《工程担保风险探究的相关理论与文献综述》4100字

工程担保风险研究的相关理论与文献综述1.1相关理论1.1.1工程担保的基本理论工程保证担保中引入第三方担保机构作为保证人，是为促使工程建设中各方能遵守合同约定而制定的管理机制，同时也是为了监督建设工程合同中施工履约情况，第三方担保机构承担相应的违约责任。工程保证担保存在的意义在于利用信用机制来规范建筑市场各参与方的履约行为，充分发挥市场经济的有效调节机制，推动建筑市场的健康发展。工程保证担保常见的保函品种分为：①投标保函，保证投标申请人正当从事投标活动做出的一种承诺，投标保函的意义在于如果参与投标单位撤回投标则必须承担一定的损失，促使投标人认真对待投标报价以及保证投标材料的真实性；另一方面，担保机构在为投标人提供保证之前，会对投标人资质进行保前审查，筛选掉一部分资信情况不好的单位，这样就限制了不合格单位参与投标活动。②履约保函，承包人在收到中标通知书和合同协议书之后，在规定的时间内，提交履约保函申请进度款，保函期限一般为合同工期满六个月止，当承包商正常完成合同后，业主退回履约保函。通过履约保函，既能保障业主依照合同完成工程建设的合法权益，同时也能制约承包商必须严格按照施工合同履行义务。③预付款保函，业主在工程施工之前预先支付部分工程款给承包商使用需要提供的一种保障。为了监督承包商将预付款资金用于工程建设，要求承包商提供同等金额的预付款保函，随着工程进度情况支付工程进度款并逐步扣回预付款直至预付款金额抵扣完毕，预付款的保证责任也随之逐渐降低。=4\*GB3④质量保函，在工程保修期内出现质量缺陷时，承包商按照合同约定提供相应的维修保障，质量保函对于促进承包商加强质量管理，避免质量缺陷的出现，具有一定的激励和约束作用。工程保证担保市场的风险主要来自于行业经营主体、行业监管主体、行业外部环境等三个方面：=1\*GB3①行业经营主体风险工程保证担保机构作为一种信用工具，间接地转移了工程建设合同交易的履约风险。从出具保函的保证责任来讲，当担保项目风险发生，担保机构需要承担先赔付给担保受益人相应损失，然后再向被保证人追偿损失。如果项目前期因担保机构对被保证人的综合情况审查不够严格，或者项目审查过程中对担保项目的风险评估出现偏差则可能导致担保机构最终无法追偿损失，担保公司只能自行承担损失，这是工程担保机构最直接的经营风险。=2\*GB3②行业监管主体风险我国工程保证担保市场作为新兴市场，发展速度过快，导致相关政策供给与市场发展不协调。近几年，政府为了推行银行保函，加速工程担保市场的发展，采取了较多的调控手段，从各地建设交易中心推行电子保函入手，取消传统投标保证金，银行等商业保函替代保证金形式，这对促进工程保证担保市场的发展起到了一定的推动作用。但是政府在推行的过程中，可能会因为过度追求结果导致连续性和预见性出现偏差，反而对工程担保市场的规范起到得不偿失的效果。目前担保行业最大的问题在于缺乏监管部门监督。=3\*GB3③行业外部环境风险我国工程保证担保市场的起步晚，主要集中在国内建筑市场。随着我国一带一路政策的提倡，在建筑业国际化的推动下，国际工程保证担保市场的对外开放将成为行业趋势，对市场开放风险的防范也势在必行。工程保证担保市场的风险管理是一个系统的过程，首先需要政府提供相关政策和法律制度，其次需要工程保证担保各个参与方（保函申请人、受益人、担保机构）的综合自律。综合以上工程担保市场各种风险因素，工程保证担保行业迫切需要一套有效的风险管理机制来应对各种未知风险：首先，对全国工程担保市场实行统一有序的市场监管，提高担保市场准入门槛，目前各地市场出现的混乱无序现象，形成市场各种恶性竞争。其次，建立独立的监管机构对市场进行统一管理，工程担保市场涉及多方利益主体，不同利益主体间存在不同的矛盾冲突，需要监管部门对不同市场主体进行约束，形成不同利益主体之间有效的制约、联动作用。1.1.2风险管理的基本理论1.1.1.1传统风险管理理念传统的风险管理把风险定义为损失的可能性，注重风险的负面影响。传统的风险观可以概括为：=1\*GB3①风险是一种损失或者不确定性。风险是实际结果与预期结果的一种偏差，主要反应在对损失的识别、评估、预测和应对上。=2\*GB3②风险属于静态的一种。如天气灾难风险、财务风险等都以一种纯粹的、静态的形式表现出来，这类风险属于实实在在发生的带来实质损失的风险属于传统风险。=3\*GB3③风险不具有收益性质。由于风险的不确定性，一旦造成风险给人们带来的结果就是消极的，也是一种成本的一种消耗，更不用说从风险损失中获取收益。在风险面前，我们往往只是考虑到如何降低或者转移风险，并不会考虑到利用风险获取可能具备的潜在收益。=4\*GB3④风险存在主客观的逻辑悖论。风险是不依赖于人的主观意识的一种客观存在，但是对风险的认知、风险的衡量以及风险的应对措施上又离不开人的主观意识判断，风险的结果是主观评价的产物。=5\*GB3⑤风险可以被认为是一种经济理性人假设思维。传统风险赋予明显的“经济理性人思维”，在处理风险时，把风险看成一种物质属性，具备可计算性和可补偿性，不会考虑将个人行为、价值观、环境、制度、文化背景等因素对风险认知和管理的影响。在风险管理实际中，这种思维方式无法应对日益复杂化的社会环境。传统风险管理存在的缺陷：=1\*GB3①管理技术与风险管理方法相对来说较单一。传统风险管理的理念主要是将目标集中在对实质损失的控制和管理上，由此造成对风险管理的方法和机制完全侧重在风险损失的控制，风险分析的方法一般包括效益、成本、决策、线性规划等分析方法。对于风险分散一般采用保险和自我保险两种方式进行，存在一定的局限性。=2\*GB3②风险管理效率低。传统风险管理侧重于单个体的损失、对单个体的风险进行分离式处理的管理模式，缺乏一定的综合性和全面性关联风险、集合整体化管理的策略和技术。对于金融行业来说，在风险处理上，不能将实质风险通过资本市场进行风险转移、风险分散。保险市场与资本市场未能实现有效融合。=3\*GB3③理论与实证脱节的风险管理哲学。传统风险管理思维是把风险禁锢在对物质风险、工程风险或者财务风险等有形的风险进行集中管理，忽略了行为风险、心理风险、制度风险和文化风险等这类无形的风险。这种决定了传统风险管理在新的经济社会文化发展趋势下所具有的内在缺陷。1.1.1.2现代风险管理理念现代风险管理是对企业整体风险的整合管理。由于传统风险管理无法满足快速发展的经济社会条件，由此产生了整合性风险管理理念。从风险与风险管理发展的内部因素来看，现代风险管理理论与方法的形成在一定程度上受现代先进的、整体的、全面的风险观的影响。现代风险观可简单概况为：=1\*GB3①机会观与目标性。现代风险管理颠覆了传统风险观所谓的风险是对某种特定目标所产生影响的机会，将实现目标变成一种可能性。现代风险观是把损失、机会、成本和收益进行整合，把风险的积极结果与消极结果相结合，认为风险不仅只是损失的创造或分配，更多的可能是财富的创造与分配。现代风险管理的目标已经不再是追求将风险控制到最小化，而是通过有效的风险管理策略达到风险与收益的平衡的目的。=2\*GB3②风险的认知观。风险是客观存在于主观认知不一致的产物，是客观世界与主观认知不相统一的状态或者结果，因此现代风险管理认为风险是客观存在的。=3\*GB3③风险的全面性。传统风险观是以实质风险为主的个体风险视角，而现代风险改变了这种传统风险观，将行为风险、心理风险、社会风险和文化风险相结合分析整体的风险。现代风险观范畴的扩大使人们更加关注风险与环境、风险与人的心理行为、风险与价值观、风险与社会环境、风险与文化之间内在的联系，促使人们从行为因素、价值观因素以及社会文化因素的框架中构建不同层面的整体性的风险管理体系。=4\*GB3④理论与实际相结合的风险哲学观。现代风险观既把风险看作一种物质特性，也将风险视为一种社会产物。在不同文化和社会背景下，风险具有不同的认知特性，现代风险管理通过理论和实际的相结合，既强调了风险具有可测算性和可补偿性，也重视了在风险管理中起到关键作用的认知风险、行为风险、风险沟通和风险教育等相关影响因素。现代风险管理理论的理论特性体现在以下几个方面：=1\*GB3①全新思维模式的风险管理。现代风险管理强调整合性风险管理的战略本质，把创造企业价值作为整合性风险管理的根本目标。是一种全新的管理方式、思维方式和哲学理念，以新的管理方式为核心，将风险管理上升到文化以及哲学的平台，形成系统的风险管理方法。=2\*GB3②风险管理过程的监控。企业在经营的每个环节都存在风险，风险与过程相应而生，现代风险管理不仅强调高效的流程管理，对风险进行动态监控和过程风险监控，同时也注重风险信息的及时反馈和顺畅的风险沟通。现代风险观注重企业短期发展与中长期发展的目标的统一性，建立长期性的风险管理体系性。=3\*GB3③全方位的风险管理。现代风险观在管理的过程中，不仅要对造成直接损失的纯粹风险进行管理，更多的是需要对可能造成直接损失的各种风险进行管理。不仅对单个项目风险进行管理，还要对企业整体风险进行管理，甚至需要考虑外部环境风险所有方面的管理。=4\*GB3④全员性的风险管理。现代风险管理注重参加风险管理的人员是全员性的，除了依靠董事会、管理层以外，企业全体员工都需要参与进来，对于风险管理政策、风险管理方法都必须具有统一的认识和理解，并在工作实践中能真正执行起来。现代风险观以企业整体风险为出发点，将公司各个部门员工联动起来，通过整体的合作最大限度降低风险管理的成本以实现企业价值最大化。1.1.1.3“传统风险管理”与“现代风险管理”的对比全面风险管理是以实现企业价值目标最大化为导向，在实施过程中取代传统风险管理，承担公司价值使命的新型风险管理体系办法以及应用手段。全面风险管理与传统风险管理的对比见表（1.1）