财务部门的审批，按照公司既定的权限规定进行批准。3.公司内部将制定审批流程和权限范围，并定期进行评估和调整。第四章赊销账款的付款管理1.付款期限依据公司制定的信用政策和赊销政策确定，具体期限由双方协商确定。2.如客户在规定期限内未付清账款，公司有权采取相应措施，如提醒、催收，甚至采取法律手段。3.公司应建立赊销账款的跟踪和管理系统，定期跟进客户付款情况，及时采取必要的风险控制措施。第五章赊销账款的风险控制1.公司应定期评估客户的信用状况和偿债能力，适时调整信用额度。2.在开展赊销业务时，应谨慎选择客户，严格遵循公司风险管理程序。3.对于存在风险的赊销账款，应及时采取措施进行风险防范和处置，如减少信用额度、暂停赊销等。第六章赊销账款的记录与统计1.公司需建立完善的赊销账款记录和统计体系，准确记录赊销账款的动态。2.赊销账款记录应包括账款台账、账龄分析、逾期账款表等信息。第七章赊销账款的坏账处理1.当赊销账款逾期超过设定的坏账认定期限，应立即进行坏账认定，并计提坏账准备。2.公司应设立详细的坏账处理流