资金使用与资金风险管理制度

资金使用与资金风险管理制度第一章总则第一条目的与依据为规范企业的资金使用和资金风险管理行为，提高经营效益，保障企业的资金安全，特订立本制度。本制度依据《公司法》《财务会计制度》等国家法律法规和企业内部管理规定。第二条适用范围本制度适用于企业全部职工、管理人员以及与企业合作的供应商、客户等相关方，对企业全部资金的使用和风险管理进行统一规范。第三条定义在本制度中，下列术语依照如下定义解释：1.资金：指企业拥有的现金、存款、应收款项以及其他可以直接或间接转化为现金的资产。2.资金使用：指企业对资金进行支出和运用的行为，包含但不限于企业日常运营支出、项目投资、人员招聘和培训等。3.资金风险：指企业资金管理过程中可能显现的各类风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。第二章资金使用制度第四条预算管理企业应按年度编制资金使用预算，并经主管部门审批后执行。预算编制应依据企业的经营计划、发展战略和市场需求，合理布置各项支出，并将预算金额分解到相关部门或项目。企业各部门在执行预算过程中，应严格依照预算金额支出，未经批准不得擅自加添支出。预算执行情况应定期进行监督、检查和报告，及时调整预算计划。第五条资金申请与审批各部门需要使用资金应提前编制资金申请报告，并经过预算管理部门和财务部门审核后，方可申请支出。资金申请报告应包含认真的支失事由、金额、时间和预期效益，并附上必需的支出凭证和证明料子。资金申请报告由资金使用部门负责人签字，经上级主管部门审批后生效。被拒绝的资金申请可以提出复议，复议申请应在拒绝通知收到后三个工作日内提交。第六条资金支出与结算资金支出由财务部门负责，支出过程中需依照会计制度和内部掌控要求进行操作。资金支出应依照资金申请报告中商定的时间和方式进行，如需更改，应提前通知资金使用部门并重新申请。支出过程中需保密相关信息，确保资金的安全性和正确性。资金结算应及时进行核对和确认，确保与实际支出金额全都，如有差别应及时处理和调整。第七条资金的内部调配在资金使用过程中，假如发生紧急情况或者项目调整，需进行资金的内部调配。资金内部调配应依照企业内部管理规定进行，需经过预算管理部门和财务部门审核后方可执行。资金内部调配的过程应记录并及时报告相关部门和主管部门，确保流程的透亮和合规性。第三章资金风险管理制度第八条资金风险评估企业应建立资金风险评估机制，定期对资金风险进行评估，识别潜在的风险因素。资金风险评估包含但不限于市场风险、信用风险、流动性风险等，评估结果应及时报告给高级管理层，并订立相应的风险管理措施。第九条风险预警与应急预案企业应建立风险预警机制，对资金使用过程中可能显现的风险进行监控和预警。在显现风险预警信号时，相关部门应及时采取应急措施，并订立认真的应急预案，以应对突发风险事件。应急预案的执行应由经验丰富的管理人员负责，并做好记录和报告工作，以便后续分析和总结经验。第十条业务合规审查企业应建立业务合规审查制度，对涉及资金使用和风险管理的业务进行全面审查。业务合规审查应包含对相关法律法规、内部管理规定的遵守情况进行检查，以及对相关合同和协议的合法性和有效性进行评估。业务合规审查由内部审计部门或者独立的合规部门负责，审查结果应提交给高级管理层，确保企业在资金使用和风险管理方面的合规性和稳健性。第四章法律责任第十一条违规惩罚对于违反本制度的行为，企业将依法采取相应的纪律和法律措施进行处理，包含但不限于警告、停职、降级、辞退等。对于有意违规行为或者给企业造成重点经济损失的行为，企业将追究相应责任人的法律责任，并可以要求其承当赔偿责任。第五章附则第十二条修订和解释对本制度的修订应由企业高级管理层批准，并通过适当的渠道进行通知。对本制度的解释权归企业高级管理层。如对本制度有疑义或者需要进一步解释的事项，应及时咨询相关部门或者高级管理层。第十三