费用与费用核算管理制度

费用与费用核算管理制度第一章总则第一条目的和依据为保证企业费用管理的规范性和透亮度，加强费用核算工作，提高企业资金使用效率，本制度订立。本制度依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，遵从经济效益最大化的原则，以合理使用资源、降低本钱、提高财务管理水平为目标。第二条适用范围本制度适用于我司全部员工的费用申请、审批和报销等管理工作。第二章费用申请第三条费用申请的责任各部门负责人应自动了解本部门需要的费用，并合理订立相关预算。内部审计部门负责对各部门费用预算进行审核和监督。第四条费用申请流程员工向部门主管提出费用申请，包含费用的种类、金额、原因、计划使用时间等信息。部门主管对费用申请进行初步审核，确保费用符合公司政策、合理且合规。费用申请表需填写完整，并附上必需的凭证料子。部门主管将初步审核通过的费用申请提交给财务部门进行进一步审核。财务部门审核费用申请，包含核实费用的合理性、预算的可行性等。财务部门将审核通过的费用申请转交给内部审计部门进行审计。内部审计部门依据公司策略和预算，对费用申请进行评估和审计，并做出审计看法。内部审计部门将审计看法反馈给财务部门。财务部门依据看法作出最终的批准或拒绝决议。财务部门将最终审批的费用申请通知部门主管，并提示申请人及时报销。第三章费用报销第五条费用报销的责任申请人应依照公司规定的流程和时限报销费用，并确保费用报销的真实性和合规性。财务部门负责审核报销申请，核实费用报销的合理性和真实性，确保报销符合相关政策和规定。第六条费用报销流程申请人将费用报销申请提交给部门主管，同时附上费用明细清单、相关凭证和报销申请表。部门主管对费用报销申请进行初步审核，确保费用报销申请合规且符合预算。部门主管将初步审核通过的费用报销申请转交给财务部门进行进一步审核。财务部门审核费用报销申请，核实费用的真实性、合规性、相关凭证的有效性，并进行计算核对。财务部门将审核通过的费用报销申请转交给内部审计部门进行审计。内部审计部门依据公司规定和实际情况，对费用报销申请进行评估和审计，并做出审计看法。内部审计部门将审计看法反馈给财务部门。财务部门依据看法作出最终的报销决议，并将决议通知申请人。申请人依据最终报销决议，将相关费用报销给公司，并提交相关报销凭证。财务部门核对报销凭证的真实性和合规性，并进行最终的报销处理。财务部门将费用报销的处理结果记录在公司财务系统中，并通知申请人。第四章费用核算第七条费用核算的责任财务部门负责对公司各项费用进行核算和分析，并及时反馈给经营管理层。各部门负责向财务部门供应相应的费用支出信息和凭证。第八条费用核算流程各部门依照公司的核算要求，将费用支出信息和凭证及时供应给财务部门。财务部门依据各部门供应的费用支出信息和凭证，进行费用核算。核算内容包含费用种类、费用金额、费用发生时间等。财务部门将费用核算结果及时录入公司财务系统，形成费用报表和分析报告。财务部门定期向经营管理层汇报费用核算结果及分析报告，并提出合理化建议。经营管理层依据财务部门的汇报和报告，对费用核算结果和建议进行评估和决策。第五章监督与惩罚第九条监督与检查内部审计部门负责对费用申请、报销和核算等工作进行定期监督和不定期抽查，确保各项工作符合相关规定和制度。内部审计部门对发现的问题和违规行为及时向经营管理层汇报，并提出整改建议。第十条惩罚措施对违反费用管理规定的行为，将依据公司相关制度，予以相应的纪律处分。财务部门将对违规的费用申请、报销行为进行退回，并要求立刻整改。经营管理层对严重违规行为将依照公司规定，予以相应的行政处理或法律追究。第六章附则第十一条修订和解释对本制度的任何修订必需经过公司经营管