公司财务报销流程及注意事项说明

公司财务报销流程及注意事项说明TOC\o"1-2"\h\u7502第一章报销流程概述 1180101.1流程简介 1122381.2适用范围 113658第二章报销申请 1204642.1填写报销单 2275672.2准备相关凭证 220057第三章部门审批 2233853.1部门负责人审核 2208163.2部门内部审批流程 29402第四章财务审核 297244.1财务初审 275254.2财务复核 315496第五章领导审批 3108085.1各级领导审批权限 3118535.2审批流程 328495第六章报销支付 3262336.1支付方式 3114176.2支付时间 32255第七章特殊情况处理 351457.1紧急报销 3203327.2超标报销 43856第八章注意事项 481238.1报销规范 4209068.2违规处理 4第一章报销流程概述1.1流程简介公司的财务报销流程旨在规范员工的费用报销行为，保证费用的合理性和合规性。该流程涵盖了从报销申请到报销支付的各个环节，需要员工、部门负责人、财务人员和各级领导的共同参与和协作。1.2适用范围本报销流程适用于公司全体员工，包括但不限于日常办公费用、差旅费、业务招待费等各类费用的报销。第二章报销申请2.1填写报销单员工在进行费用报销时，需如实填写报销单。报销单应包括以下内容：报销日期、报销人姓名、部门、费用明细、金额、发票号码等。在填写费用明细时，应详细说明费用的用途和发生时间。填写完毕后，报销人应在报销单上签字确认。2.2准备相关凭证除了填写报销单外，员工还需准备相关的凭证，如发票、收据、车票、机票等。凭证应真实、合法、有效，且与报销单上的费用明细相符。发票应具备发票号码、发票代码、开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或服务名称、金额、税率、税额等要素。收据应具备收款单位名称、收款日期、收款金额、收款事由等要素。车票、机票等应具备乘车人或乘机人姓名、出发地、目的地、出发时间、到达时间、票价等要素。员工应将凭证粘贴在报销单后面，并在凭证上签字确认。第三章部门审批3.1部门负责人审核部门负责人收到员工的报销单和相关凭证后，应认真审核费用的合理性和合规性。审核内容包括：费用是否与工作相关、费用金额是否合理、凭证是否真实有效等。如发觉问题，部门负责人应及时与员工沟通并要求其进行修改或补充。审核无误后，部门负责人应在报销单上签字确认，并注明审核意见。3.2部门内部审批流程部门负责人审核通过后，报销单将进入部门内部审批流程。根据公司的规定，部门内部可能需要经过多级审批，如主管审批、经理审批等。各级审批人员应按照公司的授权和审批流程进行审批，保证审批的公正性和合理性。审批人员应在报销单上签字确认，并注明审批意见。第四章财务审核4.1财务初审财务部门收到经过部门审批的报销单和相关凭证后，首先进行初审。初审的内容包括：报销单的填写是否规范、费用明细是否清晰、凭证是否齐全、金额计算是否正确等。如发觉问题，财务人员应及时与报销人或部门负责人沟通并要求其进行修改或补充。初审无误后，财务人员应在报销单上签字确认，并注明初审意见。4.2财务复核初审通过后，报销单将进入财务复核环节。财务复核人员将对报销单和相关凭证进行再次审核，重点审核费用的合理性和合规性。复核内容包括：费用是否符合公司的费用政策、凭证是否符合财务要求、是否存在重复报销等。如发觉问题，财务复核人员应及时与相关人员沟通并要求其进行处理。复核无误后，财务复核人员应在报销单上签字确认，并注明复核意见。第五章领导审批5.1各级领导审批权限公司根据不同的费用金额和性质，设定了各级领导的审批权限。一般来说，小额费用的审批权限在部门经理级别，较大金额的费用需要经过更高层级的领导审批，如总经理、董事长等。各级领导应按照公司的授权和审批流程进行审批，保证审批的公正性和合理性。5.2审批流程经过财务审核的报销单将按照审批权限提交给各级领导进行审批。领导在审批时，应认真审核费用的合理性和合规性，以及财务审核的意见。如同意报销，领导应在报销单上签字确认，并注明审批意见；如不同意报销，领导应注明原因并退回给相关人员。第六章报销支付6.1支付方式公司的报销支付方式主要有两种：银行转账和现金支付。对于较大金额的报销，一般采用银行转账的方式，将报销款项直接转入报销人的银行账户；对于小额报销，经审批后可采用现金支付的方式。6.2支付时间公司将在领导审批通过后的一定时间内完成报销支付。具体支付时间根据公司的财务制度和实际情况而定，一般在5个工作日内完成。如遇特殊情况，支付时间可能会有所延长，但公司会及时通知报销人。第七章特殊情况处理7.1紧急报销在特殊情况下，如员工因工作需要急需支付费用但无法按照正常报销流程进行时，可申请紧急报销。员工应填写紧急报销申请表，并说明紧急报销的原因和情况。紧急报销申请表需经部门负责人和相关领导签字确认后，方可进行报销。紧急报销的费用应在事后按照正常报销流程进行补报。7.2超标报销如员工的费用超过了公司规定的标准，需进行超标报销。员工应在报销单上注明超标费用的原因和情况，并提供相关的证明材料。超标报销需经部门负责人、财务部门和相关领导的审批，审批通过后方可进行报销。第八章注意事项8.1报销规范员工在进行费用报销时，应严格遵守公司的报销规范。报销单的填写应规范、清晰，费用明细应详细、准确，