建筑工程企业财务管理制度规章模板

建筑工程企业财务管理制度规章模板第一章总则第一条目的和依据本规章制度旨在规范建筑工程企业财务管理行为，保障资金使用合理、安全、高效，提升企业财务风控本领。本制度依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国会计法》等相关法律法规订立。第二条适用范围本规章制度适用于建筑工程企业的财务管理活动，包含预算编制、资金申请、收支管理、财务报告、内部审计等方面。第三条职责分工企业董事长：负责整体财务管理工作，监督并引导财务部门。财务部门负责人：负责组织实施本制度，帮助企业董事上进行财务管理工作。财务部门员工：依照本制度规定，执行各项财务管理工作，保证财务信息的准确性和时效性。第四条保密原则财务部门及员工应严守商业秘密，对财务信息、资金流向等保密内容进行保护，不得泄露或传播给未经授权的人员。违反保密原则者将被追究法律责任。第二章预算管理第五条预算编制企业每年组织编制年度预算，包含收支预算和资金计划。收支预算应依据企业经营情况、市场需求和项目进展情况进行科学合理的估算。资金计划应结合项目需求和现金流情形，进行资金调配和布置。第六条预算执行财务部门依据预算，对各部门的收支进行监督和掌控。各部门必需依照预算执行，未经批准不得超支或违规使用预算。财务部门定期对预算执行情况进行检查和评估，并提出改进建议。第七条预算调整在特殊情况下，如市场变动、项目调整等，企业可以提出预算调整申请。预算调整申请需经企业董事长审批，并及时通知相关部门。第三章资金管理第八条资金申请各部门依据实际需求，在编制预算前提下，提出资金申请。资金申请需明确用途、金额、时间等相关信息，并附上必需的申请料子。财务部门负责审核资金申请，并及时做出决策和通知。第九条资金使用资金使用必需符合预算规定，不得超出经批准的范围和用途。资金使用需通过财务部门进行核准和支出，严禁部门内部私自流转或挪用。对于特殊情况下的紧急资金使用，需提前向财务部门报告并取得批准。第十条资金监督财务部门负责对资金收支进行监督和掌控，及时发现和处理资金风险。建立健全资金管理制度，确保资金流向透亮、准确和合规。第四章财务报告第十一条财务记录财务部门负责维护和管理企业财务记录，确保财务信息的真实、完整和准确。财务记录应依照会计准则进行分类和整理，以备随时审计和报表编制。第十二条财务报表企业每月、每季度、每年编制财务报表，包含资产负债表、利润表和现金流量表等。财务报表应依照财务会计准则进行编制，反映企业经营情形和财务情况。第十三条财务审计每年对企业财务进行内部审计，并由独立第三方进行外部审计。审计结果应及时反馈给企业董事长和相关部门，确保财务信息的可靠性和真实性。第五章内部掌控第十四条内部掌控制度财务部门负责建立和完善企业内部掌控制度，确保资金安全和风险防控。内部掌控制度应包含资金使用审批、收支管理、财务核算、报表编制等方面。第十五条内部审计财务部门负责组织内部审计工作，对企业各项财务活动进行检查和评估。内部审计结果应及时报告给企业董事长和相关部门，提出问题和改进建议。第十六条风险管理财务部门负责风险管理工作，对资金流向、项目投资等风险进行分析和防范。风险管理应建立科学的风险评估和预警机制，确保企业财务安全和可连续发展。第六章法律责任第十七条违规处理对于违反本规章制度的财务部门和员工，将依据相关法律法规进行相应的纪律处分和法律责任追究。第十八条赔偿责任对于因财务管理欠妥导致的损失和经济纠纷，负有直接责任的财务部门和员工应承当相应的赔偿责任。第七章附则第十九条修改与解释对本规章制度的修改和解释权归企业董事长全部。对本规章制度可能产生的问题和疑义，企业董事长有权进行解释和裁决。第二十条生效日期和备案本规章制度自董事长