资产负债和风险管理制度

资产负债和风险管理制度一、目的和适用范围1.1目的：本制度旨在建立健全企业的资产负债和风险管理制度，保障企业资产的安全性、稳定性和可连续发展，并合理掌控和管理企业的风险。1.2适用范围：本制度适用于企业的全部部门及相关人员，包含财务部门、经营部门、风险管理部门等。二、资产负债管理2.1资产管理2.1.1企业应建立完善的资产管理制度，明确资产的归属和使用权限，并进行资产登记、折旧和报废等管理工作。2.1.2企业应定期对资产进行盘点和评估，确保资产的准确性和价值的恰当反映。2.1.3对于紧要的固定资产和无形资产，企业应订立特地的管理方法，并加强对其的保管和维护。2.2负债管理2.2.1企业应建立健全的债务管理制度，明确债务的来源、用途和还款计划，确保负债的合理性和可控性。2.2.2企业应对负债进行监控，及时调整债务结构，避开过度倚靠某一种借款方式，降低债务风险。2.2.3企业应严格掌控负债比率，避开负债过高导致资金链断裂，影响企业的正常运营。2.2.4企业应定期对负债进行评估和评级，及时了解负债的违约风险，采取相应的措施防范风险。2.3资本管理2.3.1企业应合理规划和使用资本，确保企业的资本充分性和稳定性。2.3.2企业应与外部资本市场保持良好联系，及时获得资金支持，以满足企业发展的需要。2.3.3企业应依据经营情况和风险情形，进行资本结构的调整和优化，以提高企业的竞争力和抗风险本领。三、风险管理3.1风险识别和评估3.1.1企业应建立健全的风险识别和评估制度，及时发现和识别潜在风险，并进行风险分级和评估。3.1.2企业应对各类风险进行科学的定量和定性分析，评估风险的可能性和影响程度，并订立相应的应对措施。3.1.3企业应定期对风险进行全面检查和评估，确保风险管理工作的及时性和有效性。3.2风险掌控和应对3.2.1企业应订立明确的风险掌控措施，包含订立授权流程、设立审批制度、建立防范机制等，以减少风险发生的可能性。3.2.2企业应及时采取应对措施，掌控风险的损失和影响，包含保险投保、风险隔离、风险转移等。3.2.3企业应建立健全的风险管理团队，供应特地的风险管理支持和服务，确保风险管理工作的专业性和有效性。3.3风险报告和监控3.3.1企业应建立健全的风险报告制度，定期对企业风险进行报告和分析，向相关部门和高层管理人员供应准确的风险信息。3.3.2企业应建立风险监控机制，定期对风险指标和风险事件进行监测和跟踪，及时预警和处理风险。3.3.3企业应加强对风险管理工作的监督和检查，及时矫正和改进风险管理工作中存在的问题和不足。四、监督与责任4.1监督机制4.1.1企业应建立健全的监督机制，设立风险管理部门或委托专业机构进行监督和检查，确保风险管理工作的规范性和有效性。4.1.2高层管理人员应对风险管理工作负有监督责任，定期对风险管理工作进行审查和评估。4.1.3内部审计部门应对风险管理工作进行独立的审计和评估，发现问题和隐患及时报告并提出改进措施。4.2责任追究4.2.1对于风险管理工作中的违规行为，相关责任人应依照企业规定接受相应的追责和惩罚。4.2.2高层管理人员对风险管理工作失职、渎职的，应依法追究相应的法律责任。4.2.3对于风险管理工作中造成企业重点损失或影响的，相关责任人应承当相应的经济赔偿责任。五、附则5.1本制度由企业负责人对外发布，由风险管理部门进行解释和操作引导。5.2本制度须经企业法律顾问的审核，确保其合法性和有效性。5.3本制度自发布之日起有效，如有需要进行修改和增补，应经企业负责人审