青岛伟隆阀门股份有限公司EXCEL工具下财务数据可视化分析方案设计

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1青岛伟隆阀门股份有限公司简介............................................................................1

2数据准备....................................................................................................................1

3财务报表分析与可视化设计....................................................................................2

3.1财务分析公式设置与可视化分析设计.............................................................2

3.2可视化分析对比.................................................................................................8

4财务数据进行可视化分析的意义和作用................................................................9

参考资料.........................................................................................................................11

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青岛伟隆阀门股份有限公司EXCEL工具下财务数据

可视化分析方案设计

1青岛伟隆阀门股份有限公司简介

青岛伟隆阀门股份有限公司（以下简称“伟隆公司”），1995年06月08

日成立，经营范围包括制造销售消防阀门、消防栓、消防设备配件（不含国家

限制品种）、阀门及其配件、管件、机械配件，批发、零售工艺品、服装鞋

帽、五金、化工产品（不含危险化学品）、普通机械、建筑材料、计算机及其

配件，货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外）等。

2数据准备

要完成公式EXCEL工具下财务数据可视化分析方案设计必须要准备好应有

的数据源以及操作工具。本文运用的基础数据为伟隆公司2017年1月1日至

2021年12月31日财务报表中的资产负债表简表以及利润表简表，以此来完成

发展能力分析指标。后续还将伟隆公司与上海科华生物工程股份有限公司及光

智科技股份有限公司进行了对比，同样涉及到了上述两家公司2021年末的部

分发展能力指标，并进行了简要的分析。

图1资产负债表和利润表

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3财务报表分析与可视化设计

财务报表分析是财务报表阅读者对公司财务报表数据进行加工、分析、比

较、评价和解释，以求高度还原公司业务信息，了解公司采取的战略，判断其

在特定商业环境中的表现是否合理的过程。财务报表分析的基本方法有比较分

析法、比率分析法、百分比分析法、因素分析法等，最常用的分析方法是比率

分析法。为了解伟隆公司财务状况和经营业绩，可以通过计算相关指标的比率

来看，本文主要以发展能力为例。根据伟隆公司资产负债表和利润表中的相关

数据，使用EXCEL计算各指标比率的值，并使用这些比率指标完成伟隆公司的

发展能力分析。通过使用Excel建立一个分析模型－－打开一个新的的工作

铺，将其命名为“财务比率分析”，并建立一个名为“财务比率分析模型－－

伟隆公司发展能力分析”的新工作表，填写发展能力的财务比率，将各财务比

率指标的计算公式输入相对应单元格，即可得到发展能力分析模型。

3.1财务分析公式设置与可视化分析设计

企业发展能力，又称为企业成长能力，是指企业扩大规模、壮大实力的潜

在能力。分析企业发展能力时主要考察以下指标：股东权益增长率、净利润增

长率、收入增长率、资产增长率、三年利润平均增长率、三年股东权益平均增

长率。

1.股东权益增长率=本期股东权益增加额/股东权益期初余额*100%

2.净利润增长率=本期净利润增加额/上期净利润*100%

3.收入增长率本率=本期营业收入增率/上期营业收入*100%

4.资产增长率=本期资产增加额/资产期初余额*100%

5.三年利润平均增长率=[(年末利润总额/三年前年末利润总额)^（1/3）

-1]×100%

6.三年股东权益平均增长率=[(年末股东权益总额/三年前年末股东权益总

额)^（1/3）-1]×100%

根据上述计算公式，运用准备的数据源能够计算出公司的发展能力指标，

在此之前，可以先构造一个需要计算的表格框架。(如图2所示）

图2数据计算表

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公式设置

1.股东权益增长率:在Excel中，计算2017年股东权益增长率，需要在

B19输入“=（C6-B6)/B6*100%”,由此可以得出72.33%的股东权益增长率，最

后将鼠标放置在B19单元格右下角，鼠标变成填充柄样式，拖动填充柄，将公

式相对引用到其他单元格,得到2018年到2021年的股东权益增长率。（如图

3所示）

图3股东权益增长率计算

2.净利润增长率:在Excel中，计算2017年净利润增长率，需要在B20输

入“=（C17-B17)/B17*100%”,由此可以得出15.79%的净利润增长率，并拖动

填充柄填充公式到后续单元格中。（如图4所示）

图4净利润增长率计算

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3.收入增长率本率:在Excel中，计算2017年收入增长率，需要在B21输

入“=（C13-B13)/B13*100%”，由此可以得出5.03%的收入增长率，并拖动填

充柄填充公式到后续单元格中。（如图5所示）

图5收入增长率计算

4.资产增长率:在Excel中，计算2017年资产增长率，需要在B22输入

“=（C4-B4)/B4*100%”，由此可以得出59.43%的资产增长率，并拖动填充柄

填充公式到后续单元格中。（如图6所示）

图6资产增长率计算

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5.三年利润平均增长率:在Excel中，计算2019年三年利润平均增长率，

需要在D23输入“=(（E16/B16)^(1/3)-1)*100%”，由此可以得出-0.21%的三

年利润平均增长率，并拖动填充柄填充公式到后续单元格中。（如图7所示）

图7三年利润平均增长率计算

6.三年股东权益平均增长率:在Excel中，计算2019年三年股东权益平均

增长率，需要在D24输入“=(（E6/B6)^(1/3)-1)*100%”,由此可以得出

26.70%的三年股东权益平均增长率,并拖动填充柄填充公式。（如图8所示）

图8三年股东权益平均增长率计算

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然后可以通过上述计算出的数据作出一个完整的发展能力分析表。（如图

9所示）

图9伟隆公司发展能力分析表

根据图9，还不能非常直观的显示伟隆公司的发展状况，可以根据上述的

发展能力分析表，作出一个发展能力分析图形，更加明了的看出2017年到

2021年的发展情况。

图形设置

在Excel表中，根据作出的图9，选中A18到A24拖动至F18到F24，找

到“插入”中的“图表”，选择折线图。（如图10所示）

图10

继续操作,右键单击生成的折线图,在弹出的选项中点击“选择数据”打

开,“切换行/列”点击确定。（如图11所示）

图11

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继续操作，在“图表工具”中选择合适的设计（如图12所示),生成伟隆

公司发展能力分析图。（如图13所示)

图12

图13伟隆公司发展能力分析

从图13可以看出：(1)伟隆公司的股东权益2017年到2020年都是增长，

但2021年却是减少。从数据上看，股东权益增长率从2017年的72.33%下降至

2021年的-2.60%，尤其2017年到2018年下降幅度非常大。从伟隆公司的股东

权益增长率变化趋势上看，其呈现一直下降的趋势，说明伟隆公司的股东权益

已经乏力，甚至出现增长为负。

(2)伟隆公司近几年净利润除2019年外均有不同程度的增长。从数据上

看，净利润增长率从2018年的27.93%几乎断崖式下跌至2019年的-31.79%。

从伟隆公司的净利润增长率变化趋势上看，2019年净利润出现突然的下跌后，

2020年和2021年的净利润增长率明显不如2017年和2018年的净利润增长

率。说明伟隆公司2019年应当有不利于利润增长的重大变化，并且带来了一

定的后续影响。

(3)伟隆公司的收入整体仍处于上升趋势，但波动较大。从数据上看，收

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入增长率从2017年的5.03%上升至2018的21.04%，上升幅度很大；之后，从

2018年的高点一路快速下降，至2020年下降为-2.99%，下降速度非常快，但

2021年又立刻上升为20.48%。从伟隆公司的收入增长率变化趋势上看，整体

收入不太稳定，尤其2019年下降速度非常快。

(4)伟隆公司近几年的资产均有不同程度的增长。从数据上看，资产增长

率从2017年的59.43%几乎断崖式下跌至2018年的18.06%，而2018年至2021

年，资产增长率变化不太大。从伟隆公司的资产增长率变化趋势上看，2017年

资产出现爆发性增长，说明伟隆公司2017年应当存在一些偶然性或者特殊性

因素。

(5)从数据上看，三年利润平均增长率从2019年的-0.21%下降到2021年

的-8.88%。从伟隆公司的三年利润平均增长率变化趋势上看，2019年到2021

年都为负数且一直下降，说明伟隆公司积累在加快减少，可持续发展能力加速

减弱，发展的潜力变小。

(6)从数据上看，三年股东权益平均增长率从2019年的26.70%下跌到

2020年的6.32%。从伟隆公司的三年股东权益平均增长率变化趋势上看，它一

直在下降，说明伟隆公司说明公司所有者权益得到的保障程度减小，伟隆公司

可以长期使用的资金减少，抗风险和持续发展能力减弱。

3.2可视化分析对比

图14发展能力分析指标对比表

根据以上对比的数据,选择H1拖动至K7,打开“插入”,点击“图表”中的

柱形图。（如图15所示）

图15

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在“图表工具”中选择合适的设计（如图16所示),生成2021年发展能力

分析对比图。（如图17所示）

图16

图17发展能力分析对比图

从图17可以看出，通过与上海科华公司和光智科技公司这两家上市公司

的对比，伟隆公司没有一个指标突出，有三个指标都是最低的，这三家公司对

比起来伟隆公司的发展能力急需提高。

4财务数据进行可视化分析的意义和作用

数据可视化的意义是可以借助于图形将难懂的信息通过简易的方式表达传

递出来，也就是将隐藏在数据中的信息通过图形或线条，转化成画面的方式直

接展现在人们面前，变得更为通俗易懂，帮助人更好的分析数据。一方面，随

着大数据时代的到来，企业的财务数据量堆积，密密麻麻的数据的可读性较差

并难以抓住重点。数据可视化更加直观有意义，帮助数据更易被人们快速理解

和接受；另一方面，由于人类大脑在记忆能力的限制，不可能在短时间内记住

大量数据，如今信息化发展已经普及、互联网时代已经来临，企业的管理方式

必然要从传统的人工流水管理方式过渡到大数据可视化的方式。

财务数据可视化的作用是把传统的用表格或数字展现财务数据的方式，替

换为将财务数据用图片和线条以更加直观的方式展现出来，使数据更加客观、

更具说服力，直观的图表展现财务数据，显得简洁、可