KBD-昆百大-ERP-总体框架解决方案

昆百大集团财务核算系统项目总体解决方案2目录项目执行进展系统框架解决方案后续工作及待决事项241

项目目标及整体实施计划

1.1

业务现状诊断和优化建议

1.2

系统蓝图及集成关系

2.1

业务范围清单

2.2

财务核算架构

2.3

营收方案选择

3.1

后续工作安排

4.1

待决事项

4.2

统一报账方案

3.2

微信移动应用平台

3.3 关键方案点3项目目标3总体目标通过信息化手段，统一财务核算架构、会计科目、核算内容。系统基础架构以及核算体系需要满足不同的查询需求和多变的外部环境，适应昆百大的快速发展要求。统一核算体系构建数据标准化、流程统一化、管理集中化的ERP系统平台，并与各级部署的其他系统实现集成，为统一核算体系、加强集团管控、提升管理精细度和搭建好用的系统平台提供有力的信息化支撑。建立集团标准化管理流程，通过统一的管理平台实现集团多组织纵向一体化的管理。完成统一报账平台的建设，提高资金支付效率和安全性。以考核为指挥棒，根据管理层运营分析需要，采集多维度数据提供管理决策分析基础。搭建合理的系统间接口传输规则，传送到财务系统的数据与业务系统建立关联关系，实现财务汇总数据到业务明细数据的可追溯查询。提升管理精细度Oracle系统不像国产财务软件那样符合国人使用习惯，为了。针对OracleEBS系统部分功能的不完善以及操作不便捷，利用汉得在多个项目积累的特色开发平台，并针对昆百大需求进行优化，提高系统的易用性。搭建好用的系统平台加强集团管控核心问题和需求4问题/需求分析基础架构系统易用性营收管理统一报账管理改进建议基础核算规则：每个公司核算规则不一，同一个科目或者核算内容在系统中体现不同，造成使用困惑需要在项目实施过程中，重新梳理所有的会计科目，以及满足所有公司核算需求的账户组合结构系统基础架构搭建到最小核算维度，并梳理外部需求变化时系统需要改变的工作和设置，满足不同的查询需求和多变的外部环境多套财务系统，科目及辅助核算维度也有多套经过多年使用，财务负责维护系统人员变动大，造成系统中冗余的会计科目段值较多，每个段值核算内容不清晰核心问题和需求5问题/需求分析基础架构系统易用性营收管理统一报账管理改进建议基础数据：部分营收基础数据仅能在业务系统中查询，未纳入财务系统核算颗粒：财务系统中营收账务核算维度无法满足管理核算相关报表系统操作：财务需实现业务账的过程管理，但系统操作繁琐，手工工作量大，结账压力大需要重新梳理营收基础数据，将与财务核算相关的基础数据纳入财务系统管理需要梳理各业态营收账务的核算维度，并保证在财务入账时系统强制输入相应核算维度在满足财务核算前提下，尽可能提供外围系统接口导入、EXCEl批量导入多种方式重新梳理营收基础数据，包括COA、辅助核算维度，实现分业态的基础数据规范统一强化未来营收的管理核算方式，满足收款和收入的精细化管理需要，支持多维度的统计需求提供高效且稳定的营收财务核算平台，支持多种做账方式，实现批量、准确的账务处理核心问题和需求6问题/需求分析基础架构系统易用性营收管理统一报账管理改进建议统一报账平台：目前各个分子公司都有各自的费用体系以及报账处理流程预算管控分析：预算管控多数采用财务人员手工管控，预算分析基本是事后统计分析核算自动化：财务根据出纳支付结果在系统中进行账务处理，手工工作量大，并且容易出错支付结算：支付规则、付款方式不一，付款申请主要线下进行各个分子公司对同一个业务的理解不同，从而就建立起了不同的费用体系没有统一的系统工具，同时手工登帐存在滞后的情况没有专门的系统工具进行核算信息的预设，同时不同分子公司有不同的处理规则各业态财务系统不一，无统一结算平台，支付结算记账时点之后未来建立统一费用体系，统一报账平台未来将预算控制规则固化在统一报账平台中由系统进行预算管控，同时统一报账平台可以根据业务进展实时出具预算分析报表未来统一报账平台将现有的核算规则固化在系统中，根据规则自动核算未来支付申请在统一报账申请，在集团统一的财务系统中进行支付处理，统一核算规则，通过银企直联，提高资金支付效率和安全性，更及时记账。核心问题和需求7问题/需求分析基础架构系统易用性营收管理统一报账管理改进建议查询需求：系统查询科目不方便、查询时不能追溯到明细数据、部分报表无法出具多套财务系统共同存在，跨系统的合并报表需要人工编制系统实施时间久，了解系统的财务人员少，标准和客户化功能没有被很好使用Oracle系统没有国内软件那么符合国内会计的账务查询习惯通过实施统一的财务核算系统，实现账户核算的统一化，减少手工加工合并报表的工作在不对系统进行破坏性开发的前提下，优化系统更符合本地化使用习惯系统新方案的实施落地需要有公司内流程保障项目实施进展方案调研第一轮两周的各业态调研，对各个业态进行专项调研，完成10份调研问卷；一周的分模块总体方案讨论，完成第一轮方案意见收集；补充进行为期两周面向各业态的专项现场走访，9份现场走访纪要，完成第二轮补充调研及详细方案讨论。方案设计参考Oracle11i，用友，财神系统中的约6000多条会计科目，重新梳理出《昆百大会计科目结构及基本规则》，包括新系统9个账户组合段、756个主科目段值以及对应辅助核算项等内容；根据前期调研成果完成总账、应付、营收、成本、统一报账平台、资产、微信移动应用平台7份详细解决方案以及昆百大总体框架解决方案编写。用户培训完成为期各半天的OracleERP及统一报账平台的概念培训；完成为期各2天的OracleERP系统及统一报账平台第一轮标准功能培训及测试。系统实现开始进行OracleERP系统汉得客户化的总账余额表、总账明细表、账户查询界面、公司间交易平台迁移；微信移动应用平台中，微信端通讯录接口已经开发完成，等待联测；待办事项审批界面设计中。9目录项目执行进展系统框架解决方案后续工作及待决事项241

项目目标及整体实施计划

1.1

业务现状诊断和优化建议

1.2

系统蓝图及集成关系

2.1

业务范围清单

2.2

财务核算架构

2.3

营收方案选择

3.1

后续工作安排

4.1

待决事项

4.2

统一报账方案

3.2

微信移动应用平台

3.3 关键方案点3共享服务网银系统成本费用营收系统昆百大财务核算系统总体蓝图及集成关系10EBS财务核算系统应收管理模块发票收款应付管理模块总账管理模块资产模块通用接口平台科传系统财神系统报账平台商友系统通用接口平台通用接口平台对账单付款物业管理未付申请暂估供应商……通用接口平台报表客户发票付款报表供应商新增转移报废折旧凭证查询报表公司间收款发票客户支付结果预付发票暂估开票结果凭证科传系统财神系统高柏系统商友系统物业管理现金模块对账银企直连金税系统增值税发票支付指令/结果开票数据微信移动应用工作流审批单系统蓝图及集成关系-接口清单11#名称接口内容数据流向备注1基础核算数据接口账户组合段值、期间、账套、业务实体Oracle->ALL2科传系统财务接口财务凭证信息、楼层、店铺号、商户名、物业类型科传->OracleGL3商友系统财务接口财务凭证信息、门店、品类、批发客户、税率商友->OracleGL4财神系统财务接口财务凭证信息、门店、批发客户财神->OracleGL5明源系统财务接口财务凭证信息、门店、批发客户明源->OracleGL5科传系统报账接口合同数据、收款单明细信息科传->报账平台6商友系统报账接口合同数据、结算单明细、未付发票明细商友->报账平台7财神系统报账接口合同数据、结算单明细财神->报账平台8科传系统退款接口退款支付结果报账平台->科传9商友系统支付结果接口结算单支付结果报账平台->商友11财神系统支付结果接口支付结果报账平台->财神12报账平台应付接口报销单明细信息、合同信息、结算单信息报账平台->OracleAP13报账平台付款接口付款金额、日期、付款发票等信息报账平台->OracleAP14供应商接口供应商名称、国家（地区）、纳税登记编号；地址、业务实体；联系人信息；对供应商付款的银行帐号信息等财神-家电->OracleAP供应商信息从各业务系统同步到Oracle以后，接口会自动回写Oracle系统的供应商编号到业务系统，做为系统间的一一映射关系。商友-百货->OracleAP商友-家有宝贝->OracleAP商友-连锁超市->OracleAP统一报账平台->Oracle

AP15事项申请待办微信接口合同、请示报告、行政类待办事项OA->微信移动应用16支付申请待办微信接口费用申请、费用报销、借款单、付款申请报账平台->微信移动应用业务范围清单（一）12业务分类类型会计科目系统模块凭证生成方式解决方案涉及财务岗位收付款资金相关库存现金、银行存款、其他货币资金AP/AR/GL人工/自动生成应付/营收/总账核算解决方案应付/营收/总账会计、主管投资及筹资投资筹资类交易性金融资产、应收股利、应收利息、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资、借款、应付债券、公允价值变动损益、投资收益、应付股利、应付利息GL人工总账核算解决方案总账会计、主管票据票据类应收票据、应付票据GL人工应付/营收核算解决方案应付/营收/总账会计、主管应收应收/其他应收类应收账款、其他应收款-信用卡、其他应收款-储值卡/积分返利卡、主营业务收入、应交税费-应交增值税-销项税、现金、银行存款AR/GL人工/自动生成营收/总账核算解决方案营收/总账会计、主管预付预付/其他应收类预付账款、其他应收款-员工借款、其他应收款-押金及保证金、其他应付款-备用金、其他应收款-代垫款项AP自动生成应付核算解决方案应付会计、主管非主营关联方交易内部往来类（非主营业务）其他应收款-内部应收款-资金调拨、其他应收款-内部应收款-代垫费用-社保/水电费GL自动生成总账核算解决方案总账会计、主管坏账计提及减值准备坏账准备及资产减值类坏账准备、存货跌价准备、持有至到期投资减值准备、长期股权投资减值准备、在建工程减值准备、资产减值损失GL人工总账核算解决方案总账会计、主管存货暂估存货及暂估类代理业务资产、原材料、库存商品、周转材料、代理业务负债、应付账款-暂估GL人工/自动生成成本核算解决方案成本会计、主管业务范围清单（二）13业务分类类型会计科目系统模块凭证生成方式解决方案涉及财务岗位固定资产核算固定资产相关固定资产、累计折旧、固定资产减值准备、管理费用-计提\摊销性费用-固定资产折旧FA人工资产核算解决方案资产会计、主管无形资产核算无形资产相关无形资产、累计摊销、无形资产减值准备、管理费用-计提\摊销性费用-无形资产摊销FA人工资产核算解决方案资产会计、主管长期待摊核算长期待摊费用相关长期待摊费用、管理费用-计提\摊销性费用-长期待摊费用FA人工资产核算解决方案资产会计、主管投资性房产核算投资性房地产相关投资性房地产、投资性房地产累计摊销、投资性房地产减值准备、管理费用-计提\摊销性费用-投资性房地产摊销FA人工资产核算解决方案资产会计、主管在建工程转资在建工程相关在建工程、在建工程减值准备、固定资产-中转GL自动生成总账核算解决方案总账会计、主管货款支付申请暂估及应付类应付账款-暂估、应付账款-实际、应付账款-待抵扣税金、其他应付款-押金及保证金、应交税费-应交增值税-进项税、现金、银行存款AP自动生成应付核算解决方案应付会计、主管预收款项预收类预收账款、现金、银行存款AR/GL人工/自动生成营收/总账核算解决方案营收/总账会计、主管其他应付类其他应付相关其他应付款-押金及保证金、其他应付款-代收款项、其他应付款暂收款、AR/AR/GL人工/自动生成应付/营收/总账核算解决方案应付/营收/总账会计、主管业务范围清单（三）14业务分类类型会计科目系统模块凭证生成方式解决方案涉及财务岗位税费计提及申报税费应交税费-应交增值税、应交税费-应交营业税、营业税金及附加、所得税费用GL人工总账核算解决方案总账会计、主管员工工资及福利计提费用及应付职工薪酬相关应付职工薪酬、销售费用-人事费用、管理费用-人事费用FA人工资产核算解决方案资产会计、主管所有者权益相关所有者权益相关股本（实收资本）、资本公积、其他综合收益、盈余公积、本年利润、利润分配、以前年度损益调整GL人工总账核算解决方案总账会计、主管资产工程类采购支付申请资产工程相关固定资产-中转、无形资产-中转、在建工程、应付账款-实际、现金、银行存款AP自动生成应付核算解决方案应付会计、主管税金缴纳类支付申请税金相关应交税费-应交营业税、应付账款-实际、现金、银行存款AP自动生成应付核算解决方案应付会计、主管员工报销类支付申请员工报销相关销售费用、管理费用、其他应付款-员工报销、现金、银行存款AP自动生成应付核算解决方案应付会计、主管成本费用类支付申请成本费用类开发成本、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出AP自动生成应付核算解决方案应付会计、主管费用分摊费用相关管理费用、销售费用GL人工总账核算解决方案总账会计、主管重估费用相关财务费用-汇兑损益GL自动生成总账核算解决方案总账会计、主管财务核算架构-通过信息化手段建立标准会计核算架构15组织架构设计方案需要考虑的因素常见方案系统实例INSTANCE硬件性能和软件功能冲突财务业务功能覆盖情况系统运维职责和授权支持组织机构变革的灵活性集团统一部署或按照产业板块部署INSTANCE符合行业监管要求，已上市或即将上市的机构单独部署INSTANCE分类账LEDGER账簿要素：会计科目、期间、本位币和记账方法总账系统管理和运维财务合并报表支持组织机构变革的灵活性账簿四要素一致、会计期间统一管控的法人实体可考虑共享同一个分类账海外公司由于会计准则和核算本位币与国内不一样，将设置成独立分类账法人主体LE考虑在某个机构是否具有法人资格法人实体在ORACLEEBS系统中的作用法人实体与业务实体的关系法人实体的设置与独立核算机构（公司段代码）保持一致，而不是与实际的法人实体保持一致业务组BG组织机构运营的独立性，特别是人力资源管理的独立性业务组在系统中的运用价值一个INSTANCE保持一个Oracle默认的业务组业务实体OU考虑在某个机构是否需要独立核算业务实体在ORACLEEBS系统中的作用法人实体与业务实体的关系业务实体的设置与独立核算机构（公司段代码）保持一致资产组织FA资产管理与核算的独立性资产账簿要素的统一性资产组织的设置与独立核算机构（公司段代码）保持一致主流的集团财务管理信息系统都具有严格的会计核算架构配置功能，以灵活应对集团化公司的快速扩张和频繁的组织机构调整，同时又能严格的保持集团统控的管理要点，以下以ORACLE系统为例阐述了集团财务核算架构的设计思路和常见方案：财务核算架构-推荐使用单账套方案业务实体财务帐薄法人主体昆百大集团本部昆明百货大楼（集团）家电有限公司……昆明百货大楼商业有限公司昆明百大房地产开发有限公司……昆百大物业管理有限公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司昆明百货大楼商业有限公司……昆明百大房地产开发有限公司……昆百大集团本部昆百大物业管理有限公司业务组织昆百大集团昆百大集团建议按单账套方案进行账套的设置，主要考虑因素：未来昆百大将要实现财务集中核算的形式，不需要多账套对不同公司的期间进行分别管控；昆百大的COA未来将使用统一的COA格式，单账套即可满足；如果发生组织架构变动和新增，大多数情况下只需要变动公司段的父子值结构即可，财务调账工作量较少，另外单账套下系统的维护工作量较少；公司段维护到独立核算的主体层面，通过搭建多套的公司段父子值的汇总层级关系，实现核算报表和管理报表的多种合并。财务核算架构-通过信息化手段建立标准会计科目体系17产品机构责任中心会计科目项目备用1备用2明细科目往来科目应用规范表新旧科目映射表客商员工房源商铺合同会计科目辅助核算项原财务系统新财务系统财务信息全部堆积在总账，核算与管理需求难以平衡会计科目满足财务核算和报告的数据要求，管理需求各子模块数据和报表支持各公司科目结构差异，难以实现业务计划、预算控制和财务分析整合统一的科目体系，既满足了对外报告的需要，又可实现内部的预算及管理需求统一会计科目体系结构，采取集团统管与下属公司分管相结合的模式，建立会计科目应用规范与维护流程，并将上述内容固化在财务管理系统中，以规范各下属公司财务核算和管理要求，并支持集团层面的数据查询与分析。示例示例非Oracle系统Oracle系统机构会计科目明细科目……财务核算架构-账户组合设置规则维度公司段/平衡段科目子目部门产品/服务项目内部往来段备用1备用2长度6位4-8位14位10位6-8位8位待定1位1位维护统一由集团专人维护统一由集团专人维护统一由集团专人维护统一由集团专人维护统一由集团专人维护统一由集团专人维护统一由集团专人维护统一由集团专人维护统一由集团专人维护说明独立核算单位，包括母公司、分子公司全集团统一自然科目，包括最明细科目从属于某一自然科目，公司层明细核算要求作为成本中心和利润中心。也包括包括板块、类别、类型等主要包括研发支出、在建工程、地产项目等关联公司；员工；外部往来单位待将来发展需要启动待将来发展需要启动财务核算架构-辅助核算维度（一）

维度辅助核算部门段科目段子目段往来段项目产品服务类别弹性域分店成本利润中心科目子目税率品类供应商员工客户投资单位项目业态品类服务类别弹性域分店辅助核算√

服务点部辅助核算√部门辅助核算

√

利息收支类别辅助核算

√

应付利息类别辅助核算

√

应收利息类别辅助核算

√

长期股权投资核算方法辅助核算

√

递延所得税资产类别辅助核算

√

递延所得税负债类别辅助核算

√

预计负债类别辅助核算

√

递延收益项目辅助核算

√

应付债券名称辅助核算

√

财务核算架构-辅助核算维度（二）

维度辅助核算部门段科目段子目段往来段项目产品服务类别弹性域分店成本利润中心科目子目税率品类供应商员工客户投资单位项目业态品类服务类别弹性域银行账号资料辅助核算

√

其他应收押金及保证金类别辅助核算√

其他应收代垫款类别项辅助核算√

其他应付押金及保证金类别辅助核算√

其他应付代收款类别项辅助核算√

销售费用明细类辅助核算√

管理费用明细类辅助核算√

超市商品进销存税率辅助核算

√

酒店旅游业存货品类辅助核算

√

客商辅助核算

√

√

员工辅助核算

√

投资单位辅助核算

√

财务核算架构-辅助核算维度（三）

维度辅助核算部门段科目段子目段往来段项目产品服务类别弹性域分店成本利润中心科目子目税率品类供应商员工客户投资单位项目业态品类服务类别弹性域研发支出项目辅助核算

√

建设改造项目辅助核算

√

专项应付款项目辅助核算

√

收入成本核算对象√投资项目辅助核算

√

物业类型辅助核算

√

商业进销存商品品类辅助核算

√

服务类别辅助核算

√

合同辅助核算√房源（楼层、房号）辅助核算

√商铺（楼层、商铺号）辅助核算

√单柜（楼层、品牌）辅助核算

√财务核算架构-在不同业态下满足差异化的核算需求22资产管理将固定资产、无形资产、长期待摊费用、投资性房地产纳入资产模块进行核算，建立全集团统一的资产类别；

实现系统内对资产的账务处理，资产模块自动生成相应的会计分录传送总账，出具财务信息和实物信息统一的资产台帐，从而提高资产管理的效率和准确性营收管理购物中心租赁商业百货酒店旅游业应付及费用管理在集团范围内建立资金管理体系，建立集团资金池，实现资金集中管控；建立集团统一费用体系，通过统一报账平台将公司费用政策固化在系统中，同时通过统一报账平台实现预算的系统管控总账管理较简单的收付实现制的营收方式，无应收预收账期管理需求，但需明细管理押金保证金收退业务标准销售-开票-收款模式，无前端系统，需要对应收预收以及核销进行明细管理并准确分析账期科传系统商友/财神系统明源系统OracleCUX房产销售零售业日清日结，批发业由业务在前端系统进行收款核销的过程管理，无应收及预收账期管理需求非标预收-开票-收款模式，业务在前端系统明细管理收退款、换票，财务需明细管理收入结转物业管理较简单的收付实现制的营收方式，无应收预收账期管理需求，但需明细管理押金保证金收退业务高柏系统单账套设计，实现集团期间统一管控，支持组织机构变革灵活性；

全集团共用一套COA结构，既满足对外报告的需要，又实现内部的预算及管理需求；

客户化账务查询平台，实现COA段值、弹性域多维度查询，支持集团层面的数据查询与分析23目录项目执行进展系统框架解决方案后续工作及待决事项241

项目目标及整体实施计划

1.1

业务现状诊断和优化建议

1.2

系统蓝图及集成关系

2.1

业务范围清单

2.2

财务核算架构

2.3

营收方案选择

3.1

后续工作安排

4.1

待决事项

4.2

统一报账方案

3.2

微信移动应用平台

3.3 关键方案点3营收方案实现选择-营收管理方案蓝图对比业务应用成熟后考虑向PCN业务部门推广为本部门事业计划提供数据支援STEP3选择关键点核算维度及和颗粒度1.考虑各业态营收账务的核算颗粒度2.考虑营收基础数据的同步方式，记录基础数据变更信息营收管理方案选择ERP系统收退款单据业务系统客户化账户余额查询界面1.查询前端业务系统各种单据2.记录收退款单据的关联关系I/F事务处理平台收款平台客户化平台+GL模块标准AR模块收入结转单据营收基础数据（房源/商铺/单柜/客户/楼层）收款核销客户化收入结转平台1.根据预收信息确认收入2.定义收入结转规则及比例收退款单据收入结转单据营收基础数据（房源/商铺/单柜/客户/楼层）收款核销I/FI/F客户化基础数据平台（房源/商铺/单柜/客户/楼层）I/F手工I/F收款核销事务处理标准AR客户界面（房源/商铺/单柜/客户/楼层）操作便捷性1.考虑基础数据的维护工作及基础数据变更对单据的影响2.考虑逆向流程等特殊业务的操作及账务，中转科目如何过渡过程管理需要1.综合考虑业务系统是否存在过程管理、能否支持财务查询、以及未来ERP系统的过程管理由财务部还是业务部来维护客户账龄分析1.考虑各业态是否具有客户账龄分析需求及多维度需求2.考虑客户账龄分析能否按照先进先出原则营收方案实现选择-营收管理方案选择关键点对比关键点“客户化平台+GL模块”方案AR模块方案对比核算维度和颗粒度客户化营收基础数据平台：头字段1+头字段2+头字段3=客户+商铺号+楼层（购物中心）/房源+客户姓名+楼层（房产）/品牌商+单柜+楼层（商业零售）基础数据平台数据不允许删除，只能通过失效日期失效：记录商铺/客户/单柜信息变更AR客户维护界面：客户+客户地点+DFF：客户+商铺号+楼层（购物中心）/房源+客户姓名+楼层（房产）/品牌商+单柜+楼层（商业零售）地点新增失效：记录商铺/客户/单柜信息变更GL=AR操作便捷性客户化单据平台：接口导入前端业务系统的单据明细1.操作灵活，适用收付实现制下的营收账务处理2.手工直接录入凭证操作便捷3.支持换票、收退款、优惠等特殊业务灵活处理4.客户、房源、商铺等基础数据创建规范便捷1.收付实现制下的营收账在AR中需要录入多张单据进行操作，并在收款未及时核销事务处理时账务区分应收预收2.收款和收入需在AR中进行核销关联，同时需要从外围系统导入应收，再导入总账的操作模式，操作量多3.收款退款等逆向流程在系统中操作量多，需要多张单据流转4.客户维护界面步骤多，查询不方便GL>AR过程管理客户化单据平台：继承前端业务系统的单据关联关系客户化收入结转平台：获取收款信息根据预定义的收入结转规则即比例出具收入凭证通过客户化平台直观地看到每一笔收款业务的后续流程（结转收入/退款）能够追溯到每一笔明细收款业务的后续活动（核销了多少金额发票，核销了哪张发票，是否发生退款），能够统计到每一笔应收事务处理的余额（未收款部分）GL=AR客户账龄分析账龄分析在满足既有辅助核算维度分析外，通常按照先进先出法进行核算。如果需要实现明细账龄，那么核算人员需要在凭证日期以外多填写一个业务日期每笔发票收入结转明细录入，同时支持收入与收款在系统中进行明细一对一匹配，账龄分析报表可以根据匹配结果灵活出具GL≤AR营收方案实现选择业态需求建议方案营收模式核算颗粒度是否需过程管理有无客户账龄分析超市日清日结税率、品类、批发客户业务系统进行过程管理，财务可在业务系统查明细账，到具体商品、折扣、优惠信息无GL模块家有宝贝日清日结门店、品类、批发客户业务系统进行过程管理，财务可在业务系统查明细账，到具体商品、折扣、优惠信息无GL模块家电公司日清日结门店、批发客户业务系统进行过程管理，财务可在业务系统查明细账，到具体商品、折扣、优惠信息无GL模块地产预收-开票-收款项目、楼层、房号、物业类型、客户名称希望将财务收入结转手工台账系统化，根据预定义收入结转规则及比例自动结转收入并出具收入凭证，同时支持收入明细账查询无客户化收入结转平台+GL模块昆物业、云物业收付实现制项目、物业类型物业收费业务，财务仅需核算到项目、产品，对物管系统需开放查询权限；但需明细管理押金保证金收退业务无物管平台+客户化账户余额查询界面+GL模块酒店管理开票-收款项目（客户）目前酒店管理公司的项目比较少，容易区分有，应收/预收账款目前核算到项目，项目一般即对应到客户AR模块/GL模块新纪元酒店开票-收款客户、品类无业务系统或业务系统财务信息薄弱，需在财务系统中进行开票及收款的过程管理有，应收/预收账款目前手工台账按月划分账龄AR模块(提供excel模板批量导入)野鸭湖团队：开票-收款散客：日清日结客户、品类目前野鸭湖的应收账务不多，容易区分有，客户账龄一般2-3个月，不跨年AR模块/GL模块购物中心收付实现制楼层、客户、商铺号、物业类型物业收费业务，财务仅需核算到项目、产品，对物管系统需开放查询权限；但需明细管理押金保证金收退业务无客户化账务余额查询界面+GL模块商业百货、新西南商贸自营日清日结楼层、单店、品类业务系统进行过程管理，财务可在业务系统查明细账，到具体商品、折扣、优惠信息无GL模块统一报账平台涵盖的业务范围27序号实施功能主要业务范围和说明1费用申请费用动支申请提交及审批2费用报销各类费用性支出、资产采购支出业务的填报及审批3付款申请针对供应商货款相应的支出填报及审批4借款申请员工借款及供应商预支款项支出填报及审批5预算管理预算数据的导入以及预算控制规则及策略定义6合同管理主要进行合同的录入，以及合同情况跟踪7工作流管理费用报销、借款申请、费用申请、付款申请相关单据工作流8接口管理EBS-AP接口、通用接口平台接口、微信平台接口9权限管理数据隔离策略、业务授权、系统角色与操作权限未来统一报账平台处理的支出业务28核算内容

业态

集团超市商业百货购物中心家电房地产物业家有宝贝酒店业务说明日常费用报销√√√√√√√√√公司日常业务开展时所花费的费用报销业务,包含办公用品、业务招待等业务支出差旅费用报销√√√√√√√√√员工开展差旅业务的支出报销资产采购√√√√√√√√√固定资产购买相应业务支出税金支出√√√√√√√√√支付各类税金业务，该单据用于审批业务处理财务费用√√√√√√√√√出纳根据实际财务费用支出提交相应的报销单进行报账处理支付工程款项√√√√√√√√√针对工程业务进行的工程款项支出业主返租

√

财务人员根据实际业务提交业主返租情况报销单，在系统中填写报销总额，其他明细支付制作相应的明细附件进行处理业主委员会报销

√

业主委员会日常花费，公司通过业主委员会基金进行支付支出处理借款及对外预支款√√√√√√√√√预付外单位各类款项结算款支出

√√

√

√

根据前端业务系统的结算情况对供应商的支出业务积分返利卡支出统计

√

商业公司涉及积分返利卡结算情况，财务需要统计相应的发生情况，并计入商业公司的费用冲减费用报销单

√

√商业公司经常为集团其他公司代垫水电以及其他费用，后续商业公司会跟其他公司进行结算收款，针对这部分费用系统出具相应的统计表格信息应付账务逻辑变化点说明29①通过统一报账平台、Oracle

EBS财务系统以及前端业务系统的有效集成，实现应付账务的自动流转，自动记账；②统一在线上进行支付申请及审批，统一核算规则；③通过拆分应付账款两个二级科目“暂估”、“实际”，实现核算会计更及时记账，核损会计不再等待出纳付款后再记账，减轻月结压力；④更及时记账，对于家电等预付性质业务，可以规避在审批支付过程中，未及时记账导致的应付账款余额失真问题。序号业务类型会计分录-现在会计分录-未来1商业/超市/家有宝贝-经销采购到货：（商友）Dr：库存商品Cr：应付账款对账&到票后发票验证：（商友，手工登记发票后）Dr：应交税费-应交增值税-进项税额-进项税17/13Cr：已抵扣税金

出纳付款后：（商友，手工登记付款后）Dr：应付账款Dr：已抵扣税金Cr：银行存款采购到货：（商友）Dr：库存商品

Cr：应付账款-暂估对账&到票后发票验证：（商友，手工登记发票后）Dr：应交税费-应交增值税-进项税额-进项税17/13Cr：已抵扣税金

业务部门发起支付申请，审批后传送AP生成发票（Oracle，自动凭证）Dr：应付账款-暂估Dr：已抵扣税金Cr：应付账款-实际出纳付款后：（Oracle，自动凭证，需删除商友付款凭证模板）Dr：应付账款-实际Cr：银行存款序号业务类型会计分录-现在会计分录-未来2商业/超市/家有宝贝-代销月末代销转应付：（商友，自动）Dr：代理业务负债Cr：应付账款

对账&到票后发票验证：（商友，手工登记发票后）Dr：应交税费-应交增值税-进项税额-进项税17/13Cr：已抵扣税金

出纳付款后：（商友，手工登记付款后）Dr：应付账款Dr：已抵扣税金Cr：银行存款

月末代销转应付：（商友）Dr：代理业务负债

Cr：应付账款-暂估对账&到票后发票验证：（商友，手工登记发票后）Dr：应交税费-应交增值税-进项税额-进项税17/13Cr：已抵扣税金

统一报账发起支付申请，审批后传送AP生成发票（Oracle，自动凭证）Dr：应付账款-暂估Dr：已抵扣税金Cr：应付账款-实际出纳付款后：（Oracle，自动凭证，需删除商友付款凭证模板）Dr：应付账款-实际Cr：银行存款序号业务类型会计分录-现在会计分录-未来3商业/超市/家有宝贝-联营联营月末成本：（商友，自动）Dr：主营业务成本Cr：应付账款

对账&到票后发票验证：（商友，手工登记发票后）Dr：应交税费-应交增值税-进项税额-进项税17/13Cr：已抵扣税金

出纳付款后：（商友，手工登记付款后）Dr：应付账款Dr：已抵扣税金Cr：银行存款

联营月末成本：（商友）Dr：主营业务成本

Cr：应付账款-暂估对账&到票后发票验证：（商友，手工登记发票后）Dr：应交税费-应交增值税-进项税额-进项税17/13Cr：已抵扣税金

统一报账发起支付申请，审批后传送AP生成发票（Oracle，自动凭证）Dr：应付账款-暂估Dr：已抵扣税金Cr：应付账款-实际出纳付款后：（Oracle，自动凭证，需删除商友付款凭证模板）Dr：应付账款-实际Cr：银行存款序号业务类型会计分录-现在会计分录-未来4购物中心-退商铺租金/商户营业员押金/退商铺物管费等出纳退款后：（科传）Dr：预收账款/其他应付款Cr：银行存款–中转

统一报账直接发起退款申请，审批后传送AP生成发票（Oracle，自动凭证）--待确认是否可以不在科传发起申请Dr：预收账款/其他应付款Cr：应付账款-实际出纳付款后：（Oracle，自动凭证，需删除商友付款凭证模板）Dr：应付账款-实际Cr：银行存款/现金/票据序号业务类型会计分录-现在会计分录-未来5家电-经销经销商品入库：（财神）Dr：库存商品Dr：待抵扣进项税Cr：应付账款进货发票登记：（财神）Dr：应交税费-增值税-进项税Cr：已抵扣进项税

出纳付款后：（财神，手工登记付款后，预付款性质）Dr：应付账款Cr：银行存款/应付票据/应收票据经销商品入库：（财神）Dr：库存商品Dr：待抵扣进项税

Cr：应付账款-暂估进货发票登记：（财神，手工登记发票后）Dr：应交税费-增值税-进项税Cr：已抵扣税进项税

业务部门发起支付申请，审批后传送AP生成发票（Oracle，自动凭证）Dr：应付账款-暂估Cr：应付账款-实际出纳付款后：（Oracle，自动凭证，需删除财神付款凭证模板）Dr：应付账款-实际Cr：银行存款/应付票据/应收票据序号业务类型会计分录-现在会计分录-未来6家电-代销（有问题，待补充）月末代销转应付：（财神，自动）Dr：代理业务负债Dr：待抵扣进项税Cr：应付账款

发票登记：（财神，手工登记发票后）Dr：应交税费-增值税-进项税Cr：已抵扣进项税

出纳付款后：（财神，手工登记付款后）Dr：应付账款Cr：银行存款月末代销转应付：（财神）Dr：代理业务负债Dr：待抵扣进项税

Cr：应付账款-暂估发票登记：（财神，手工登记发票后）Dr：应交税费-增值税-进项税Cr：已抵扣进项税

统一报账发起支付申请，审批后传送AP生成发票（Oracle，自动凭证）Dr：应付账款-暂估Cr：应付账款-实际出纳付款后：（Oracle，自动凭证，需删除财神付款凭证模板）Dr：应付账款-实际Cr：银行存款序号业务类型会计分录-现在会计分录-未来7家电-联营进货返利结算-联营保底利润结算：（财神，自动）Dr：主营业务成本Dr：待抵扣进项税Cr：应付账款

出纳付款后：（财神，手工登记付款后）Dr：应付账款Cr：银行存款

进货返利结算-联营保底利润结算：（财神，自动）Dr：主营业务成本Dr：待抵扣进项税

Cr：应付账款-暂估

统一报账发起支付申请，审批后传送AP生成发票（Oracle，自动凭证）Dr：应付账款-暂估Cr：应付账款-实际出纳付款后：（Oracle，自动凭证，需删除财神付款凭证模板）Dr：应付账款-实际Cr：银行存款序号业务类型会计分录-现在会计分录-未来8云物业/昆物业/新纪元酒店/野鸭湖成本费用结算：Dr：成本费用相关科目Cr：库存现金/银行存款/应付账款统一报账平台提交成本费用结算：审批后传送AP生成发票（Oracle，自动凭证）Dr：成本费用相关科目Cr：应付账款-实际出纳付款后：（Oracle，自动凭证）Dr：应付账款-实际Cr：银行存款/库存现金序号业务类型会计分录-现在会计分录-未来9地产板块付款结算：（OraclePO/AP）Dr：开发成本相关科目Cr：应付账款出纳付款后：（Oracle，自动凭证）Dr：应付账款Cr：银行存款统一报账平台提交支付申请：审批后传送AP生成发票（Oracle，自动凭证）Dr：开发成本相关科目Cr：应付账款-实际出纳付款后：（Oracle，自动凭证）Dr：应付账款-实际Cr：银行存款财务审核节点变更30未来审批流程现有审批流程流程变更点财务人员审核节点在公司领导审批之后，主要负责发票合法性的检查，审核后有系统自动核算入账，避免了财务人员重复工作前端业务预算检查、资金计划检查以及费用政策管控都是由系统通过现有规则进行管控，减少人为的干预业务人员在公司领导审批结束后，进行单据打印以及发票黏贴，从而减少财务人员单据打印工作部门领导审批业务人员填单财务初审公司领导审批出纳付款财务入账部门领导审批业务人员填单公司领导审批财务审核(入账)出纳付款31微信和OA以及财务系统集成–移动审批统一报账平台、OA1OA、财务等本地业务系统，调用本地微信服务器WS服务，将审批通知推送到微信，审批处理完后调用各业务系统的WS服务反馈审批结果通知推送到客户端本地微信服务器微信后台服务器2业务系统业务系统此处有额外客户化逻辑，在发起审批流程时调用本地微信服务器的WS服务WebSer