财务控制与预警管理制度

财务掌控与预警管理制度第一章总则第一条为了规范企业财务管理，强化财务掌控与预警，确保企业财务稳健运行，提高管理效率，订立本制度。第二条本制度适用于企业全部财务活动和管理人员。第三条财务掌控与预警管理是企业管理的紧要一环，具体内容包含资金流动掌控、财务预算掌控、本钱掌控、风险掌控等。第二章资金流动掌控第四条企业应依据经营情况订立年度资金预算，确保在可控范围内进行资金流动。第五条资金流动掌控包含日常资金收支掌控和投资项目资金掌控。1.日常资金收支掌控：（1）财务部门应依据实际经营情况，订立每日资金收支计划，并及时调整。（2）确保企业资金的安全性和有效性，禁止私自挪用或占用企业资金。（3）对于重点资金支出，应提前报备并经领导审批。（4）财务部门应定期核对银行账户余额和现金库存，确保资金的真实和准确。2.投资项目资金掌控：（1）企业应订立投资项目资金管理流程，确保每个项目的资金使用合理和有效。（2）资金使用过程中，需经过多级审批，并保证项目资金的使用符合合同商定。（3）财务部门应建立项目资金监控机制，实时跟踪项目资金使用情况，并及时预警。第三章财务预算掌控第六条企业应建立科学合理的财务预算制度，确保企业资源的有效配置和利用。第七条财务预算掌控包含年度预算编制和执行掌控。1.年度预算编制：（1）财务部门负责组织编制企业年度预算计划，明确营业收入、费用、利润等指标。（2）各部门、项目负责人应参加预算编制，供应相关数据和需求。（3）财务部门应依据企业经营情况和市场情形，进行合理预估和调整，确保预算的准确性和可行性。2.执行掌控：（1）财务部门应依据预算计划，及时反馈各部门、项目的预算执行情况。（2）对于发生偏差的部门或项目，财务部门应及时与相关责任人沟通，找出原因并提出解决方案。（3）财务部门应定期进行财务预算与实际执行的对比分析，形成报告并报告给企业领导。第四章本钱掌控第八条企业应实行严格的本钱掌控制度，确保企业产品或服务的本钱符合预算及市场水平要求。第九条本钱掌控包含生产本钱掌控、销售本钱掌控和管理费用掌控。1.生产本钱掌控：（1）企业应建立完善的本钱核算体系，确保本钱的准确计算和掌控。（2）生产部门应及时掌握原材料子和人工本钱的更改情况，并及时调整生产方案。（3）财务部门应定期进行生产本钱分析，找出本钱偏高的原因，并提出改进措施。2.销售本钱掌控：（1）销售部门应依据市场需求和销售猜测，合理订立产品定价和销售策略。（2）财务部门应定期进行销售本钱与销售收入的对比分析，确保销售本钱的掌控在合理范围内。3.管理费用掌控：（1）各部门应严格依照预算执行管理费用，禁止超支。（2）财务部门应建立管理费用监控机制，及时发现和矫正超支行为。（3）管理费用超支的部门应承当相应责任，财务部门应进行追责并提出惩罚建议。第五章风险掌控第十条企业应加强风险掌控意识，建立风险感知机制，及时预警和应对各类风险。第十一条风险掌控包含市场风险、信用风险、流动性风险等。1.市场风险掌控：（1）财务部门应紧密关注市场变动并建立相应风险预警指标体系。（2）财务部门应及时向企业领导供应市场风险预警报告，并提出相应的应对措施。2.信用风险掌控：（1）企业应建立健全的客户信用评估体系，确保与客户合作的信用风险在可控范围内。（2）财务部门应定期进行客户信用情形的评估，及时更新信用风险信息。3.流动性风险掌控：（1）企业应定期进行资金流动性分析，确保企业流动性风险可控。（2）财务部门应依据资金流动性分析，订立应对措施，确保企业资金流动正常和安全。第六章监督与考核第十二条企业财务掌控与预警管理制度的执行、质量和效果应定期进行监督与考核。第十三条财务部门作为财务管理的责任主体，应负责对本制度的执行情况进行监督与考核。第十四条监督与考核包含日常监督和定期考核。1.日常监督：（1）财务部门应对相关部门和人员的财务管理工作进行日常监督。（2）对于发现的问题和不合规行为，财务部门应及时进行整改，并报告给企业领导。2.定期考核：（1）每年对财务部门进行年度考核，考核内容包含财务工作完成情况、财务预算执行情况、本钱掌控情况等。（2）考核结果作为绩效考评和奖惩的依据，对考核不合格的部门和人员应提出相应的惩罚建议。第七章附则第十五条企业财务掌控与预警管理制度的解释权归企业负责人全部。第十六条本制度自颁布之日起执行，并