西藏建材有限公司员工绩效评价与方案优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介.............................................................................................................1

2西藏建材有限公司绩效评价情况.....................................................................1

2.1公司组织架构情况..................................................................................1

2.2公司绩效评价现状..................................................................................1

3西藏建材有限公司现有绩效评价问题分析.....................................................3

3.1各部门绩效考核指标设置不合理..........................................................3

3.2缺乏对考核参与人员进行指导和培训..................................................3

3.3绩效考核形式化......................................................................................4

3.4考核指标设置不科学..............................................................................4

4西藏建材有限公司绩效评价优化方案.............................................................4

4.1绩效考核指标优化方案..........................................................................4

4.2对绩效参与人员进行指导和培训..........................................................5

4.3绩效考核形式指标化..............................................................................6

4.3.1财务层面指标...............................................................................6

4.3.2内部业务流程层面.......................................................................6

4.3.3学习与成长层面...........................................................................6

4.4确定考核指标权重设置..........................................................................7

4.4.1设计问卷调查内容.......................................................................7

4.4.2调查问卷的发放和回收情况.......................................................8

4.4.3问卷调查统计结果.......................................................................8

4.5西藏建材有限公司实施平衡计分卡绩效管理体系的效果评估..........9

5总结.....................................................................................................................9

参考资料..............................................................................................................11

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西藏建材有限公司员工绩效评价分析与方案优化设计

1公司简介

西藏建材创办于2021年初，企业的主营业务是进行水泥类成品制造及市场推

广，历经多年发展，企业逐渐发展出年产能高达120万吨的高质量的业务规模，

是当前阶段西藏境内业务体量最大的水泥类产品制造商，同样是西藏区域内建材

领域的首屈一指的大规模公司。主营业务产品系列涵盖了道路、中热、硅酸、复

合硅酸等多种类型的特殊品质水泥，此外对于多种标号要求的混凝土，企业都配

置了相应产能，其产品品质都满足政府和行业标准要求。

公司地处拉萨市，注册资本高达3.8亿元，企业资产规模高达11.78亿，净资

产7亿元。从股权结构来看，企业目前有两家股东，控股企业为西藏天路，控股

比例达到71.82%，其次是西藏建材集团，占股28%。企业目前保持良好的经营态

势，内部工作人员达到1144人，其中多种类型的技术人才133名，管理层167名

员工。

2西藏建材有限公司绩效评价情况

2.1公司组织架构情况

企业目前创办了董事会、股东大会、监事会等内控机构，满足现代化的企业

治理架构要求。下属七大职能机构，包括行政、销售、采购、财务、生产、库存

及人资部。

2.2公司绩效评价现状

目前西藏建材公司的绩效管理体系管理办法采用的是市面上一些小规模公司

都在运用的一套版本，该版本是2005年编制的，相对于现在来说已经比较老了。

当时的企业由于只局限于产品的生产并不注重产品的销售，所有企业的绩效管理

全部基于产品的生产进行制定，而自后来企业转型后企业制定了新绩效管理制度，

并给予“用心服务、客户至上”的企业文化制定企业的20年发展战略，当时企业没

有设计战略地图。企业总体战略相对明晰，但是没有按照市场环境逐层分解至各

级分公司，所以西藏建材公司也没有按照企业战略确定各自企业地域性战略，而

是承接了整个公司战略。根据企业的发展状况，在指标体系的设计中，没有采用

平衡记分卡的方式进行设计，主要以财务指标为主，辅以客户层指标。

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表2-1西藏建材有限公司财务岗2021年6月业务评分表

考备

考核分类岗位标准考核项目评分内容扣分标准

核注

原

业务过程中重视原则问题，注没有遵守企业的规章制度，业务10分/次

则

重落实程度落实程度低

事

工作态度业务责任心强，处理问题认真缺乏责任心，工作不积极，常常10分/次

业

踏实，有较强的职责感和无法有效解决工作问题

由于个人工作问题导致企业损100分/次

失超过两千元

人

际注重跨部门的沟通交流，对于工作过程中不擅长跨部门的信

关

客户保持良好的服务态度，注息交互，缺少和同事之间的良好10分/次

系

重提高客户的服务体验协作

服务客户不到位，有客户投诉10分/次

业

务具有较强的专业素质，可以保日常工作出现差错10分/次

能

质保量的解决常规性的业务问

力

题产品价格有误，审核时未发现的10分/次

工作能力

工

作能够在标准时限内解决出纳任出纳业务产生工作失误问题，记10分/次

效

务，实现日清月结账业务有数据差异

率

收款后能够及时存入公司指定收取大额货款不及时存入银行15分/次

账户，保障企业财务安全的

准确保存企业的单据档案，每产生单据档案数据丢失问题，造10分/次

月5日准时提交财务报表成报表提交延迟

职

业严格遵循相关保密规定，保护出现泄密情况的

道

工作成绩客户的隐私权和企业的销售数10分/次

德

据

严格执行公司个项目规章制度上班、会议迟到、早退5分/次

整个指标体系中，存在许多不宜界定的指标评价起来十分模糊，由于没有形

成清晰的绩效评价准则，所以致使评价随意性非常大。关键绩效指标没有形成自

上而下直至三级分公司部门业务中心的层层分解，目标无法落实到了基层部门层

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级，所以对于绩效评价结果的运用存在相当大的不合理性，通过上级对下级进行

绩效结果进行评价，缺乏全方位的评价主体，更没有设置相关绩效考评小组，评

价过程和评价结果不公开。此外绩效评价指标体系本身不是非常完善，指标的设

计过于简单。

表2-2西藏建材有限公司财务岗2021年6月综合评价表

考核分类角色说明评分内容权重考核得分备注

自身评价员工本人员工自我评价20

对员工在本部门工作

部门评价员工所在部门业绩及表现进行评价40

领导评价员工直属上级领导对员工工作态度

和工作能力进行评价40

3西藏建材有限公司现有绩效评价问题分析

利用对该企业的绩效评估机制运作情况的分析和人资部管理人员的现场了解，

认识到公司当前阶段的绩效考核机制具有如下缺陷：

3.1各部门绩效考核指标设置不合理

之前也提及，由于销售部和生产部的专项考核机制相对便于量化管控，然而

对于财务、人事行政部的考核标准就比较难以设定量化标准，此外主观性也更加

的强，此类职能部门的绩效考核更加侧重于评估人员的经验和个人决策，这就导

致考核的应用具有一定难度，此外也难以评估此类职能部门的真实绩效表现，造

成了考核的失真。

3.2缺乏对考核参与人员进行指导和培训

首先，绩效考核机制的评审人员在开展绩效考核工作前，并未获得专业化的

项目培训，在评审工作领域具有较强的主观性，对于绩效考核的理论价值、管理

应用价值缺乏科学认识；另一方面，作为考核机制的目标主体，许多公司内部的

工作人员对于企业的考核机制怎样运转缺乏充足的认识，考核的成果对于工作人

员的影响也没有充足认识，对于绩效考察的具体指标也缺乏充分了解，这就导致

绩效考核丧失了应有的激励价值。这就要求市场经营主体强化对于工作人员的考

核机制培训，帮助其深入全面的了解企业的绩效考核制度的含义和价值。

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3.3绩效考核形式化

公司尽管在内部就差异化的岗位配置了多种类型的分值项目，然而在实际的

评审工作过程中，评审人员常常缺乏充分了解就对分值进行考核操作，而内部工

作人员的综合绩效评估也仅仅停留在形式层面，很多都是得满分，在内部考核上

不够客观、公平。因为绩效考核指标和工作人员的薪资直接关联，因而彼此都给

高分，导致最终的考核成果无法客观体现内部工作人员的真实绩效。

3.4考核指标设置不科学

各职能机构的考核标准体系设定尽管在前期采集了该部门的专业意见，然而

此类部门也并非专业化的考核机构，而人资部自身也缺乏专业化的绩效考核素质

培养，这就造成考核标准的设定更加依赖历史经验，而不注重理论框架的应用。

在企业实际管理层面，许多指标的设定缺乏清晰的管控目标，这就造成考核流程

中很难提供准确分值，往往流于形式。

4西藏建材有限公司绩效评价方案优化设计

4.1绩效考核指标优化

西藏建材企业目前正处于高速发展期，在这一发展阶段应用平衡记分卡的管

理模式，寄望于借此推动企业更加有效的完成战略任务，达成长远健康发展，提

高企业的后续发展动力，让公司实现可持续发展。

平衡记分卡管理的核心理念在于突破原始的绩效考核机制仅仅关注财务标准

的缺陷，将企业发展的战略目标从内部的业务程序、客户领域、财务指标领域和

发展的四个主要层次做细分，进而系统全面的评估绩效、改善绩效。正是由于该

管理考核模式全面考量了多影响因素，因而均衡了企业发展的长短期目标，均衡

了主客观的影响要素，有机结合了财务指标和业务指标，从而达成了考核体系的

全面“均衡”化。

4

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图4-1目标构想图

实质上，此类目标作为有机结合的系统，体现了考核结构各层级的逻辑关系。

例如提升了企业的管理水准和竞争力，就可以改善客户的服务体验，提升企业的

市场份额。

4.2对绩效参与人员进行指导和培训

(1)以达成战略目标作为根本出发点

作为企业管理的战略应用工具，平衡记分卡设定的一个主要目标就是实现公

司的战略发展目标。因而在制定的全流程中需要满足战略性的标准要求。

(2)高层领导的重视和支持

平衡记分卡需要企业管理层的大力支持和关注。若企业管理层对其执行保留

意见或比较主观随意，就难以保障平衡记分卡的落实成效。

(3)全体员工共同参与

作为一项管理工具，平衡记分卡的有效落实需要依赖较高的人力素质。西藏

建材需要针对企业的自身情况，实事求是的设定适合本单位的绩效考核机制。

5

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4.3绩效考核形式指标化

在设定完成企业的战略布局后，需要利用平衡记分卡的管理策略来细分企业

的战略管控目标，完善企业的绩效考核体系和运营指标的完成率，同时对考核指

标实施科学管理和分配。依据企业的战略管理规划和指标设定原则，将其划分为：

4.3.1财务层面指标

企业在不同的阶段有不同的财务目标。成长期更加注重市场份额的提升，注

重技术研发的资源投入和机制创新，同时注重人力资源素质提升和营销体系拓展。

而在保持器关注投资收益率。成熟阶段的管控目标在于实现良好的现金流管控。

4.3.2内部业务流程层面

公司不单单要在销售流程中注重为客户供给高品质的产品服务，同样要重视

售后的服务品质。如此才可以有效改善公司的资源利用率，满足客户的价值需要，

进而达成公司的战略发展规划。因而，不断改进公司的业务流程需要从企业运营

管控、创新战略、客户资源建设三大领域入手。

4.3.3学习与成长层面

学习和成长领域的发展指标侧重于达成公司与工作人员个体的协同发展，进

而实现双赢。在这一领域，吸引和保留既有人才资源是重中之重，而加强专业化

培训，培养公司文化，提升团队凝聚力是主要目标。学习和成长考核侧重于公司

为实现占了发展要整合什么资源、掌握什么技术。作为其他三个层面的前提，学

习和成长是企业发展的主要驱动要素。一般的指标有内部员工满意度、保持率等。

表4-1西藏建材有限公司平衡计分卡指标设计图

层面指标指标说明

净资产报酬率净资产报酬率=总利润+利息费用/平均净资产

*100%

财务销售收入增长率销售收入增长率二(新增销售收入金额－原销售收

入金额)/原销售收入金额*100%

主营业务成本主营业务成本二原材料费用+人工成本+固定资产

折旧

经济增加值经济增加值二税后经营利润－债务－股本成本

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市场份额青市场份额二公司产品销售额/西藏地区玻璃产品

销售总额*100%

客户保持率客户保持率二本期与企业有交易发生的老客户数

量/上期与企业有交易发生的客户数量

客户满意度该指标该指标难以量化，重点利用客户调研的形式，

客户

对其满意度进行打分管理

广告费用占销售收入广告费用占销售收入比率二公司投入的广告费用/

比率本期销售收入*100%

产品质量检验合格率产品质量检验合格率二质量合格产品数/产品总数

*100%

研发费用占营业收入费用占销售收入比率二公司公司研发投入的资金/

利率本期营业收入*100%

产品开发周期产品自研发到投入、销售全流程的周期

内部业务流程

员工满意度该指标类似于客户满意度，重点利用问卷调研方式

明确

人均贡献值人均贡献值二企业净利润/员工总数*100%

高级人才引进数量等于本期引进的高级人才总数

绩效过程管理内部工作人员对全新考核机制的了解度，是否认可，

能否发挥激励价值

企业文化建设工作人员教育与技术提升度，公司内部绩效评估状

学习与成长况

4.4确定考核指标权重设置

4.4.1设计问卷调查内容

依照指定的企业平衡记分卡的主要指标，对各指标权重做合理设定。在评分

阶段，满分为10份，主要包括非常不重要(2分)、不重要(4分)、一般(6分)、重

要(8分)、非常重要(10分)。详细的调研方式如下：

7

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4.4.2调查问卷的发放和回收情况

此次平衡记分卡调研由企业人资部发布，一共发出50份问卷，回收48份，

有效回收率达到96%。其中向公司管理层成员下发10份，回收率100%；其他职

能部门及负责人20份，回收率100%；基层工作人员下发20份，回收率90%。

4.4.3问卷调查统计结果

依照收回的调研数据，核算各指标均值，并对其序列处理。权重的计算公式：

指标的权重=该指标平均分数：所有指标均值之和。指标分值越高，权重越高。统

计结果如下：

表4-3指标权重调查结果统计表

层面指标总分平均得分权重

财务净资产报酬率4128.588.96%

销售收入增长率4308.969.35%

主营业务成本3397.067.37%

经济增加值2705.635.87%

客户市场份额3547.387.70%

客户保持率2805.836.09%

客户满意度2685.585.83%

产品生命周期1082.252.35%

内部业务流程员工满意度3306.887.18%

人均贡献值3006.256.52%

高级人才引进数量2294.775.00%

学习与成长绩效过程管理2114.404.59%

企业文化建设2845.926.18%

利用上述统计分析，核算各指标均值，同时将各层次均值加权汇总，了解到

平衡记分卡四个维度权重结构。统计结果如下：

表4-4四个层面重要程度统计表

层面平均得分所占权重

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财务7.5631.56%

客户5.5823.34%

内部业务流程5.0115.72%

学习与成长5.6429.48%

通过以上调研分析能够发现，企业的内部工作人员对于财务领域的指标关注

度最高，权重指标达到31.56%；其次是学习与成长指标，权重为29.48%；此外是

客户维度，占比为23.34%，组重视内部业务流程，权重15%。

4.5西藏建材有限公司实施平衡计分卡绩效管理体系的效果评估

若企业有效落实平衡积分卡的管理工具，将其深入贯彻应用于企业的绩效考

核体系，预计会给公司的管理造成如下改变：

(1)企业的战略规划会实现有效改善

利用把公司整体的战