折旧费用分布统计表-做账实操

折旧费用分布统计,,,,,,

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,原值,净残值,年折旧额,月折旧额,累计折旧,折余价值

房屋及建筑物,4933823.51,986764.70,98676.47,8223.04,497271.38,4428329.09

二车间,3414495.21,682899.04,68289.90,5690.83,159343.11,3249461.27

辅助车间,227954.98,45591.00,4559.10,379.92,79128.72,148446.33

企业管理,1123442.89,224688.58,22468.86,1872.40,187666.26,933904.23

一车间,167930.43,33586.09,3358.61,279.88,71133.29,96517.26

机器设备,2459167.78,122958.39,166872.10,13906.01,379798.57,2065463.21

二车间,27803.43,1390.17,1886.66,157.22,7232.20,20414.01

辅助车间,1535845.49,76792.27,104218.09,8684.84,132430.83,1394729.82

企业管理,571490.00,28574.50,38779.68,3231.64,29570.16,538688.20

一车间,286022.41,14301.12,19408.66,1617.39,185297.50,99107.52

中心化验室,38006.45,1900.32,2579.01,214.92,25267.86,12523.67

其他,140737.41,7036.87,16179.53,1348.29,31320.57,52486.54

二车间,44710.00,2235.50,8494.90,707.91,19821.43,24180.66

企业管理,66082.00,3304.10,1995.00,166.25,6982.50,3351.25

中心化验室,29945.41,1497.27,5689.63,474.14,4516.64,24954.64

运输设备,573590.00,28679.50,45409.21,3784.10,297699.26,272106.64

企业管理,573590.00,28679.50,45409.21,3784.10,297699.26,272106.64

总计,8107318.70,1145439.46,327137.31,27261.44,1206089.78,6818385.48

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固定资产管理办法,,,,,,

一、‌定义与分类‌,,,,,,

‌固定资产定义‌,,,,,,

指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有，且使用寿命超过一个会计年度的有形资产‌。,,,,,,

分类包括：房屋、建筑物、铁路设备、运输工具、办公设备等‌。,,,,,,

‌核算标准‌,,,,,,

按购入实际成本计量核算，折旧采用平均年限法，预计残值率为5%‌。,,,,,,

使用年限示例：房屋30年、机械设备10年、运输工具5年等‌。,,,,,,

二、‌管理职责与流程‌,,,,,,

‌职责分工‌,,,,,,

‌财务部门‌：负责核算、监督及定期盘点，建立固定资产明细账‌。,,,,,,

‌归口管理部门‌（如综合部、工程部）：负责购置审核、验收、调拨及报废技术鉴定‌。,,,,,,

‌使用部门‌：负责日常维护及台账登记‌。,,,,,,

‌采购与验收‌,,,,,,

"采购需提交书面申请，经行政办公会审批；单位价值5,000元以上需签订供销合同，5,000元以下需货比三家‌。",,,,,,

验收后建立固定资产卡片，实物责任到人，技术资料存档‌。,,,,,,

三、‌资产调拨与处置‌,,,,,,

‌调拨流程‌,,,,,,

需由调入/调出部门共同申请，经综合部、财务部审核后执行‌。,,,,,,

‌维修与报废‌,,,,,,

维修前需书面申请，经技术鉴定后执行；房屋维修需内外预算结合，车辆故障需明确申报流程‌。,,,,,,

报废需技术鉴定，残值收入冲减清理费用，净损益计入当期损益‌。,,,,,,

四、‌财务处理与税务‌,,,,,,

‌折旧与摊销‌,,,,,,

折旧按月计提，计入相关成本费用；在建工程完工后转为固定资产并计提折旧‌。,,,,,,

‌税务处理‌,,,,,,

固定资产购置可抵扣增值税进项税额（如运输费9%、设备13%）‌。,,,,,,

免税政策适用场景（如农产品初加工）需单独核算‌。,,,,,,

五、‌特殊场景与合规要求‌,,,,,,

‌贷款管理‌,,,,,,

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