做账实操-固定资产入库验收单

做账实操1/9做账实操-固定资产入库验收单验收日期：[具体年月日]验收单号：[单号，可按一定规则编制，如年份+流水号，2024001]一、资产基本信息资产名称：[填写固定资产的准确名称，如电脑、打印机、生产设备等]资产编号：[为便于管理，对固定资产进行编号，可采用分类编号方式，如电脑类资产编号为DN-001等]规格型号：[详细填写资产的规格和型号，如电脑的CPU型号、内存大小、硬盘容量等；生产设备的具体技术参数等]生产厂家：[资产的生产制造厂商名称]购置日期：[购买该固定资产的日期]购置价格：[填写资产的购置金额，大写金额：[大写金额]元整，小写：￥[具体金额]元]供应商名称：[提供该固定资产的供应商全称]供应商联系方式：[供应商的联系电话、联系人等信息]二、资产数量及外观检查实际到货数量：[核对到货的固定资产数量，与采购合同或订单数量进行对比]外观状况：[描述资产外观是否有损坏、划痕、变形等情况，如外观完好，无任何瑕疵；或机身有轻微划痕，不影响正常使用等]附件及资料完整性：[检查资产附带的说明书、保修卡、配件等是否齐全，如说明书1份、保修卡1张、电源线1根、配件包1个，均齐全；或缺少[具体缺失的附件或资料名称]]三、性能及质量验收情况功能测试结果：[对固定资产的各项功能进行测试，记录测试结果，如电脑开机正常，操作系统运行稳定，软件安装及使用无异常；打印机打印清晰，各项打印功能（如黑白打印、彩色打印、复印、扫描等）正常等]质量检查结论：[根据功能测试及质量检查情况，给出验收结论，如合格、不合格。若不合格，需详细说明不合格原因，如生产设备运行时有异常噪音，经检测为某部件质量问题]验收人员意见：[验收人员对资产验收情况的综合意见，如同意入库；需整改后重新验收等]四、验收人员签字验收部门：[负责验收的部门名称，如设备管理部、行政部等]验收人员姓名：[验收人员签字]联系电话：[验收人员的联系电话]技术人员（如有）签字：[若涉及技术专业验收，技术人员签字]使用部门确认签字：[固定资产的使用部门对验收结果进行确认签字，表明其对资产可正常使用的认可]五、备注[可填写其他需要说明的事项，如资产的特殊使用要求、后续维护注意事项等]会计做账流程一、原始凭证处理‌收集与审核‌：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）‌。‌分类整理‌：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据‌。二、编制做账凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字‌。三、登录账簿‌日记账‌：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账‌。‌明细分类账‌：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明细变动‌。‌总账‌：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济业务‌。四、科目汇总与试算平衡定期（如每5天、15天或月末）汇总做账凭证，编制科目汇总表，确保借贷平衡后登录总账‌。五、期末处理‌计提与摊销‌：计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）‌。摊销待摊费用（如开办费）‌。‌税费处理‌：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）‌。‌损益结转‌：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）‌。计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：本年利润，贷：所得税）‌。六、对账与结账‌对账‌：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单与日记账比对）‌。‌结账‌：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本年累计”，划红线区分‌。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确完整‌。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种‌。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查‌。附注说明‌小企业简化处理‌：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账，省略明细分类账‌。‌信息化管理‌：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成‌。出纳工作流程一、‌资金收付管理‌‌现金收付‌‌收现‌：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会计‌。‌付现‌：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章‌。‌银行收付‌‌收款‌：通过网银查询到账款项，核对付款账号及金额，开具收款收据并加盖“银行收讫”章‌。‌付款‌：通过网银或支票支付款项（如预付货款），核对账户信息并登记支票领用簿，加盖“银行付讫”章‌。二、‌日常报销与借款处理‌‌费用报销‌整理并粘贴发票、收据等票据，填写报销单，经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章‌。差旅费报销需审核支付证明单及发票，实报实销后传递凭证至会计‌。‌员工借款‌‌现金借款‌：审核借款申请单，用备用金付款并加盖“现金付讫”章‌。‌银行借款‌：通过企业网银转账，核对信息后加盖“银行付讫”章‌。三、‌凭证与票据管理‌‌开具与保管‌管理支票、汇票、收据等，开具时需注意日期、金额大小写及盖章（财务章+法人章）‌。收据需区分现金/银行交易，标注“转账”字样并加盖对应印章‌。‌票据传递‌所有收付款凭证需登记传递登记本，及时交接给会计岗进行账务处理‌。四、‌账务登记与核对‌‌登记日记账‌每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实一致‌。‌对账与结账‌定期核对银行对账单与日记账，编制余额调节表‌。月末结账时标注“本月合计”，划红线区分会计期间‌。五、‌其他职责‌‌工资发放‌根据审批后的工资表，通过银行代发或现金发放工资，