合规性与法规遵循作业指导书

合规性与法规遵循作业指导书TOC\o"1-2"\h\u8632第一章合规性概述 375191.1合规性的定义与重要性 3115761.2合规性的发展历程 4102301.3合规性的国际标准 424785第二章内部合规管理体系 58192.1内部合规管理体系的构建 573312.1.1构建原则 5225892.1.2构建内容 5124432.2内部合规管理体系的运行 5238522.2.1合规管理组织运行 5289022.2.2合规制度运行 6312662.2.3合规风险管理运行 679662.2.4合规培训与宣传运行 610992.3内部合规管理体系的评估与改进 6219712.3.1评估内容 696642.3.2评估方法 6208242.3.3改进措施 7419第三章法律法规遵循 720463.1法律法规识别与分类 7240413.1.1法律法规识别 7217963.1.2法律法规分类 7104163.2法律法规遵循的程序 7219563.2.1法律法规宣传与培训 774473.2.2法律法规执行 8190413.2.3法律法规监督与检查 8112413.3法律法规遵循的监督与检查 8126833.3.1监督与检查机制 8119403.3.2监督与检查内容 8100633.3.3监督与检查结果处理 824472第四章风险管理 9146664.1风险识别与评估 9103014.1.1风险识别 972284.1.2风险评估 979144.2风险应对策略 9223494.2.1风险规避 960364.2.2风险减轻 10231374.2.3风险转移 1018584.2.4风险接受 10246264.3风险监控与报告 10144214.3.1风险监控 10169034.3.2风险报告 1032211第五章内部审计 10210485.1内部审计的目的与任务 10180125.1.1内部审计目的 10153425.1.2内部审计任务 11131665.2内部审计的程序与方法 1165855.2.1内部审计程序 11164215.2.2内部审计方法 11168785.3内部审计报告与整改 1168085.3.1内部审计报告 11325005.3.2整改与跟踪 1211651第六章合规文化建设 12232636.1合规文化的内涵与价值 129926.1.1合规文化的内涵 1284646.1.2合规文化的价值 12160216.2合规文化的传播与推广 1235116.2.1制定合规文化传播策略 12216166.2.2开展合规培训 1387986.2.3加强合规宣传 13222626.2.4建立合规激励机制 1340826.3合规文化的评价与改进 1327856.3.1建立合规评价指标体系 13271036.3.2开展合规评价 13228376.3.3改进合规文化建设 13131116.3.4建立合规文化建设长效机制 131620第七章合规培训与教育 1376867.1合规培训的对象与内容 13180537.1.1合规培训对象 13220727.1.2合规培训内容 13173427.2合规培训的方式与方法 14155507.2.1合规培训方式 1417177.2.2合规培训方法 14237707.3合规培训效果的评价 1414117.3.1评价方法 14298717.3.2评价周期 15277467.3.3评价结果应用 1529590第八章信息披露与报告 1564718.1信息披露的原则与要求 1591498.1.1原则 15187958.1.2要求 1587348.2信息披露的程序与方式 15122888.2.1程序 1578908.2.2方式 16101498.3信息披露的监管与评价 16289968.3.1监管 16318248.3.2评价 169950第九章合规违规处理 16311849.1合规违规的认定与分类 17102649.1.1认定原则 1728359.1.2分类 17120609.2合规违规的处理程序 17227309.2.1发觉违规行为 17256819.2.2调查核实 1726129.2.3认定处理 17226789.2.4处理决定 1884519.2.5处理结果公示 1845919.3合规违规的整改与预防 18291249.3.1整改措施 18181559.3.2预防措施 181073第十章国际合规趋势与挑战 18156610.1国际合规趋势分析 181722910.1.1全球合规框架的构建 181288010.1.2技术创新对国际合规的影响 192541310.2国际合规挑战应对 191673210.2.1跨国企业合规风险防控 192134710.2.2应对国际法规变化 192325310.3我国合规发展的前景与策略 20118110.3.1前景展望 20739010.3.2发展策略 20第一章合规性概述1.1合规性的定义与重要性合规性，是指在组织运营过程中，遵循相关法律法规、行业规范、公司规章制度以及道德准则的一系列行为和措施。合规性对于企业而言具有重要意义，它关乎企业的形象、信誉和可持续发展。合规性的定义涵盖了以下几个方面：（1）法律法规合规：遵循国家法律、法规及地方法规，保证企业运营不违反法律规定。（2）行业标准合规：遵循行业规范，保证企业产品和服务质量符合行业要求。（3）公司规章制度合规：遵循企业内部规章制度，保证企业内部管理有序、高效。（4）道德准则合规：遵循道德准则，保证企业行为符合社会公德和职业道德。合规性的重要性体现在以下几个方面：（1）降低法律风险：合规性可以帮助企业规避违法行为，降低法律风险。（2）提升企业信誉：合规性可以增强企业的社会形象，提高客户和合作伙伴的信任度。（3）促进可持续发展：合规性有助于企业实现长期稳定发展，为企业的可持续发展奠定基础。1.2合规性的发展历程合规性的发展历程可以追溯到20世纪80年代，当时企业主要关注财务报表的合规性。全球经济一体化的发展，企业面临的法律法规和监管要求日益增多，合规性的内涵和外延也在不断扩大。（1）财务报表合规：20世纪80年代，企业合规性主要关注财务报表的真实性、准确性和完整性。（2）内部控制合规：20世纪90年代，企业开始关注内部控制合规，保证企业内部管理有序、高效。（3）全面合规：21世纪初，企业合规性逐渐向全面合规转变，涵盖法律法规、行业标准、公司规章制度和道德准则等多个方面。（4）国际合规：全球经济一体化的发展，企业合规性逐渐与国际标准接轨，关注国际法规和标准。1.3合规性的国际标准合规性的国际标准主要包括以下几个方面：（1）ISO19600：2014《合规管理体系指南》：该标准为企业建立和实施合规管理体系提供了指导，包括合规组织结构、合规政策、合规程序、合规培训、合规监控等。（2）ISO31000：2018《风险管理原则与指南》：该标准为企业进行风险管理提供了指导，包括风险识别、风险评估、风险应对等。（3）美国《萨班斯奥克斯利法案》（SOX）：该法案要求上市公司建立有效的内部控制体系，保证财务报告的真实性和准确性。（4）英国《反贿赂法案》（UKBriberyAct）：该法案规定企业应建立预防贿赂的合规体系，保证企业运营过程中不涉及贿赂行为。（5）联合国《企业社会责任指南》：该指南鼓励企业遵循道德准则，关注环境保护、社会公正和可持续发展等方面。第二章内部合规管理体系2.1内部合规管理体系的构建2.1.1构建原则内部合规管理体系的构建应遵循以下原则：（1）合法性原则：保证企业各项业务活动符合国家法律法规、行业规范及公司规章制度。（2）全面性原则：涵盖企业所有业务领域和环节，实现合规管理全覆盖。（3）系统性原则：将合规管理与企业内部其他管理体系相结合，形成有机整体。（4）动态性原则：根据法律法规、企业业务发展和市场环境变化，不断调整和完善合规管理体系。2.1.2构建内容内部合规管理体系的构建主要包括以下内容：（1）合规组织架构：明确合规管理部门、合规岗位设置及其职责。（2）合规制度体系：制定合规管理制度，保证企业各项业务活动有章可循。（3）合规风险管理：识别、评估、控制合规风险，防范合规事件发生。（4）合规培训与宣传：提高员工合规意识，培养合规文化。（5）合规监督与考核：对合规管理实施情况进行监督和考核，保证合规管理体系的有效运行。2.2内部合规管理体系的运行2.2.1合规管理组织运行（1）合规管理部门：负责企业合规管理工作的整体规划、组织协调和监督执行。（2）合规岗位：负责具体业务领域的合规管理工作，协助业务部门识别和防范合规风险。2.2.2合规制度运行（1）制定合规制度：根据国家法律法规、行业规范和企业实际，制定合规管理制度。（2）合规制度执行：保证企业各部门和员工遵守合规制度，对违反制度的行为进行查处。（3）合规制度修订：定期对合规制度进行评估和修订，保证制度的时效性和适用性。2.2.3合规风险管理运行（1）合规风险识别：通过风险识别工具和方法，发觉企业潜在的合规风险。（2）合规风险评估：对识别出的合规风险进行评估，确定风险等级。（3）合规风险控制：制定风险控制措施，降低合规风险发生的概率和影响。2.2.4合规培训与宣传运行（1）制定培训计划：根据企业业务需求和员工特点，制定合规培训计划。（2）开展培训活动：组织合规培训活动，提高员工合规意识和能力。（3）宣传合规文化：通过多种渠道宣传合规文化，营造良好的合规氛围。2.3内部合规管理体系的评估与改进2.3.1评估内容内部合规管理体系的评估主要包括以下内容：（1）合规组织架构：评估合规管理部门和岗位设置是否合理、职责是否明确。（2）合规制度体系：评估合规制度是否健全、执行是否到位。（3）合规风险管理：评估合规风险识别、评估和控制是否有效。（4）合规培训与宣传：评估培训计划和活动是否具有针对性、宣传效果是否显著。2.3.2评估方法内部合规管理体系的评估可采用以下方法：（1）问卷调查：通过问卷调查了解员工对合规管理体系的认知和满意度。（2）实地检查：对合规管理部门和业务部门的合规管理情况进行实地检查。（3）数据分析：通过数据分析评估合规管理体系运行效果。2.3.3改进措施根据评估结果，采取以下改进措施：（1）调整合规组织架构：优化合规管理部门和岗位设置，明确职责。（2）完善合规制度体系：修订和完善合规制度，保证制度的时效性和适用性。（3）加强合规风险管理：提高合规风险识别、评估和控制能力。（4）提升合规培训与宣传效果：优化培训计划，提高培训质量，加强宣传力度。第三章法律法规遵循3.1法律法规识别与分类3.1.1法律法规识别（1）企业应建立法律法规识别机制，保证及时、全面地了解和掌握与业务活动相关的法律法规。（2）法律法规识别应包括但不限于以下内容：a.国家法律法规、地方性法规、部门规章及规范性文件；b.国际公约、行业规范、标准；c.企业内部规章制度。3.1.2法律法规分类（1）企业应对识别出的法律法规进行分类，便于管理和遵循。（2）法律法规分类可参照以下标准：a.法律法规的性质和内容；b.法律法规的适用范围和对象；c.法律法规的效力等级。3.2法律法规遵循的程序3.2.1法律法规宣传与培训（1）企业应定期组织法律法规宣传和培训活动，提高员工法律法规意识和素养。（2）宣传和培训内容应包括：a.法律法规的基本知识；b.与企业业务相关的法律法规；c.法律法规在实际工作中的应用。3.2.2法律法规执行（1）企业应制定具体的法律法规执行计划，明确责任部门和责任人。（2）执行计划应包括以下内容：a.法律法规的落实措施；b.法律法规执行的时间节点；c.法律法规执行的效果评估。3.2.3法律法规监督与检查（1）企业应建立法律法规监督与检查机制，保证法律法规的有效执行。（2）监督与检查应包括以下方面：a.法律法规执行情况的跟踪；b.法律法规执行中的问题及解决方案；c.法律法规执行效果的评估。3.3法律法规遵循的监督与检查3.3.1监督与检查机制（1）企业应设立专门的法律法规监督与检查机构，负责对法律法规遵循情况进行监督与检查。（2）监督与检查机构应具备以下职责：a.制定监督与检查计划；b.组织实施监督与检查；c.分析和总结监督与检查结果。3.3.2监督与检查内容（1）监督与检查内容应包括以下方面：a.法律法规宣传与培训效果；b.法律法规执行情况；c.法律法规执行中出现的问题及改进措施。3.3.3监督与检查结果处理（1）企业应对监督与检查结果进行整理、分析和总结，为后续法律法规遵循提供依据。（2）监督与检查结果处理应包括以下措施：a.对执行不到位的情况进行通报；b.对执行情况进行奖惩；c.对法律法规执行中的问题进行整改。第四章风险管理4.1风险识别与评估4.1.1风险识别（1）目的：保证合规性与法规遵循过程中，对潜在风险进行全面识别，为风险评估和应对提供基础。（2）方法：采用系统性的方法，包括但不限于以下几种：（1）分析法律法规、政策文件、行业规范等相关要求，识别可能存在的风险点；（2）调研公司内部流程、规章制度、业务操作等，查找潜在风险；（3）参照国内外风险案例，借鉴经验，发觉潜在风险；（4）征询各部门、各岗位的意见和建议，全面收集风险信息。4.1.2风险评估（1）目的：对已识别的风险进行评估，确定风险等级，为风险应对提供依据。（2）方法：采用定性与定量相结合的方法，包括以下几种：（1）定性评估：根据风险发生的可能性、影响程度、可控性等因素，对风险进行分类和排序；（2）定量评估：运用统计学、概率论等数学工具，对风险进行量化分析；（3）综合评估：结合定性与定量评估结果，确定风险等级。4.2风险应对策略4.2.1风险规避当风险发生的可能性较大，且影响程度严重时，应采取规避措施，避免风险对公司造成损失。4.2.2风险减轻当风险发生的可能性较大，但影响程度较轻时，应采取减轻措施，降低风险的影响。4.2.3风险转移当风险发生的可能性较小，但影响程度严重时，应采取转移措施，将风险转移至其他主体。4.2.4风险接受当风险发生的可能性较小，且影响程度较轻时，可以考虑接受风险，但同时应制定相应的应对措施。4.3风险监控与报告4.3.1风险监控（1）目的：保证风险应对措施的有效性，及时发觉新的风险。（2）内容：包括以下方面：（1）对已识别的风险进行持续监控，关注风险变化；（2）对风险应对措施的执行情况进行跟踪，评估其有效性；（3）定期开展风险评估，发觉新的风险点。4.3.2风险报告（1）目的：及时向公司高层、相关部门报告风险情况，提高风险管理的透明度。（2）内容：包括以下方面：（1）风险识别与评估报告：报告已识别的风险、风险等级及评估结果；（2）风险应对措施报告：报告风险应对措施的实施情况及效果；（3）风险监控报告：报告风险监控情况及发觉的新风险。第五章内部审计5.1内部审计的目的与任务5.1.1内部审计目的内部审计是组织内部的一种独立、客观的评估和咨询活动，旨在增加组织的价值和改善其运营。其目的主要包括：（1）评价和改善风险管理、控制和治理过程；（2）提高组织运营的效率和效果；（3）为组织提供可靠、客观的评估信息，以支持决策制定。5.1.2内部审计任务为实现内部审计目的，内部审计机构应承担以下任务：（1）制定年度审计计划，保证审计资源合理分配；（2）对组织的内部控制、风险管理和治理过程进行评估；（3）对组织的运营活动进行审查，提出改进建议；（4）对审计发觉的问题进行跟踪，保证整改措施得以实施；（5）向组织管理层报告审计结果，为决策提供依据。5.2内部审计的程序与方法5.2.1内部审计程序内部审计程序包括以下步骤：（1）审计计划：制定年度审计计划，明确审计目标和范围；（2）审计准备：收集相关资料，了解被审计单位的基本情况；（3）审计实施：对被审计单位进行现场审计，收集证据；（4）审计报告：撰写审计报告，总结审计发觉和结论；（5）审计整改：跟踪整改措施的实施情况，评估整改效果。5.2.2内部审计方法内部审计方法主要包括以下几种：（1）文件审查：对被审计单位的文件、资料进行审查，了解其内部控制和运营情况；（2）访谈：与被审计单位相关人员访谈，了解其工作情况和问题；（3）观察：对被审计单位的现场进行观察，评估其内部控制和运营状况；（4）分析：对收集到的数据进行分析，揭示潜在的风险和问题；（5）咨询：向外部专家咨询，获取有关内部审计的最佳实践。5.3内部审计报告与整改5.3.1内部审计报告内部审计报告是审计结果的书面表述，应包括以下内容：（1）审计背景：说明审计的目的、范围和依据；（2）审计发觉：详细描述审计过程中发觉的问题和风险；（3）审计结论：对审计发觉的问题进行分析，提出改进建议；（4）整改要求：明确整改期限和责任人，督促被审计单位整改。5.3.2整改与跟踪内部审计机构应跟踪整改措施的实施情况，保证以下要求得到满足：（1）整改措施具体、可行，与审计发觉的问题密切相关；（2）整改期限明确，责任到人；（3）整改效果显著，能够有效降低风险；（4）对整改情况进行定期评估，必要时进行调整。第六章合规文化建设6.1合规文化的内涵与价值6.1.1合规文化的内涵合规文化是指在组织内部形成的以法律法规、行业规范、公司规章制度为核心的价值观和行为准则。它强调组织成员在业务活动中，应始终遵循法律法规，维护社会公平正义，促进组织健康稳定发展。6.1.2合规文化的价值合规文化的价值主要体现在以下几个方面：（1）预防风险：合规文化有助于组织成员在业务活动中自觉遵守法律法规，降低违规风险，保证组织稳健运营。（2）提高竞争力：合规文化有助于提升组织形象，增强客户和合作伙伴的信任，提高市场竞争力。（3）优化管理：合规文化有助于规范组织内部管理，提高工作效率，降低运营成本。（4）增强团队凝聚力：合规文化强调团队协作，倡导诚信、公平、公正，有助于增强团队凝聚力。6.2合规文化的传播与推广6.2.1制定合规文化传播策略组织应制定合规文化传播策略，明确传播目标、内容、渠道和方式，保证合规文化深入人心。6.2.2开展合规培训组织应定期开展合规培训，提高员工合规意识，使其在业务活动中能够自觉遵循合规要求。6.2.3加强合规宣传通过内部刊物、宣传栏、网络平台等多种渠道，加强合规宣传，使合规文化成为组织内部共识。6.2.4建立合规激励机制设立合规奖励制度，对表现突出的员工给予表彰和奖励，激发员工积极参与合规文化建设。6.3合规文化的评价与改进6.3.1建立合规评价指标体系组织应建立合规评价指标体系，对合规文化建设进行全面、客观、公正的评价。6.3.2开展合规评价定期对组织内部的合规状况进行评价，分析合规风险，提出改进措施。6.3.3改进合规文化建设根据评价结果，针对性地改进合规文化建设，完善合规管理制度，提升组织合规水平。6.3.4建立合规文化建设长效机制通过不断优化合规文化建设，形成长效机制，使合规文化成为组织发展的内在动力。第七章合规培训与教育7.1合规培训的对象与内容7.1.1合规培训对象本指导书所指合规培训对象包括公司全体员工，特别是与公司业务运作紧密相关的管理人员、业务操作人员以及关键岗位人员。7.1.2合规培训内容合规培训内容主要包括以下几个方面：（1）公司合规政策、制度和规定；（2）国家相关法律法规、行业标准和规范；（3）公司业务领域的合规风险识别、评估和应对；（4）合规职责和合规管理体系的建立与运行；（5）合规案例分析及经验教训；（6）合规文化建设与员工行为准则。7.2合规培训的方式与方法7.2.1合规培训方式合规培训可采取以下几种方式：（1）集中培训：定期组织全体员工参加合规知识培训，保证员工掌握合规基本知识和要求；（2）分层次培训：针对不同岗位、不同层级的员工，制定相应的培训计划，保证培训内容的针对性和实用性；（3）线上培训：利用网络平台，开展线上合规培训，便于员工随时学习；（4）实操演练：通过模拟业务场景，让员工在实际操作中掌握合规要求；（5）经验交流：组织员工分享合规案例和经验，促进合规知识的传播。7.2.2合规培训方法合规培训可采取以下几种方法：（1）讲解法：通过讲解合规知识，使员工了解合规要求；（2）案例分析法：通过分析合规案例，使员工认识到合规的重要性；（3）互动讨论法：组织员工就合规问题进行讨论，提高员工合规意识；（4）角色扮演法：让员工在模拟业务场景中扮演不同角色，体验合规操作。7.3合规培训效果的评价7.3.1评价方法合规培训效果的评价可采取以下几种方法：（1）考试评价：通过考试检验员工对合规知识的掌握程度；（2）实操评价：观察员工在实际操作中合规要求的落实情况；（3）问卷调查：了解员工对合规培训的满意度和建议；（4）绩效评价：将合规培训效果与员工绩效挂钩，激励员工积极参与合规培训。7.3.2评价周期合规培训效果评价应定期进行，一般可设置为每半年或每年进行一次。7.3.3评价结果应用评价结果应用于以下方面：（1）调整培训计划：根据评价结果，优化培训内容和方式，提高培训效果；（2）激励员工：对合规培训表现优秀的员工给予奖励，激发员工合规意识；（3）持续改进：针对评价中发觉的问题，采取相应措施进行改进，提升公司合规管理水平。第八章信息披露与报告8.1信息披露的原则与要求8.1.1原则（1）真实性原则：信息披露应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。（2）及时性原则：信息披露应当及时，保证信息在第一时间内传达给投资者、监管机构及其他利益相关方。（3）公平性原则：信息披露应当公平，保证所有投资者、监管机构及其他利益相关方都能同时获取信息。（4）完整性原则：信息披露应当完整，包括与公司经营相关的财务、业务、市场等方面的信息。8.1.2要求（1）信息披露的内容应当符合国家法律法规、监管规定及公司章程的要求。（2）信息披露应当遵循行业规范和标准，保证信息的可靠性、准确性和权威性。（3）信息披露应当采用易于理解和接受的方式，便于投资者、监管机构及其他利益相关方阅读和分析。（4）信息披露应当保持一致性，避免因信息披露的不一致导致误解和误导。8.2信息披露的程序与方式8.2.1程序（1）制定信息披露计划：公司应当根据业务发展需要，制定年度、季度、月度等信息披露计划。（2）信息采集与审核：公司相关部门应当及时采集与公司经营相关的信息，并进行审核、整理。（3）信息披露决策：公司董事会或者董事会授权的专门委员会负责对信息披露内容进行决策。（4）信息披露实施：公司应当按照决策结果，及时、准确地对外发布信息。（5）信息披露监督：公司应当建立健全信息披露监督机制，保证信息披露的真实性、及时性和公平性。8.2.2方式（1）定期报告：公司应当定期发布年度报告、季度报告、月度报告等，全面、客观地反映公司经营状况。（2）临时报告：公司应当及时发布临时报告，披露对投资者决策产生重大影响的信息。（3）新闻发布：公司可以通过新闻发布会的形式，对外发布重大信息。（4）网络平台：公司可以利用官方网站、社交媒体等网络平台，发布信息披露内容。8.3信息披露的监管与评价8.3.1监管（1）公司应当接受中国证监会及其派出机构的监管，保证信息披露的真实性、及时性和公平性。（2）公司应当建立健全内部控制制度，保证信息披露的合规性。（3）公司董事会、监事会、高级管理人员应当对信息披露的真实性、及时性和公平性承担相应责任。8.3.2评价（1）公司应当定期对信息披露工作进行自我评价，查找不足，持续改进。（2）公司应当接受投资者、监管机构及其他利益相关方的监督，及时回应关切和质疑。（3）公司应当建立健全信息披露评价体系，对信息披露效果进行评估。第九章合规违规处理9.1合规违规的认定与分类9.1.1认定原则合规违规的认定应遵循以下原则：（1）以法律法规、政策文件、公司规章制度为依据；（2）以事实为依据，全面、客观、公正地评价违规行为；（3）保证认定程序的合法性、合规性。9.1.2分类合规违规可分为以下几类：（1）轻微违规：指对公司运营、管理产生较小影响，未造成严重后果的违规行为；（2）一般违规：指对公司运营、管理产生一定影响，造成一定后果的违规行为；（3）重大违规：指对公司运营、管理产生严重影响，造成重大损失或者严重后果的违规行为。9.2合规违规的处理程序9.2.1发觉违规行为合规部门、业务部门及其他相关部门应密切关注公司运营、管理过程中可能出现的违规行为，发觉违规线索后，及时报告合规部门。9.2.2调查核实合规部门接到违规线索后，应立即组织调查，全面收集证据，保证调查的客观性、公正性。调查过程中，涉及到的部门和人员应积极配合。9.2.3认定处理根据调查结果，合规部门应按照认定原则对违规行为进行分类，并依据公司规章制度提出处理意见。处理意见应包括以下内容：（1）对轻微违规行为，可采取提醒、告诫、整改等措施；（2）对一般违规行为，可采取警告、罚款、降职、解除劳动合同等处理措施；（3）对重大违规行为，应立即报告公司领导，并根据实际情况采取停职、解除劳动合同、追究法律责任等措施。9.2.4处理决定公司领导应对合规部门提出的处理意见进行审批，并作出最终处理决定。处理决定应书面通知相关当事人。9.2.5处理结果公示处理决定生效后，应在公司内部进行公示，以起到警示和教育作用。9.3合规违规的整改与预防9.3.1整改措施针对已发生的合规违规行为，公司应采取以下整改措施：（1）对轻微违规行为，要求当事人进行整改，并提交整改报告；（2）对一般违规行为，要求当事人进行整改，并提交整改报告；同时相关部门应加强对当事人的培训和监督；（3）对重大违规行为，应开展全面整改，涉及到的部门和人员应深刻反思，查找原因，制定整改方案，并在规定时间内完成整改。9.3.2预防措施为预防合规违规行为，公司应采取以下措施：（1）加