财务现金管理制度

财务现金管理制度1.前言本制度旨在规范企业财务现金管理，确保现金流动性良好并保证资金安全。凡涉及企业财务现金方面的操作和流程，均应严格依照本制度执行。2.财务现金管理责任2.1公司财务部门负责订立、执行和监督财务现金管理的相关政策和程序。2.2公司高级管理层负责监督财务现金管理的执行和结果，并对公司财务现金管理工作负总责。2.3公司各部门负责依据实际工作需要，合理申请和使用现金，确保现金使用符合财务现金管理制度。3.现金收付管理3.1现金收付管理应以公司总部财务部门为中心进行统一管理。3.2公司每个办事处、部门和项目组均应向总部财务部门上报现金收付计划，经总部财务部门审批后方可执行。3.3公司员工收取现金时应及时核实款项的真实性和准确性，并出具相应的收据。任何收取现金的行为必需有相关的票据和记录。3.4公司每天应进行现金收付情况的登记和汇总，确保现金流动的真实性和准确性。同时，各部门负责人应定期对现金收付进行核查和复核。3.5现金收付活动中，不得私自挪用现金，不得违规进行取款、转账等操作。4.现金保管管理4.1公司应建立安全可靠的现金保管制度，由财务部门负责监督和执行。4.2公司现金保管室应设有特地的保管人员，负责对现金进行登记、保管和监控。4.3保管现金的保险柜应具备防火、防盗、防水等必需的安保设施。4.4保管现金的保险柜应定期检查，保证其正常运行和安全性。4.5现金保管室只能由授权人员进入，并应安装监控摄像设备进行监控记录。4.6对于现金种类、数量和面额较大的，应采取加封、编号等措施进行管理，并进行相应记录和审核。4.7现金保管室应定期盘点，并做好现金盘点记录和报告。4.8对于现金保管室工作人员，应进行定期培训和考核，确保其工作素养和保密意识。5.现金支出管理5.1公司应通过银行转账、支票、现金支取等合法渠道进行支出。5.2现金支出需事先编制支出申请单，并经相关部门审核批准后方可支出。5.3现金支出票据必需完整、准确、规范，全部支出都需由财务部门进行核准。5.4现金支出需经授权人员进行，需签字并留存相应的付款凭证。5.5在支出现金过程中，应严格掌控支出金额，不得违规支出、套取、挪用现金。5.6现金支出记录应及时登记和汇总，确保支出的准确性和真实性。6.现金报表和账务处理6.1公司应定期编制现金流量表和资金分析报表，进行对日常财务活动的监控和分析。6.2现金收付活动应及时记录到公司财务系统，确保财务数据的准确性和完整性。6.3财务部门应编制现金日记账、银行存款日记账等，并进行定期核对和调整。6.4财务部门应及时对现金账务进行核对和对账，并依照公司规定的期末结账日期进行结账。6.5财务部门应定期进行现金盘点和账务核对，发现问题及时进行调整和处理。7.违规处理和监督机制7.1对于违反本制度的行为，公司将依据公司相关规定进行追责和惩罚。7.2公司应建立健全的财务内掌控度，加强对财务现金管理的监督和审计，确保制度的有效执行。7.3公司领导应紧密关注财务现金管理的情况，并对财务部门的工作进行评估和考核。7.4公司应定期开展内部审计工作，对财务现金管理进行独立审计，发现问题及时矫正。8.附则8.1本制度自发布之日起实施，自己乐意执行。如有修订或增补，须经公司高级管理层批准和公布。8.2本制度的解释权和修订权归公司高级管理层全部，并适用中华人民共和国相