费用报销管理制度草案

费用报销管理制度草案一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则真实性原则：费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证。合理性原则：费用支出应符合公司经营活动的需要，具有合理性。审批合规原则：严格按照规定的审批流程进行报销审批。及时性原则：员工应及时报销费用，避免逾期。

二、费用报销范围1.差旅费：包括员工因公务出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。2.业务招待费：用于公司与客户、供应商等业务往来发生的招待费用。3.办公费：包括办公用品、办公设备、印刷费、水电费等。4.通讯费：员工因工作需要发生的手机话费、固定电话费等。5.差旅费：员工因公务出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。6.培训费：员工参加外部培训或内部培训发生的费用。7.会议费：公司组织召开会议发生的场地租赁、会议资料、餐饮等费用。8.其他费用：经公司批准的其他合理费用支出。

三、费用报销标准1.差旅费交通费：根据实际乘坐的交通工具等级凭票报销，特殊情况需乘坐飞机头等舱、火车软卧等的，需提前经上级领导批准。住宿费：根据出差地区的不同，设定相应的住宿标准，凭正规发票报销。伙食补助费：按照出差自然天数计算，执行统一的标准。市内交通费：根据出差天数给予一定的补贴，不再报销市内出租车等费用。2.业务招待费业务招待费应严格控制，按照实际发生额的一定比例进行报销，具体比例根据公司规定执行。报销时需注明招待对象、事由等详细信息。3.办公费办公用品应按照公司指定的采购渠道购买，批量采购的应进行集中管理。办公设备的购置需经过相关部门审批。4.通讯费根据员工的工作岗位和职责，设定不同的通讯费补贴标准，凭发票报销。5.培训费参加外部培训需提前提交培训申请，经批准后发生的费用凭培训发票、培训通知等报销。内部培训费用按照实际发生额报销。6.会议费会议费报销需提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细等相关资料，按照实际发生额报销。7.其他费用其他费用报销应符合公司相关规定，提供充分的证明材料。

四、费用报销流程1.费用申请员工因工作需要发生费用支出前，应填写费用申请单，注明费用类别、金额、事由等，并按照规定的审批权限提交审批。2.审批流程部门负责人审批：对费用申请的合理性、必要性进行审核。财务审核：对费用申请的合规性、预算情况等进行审核。总经理审批：根据公司规定，对超过一定金额的费用申请进行最终审批。3.费用报销费用发生后，员工应及时收集整理相关原始凭证，并按照要求粘贴在费用报销单上，填写报销单的各项内容。报销单经部门负责人、财务审核、总经理审批后，提交财务部门报销。4.报销支付财务部门审核无误后，按照公司的资金支付流程进行报销支付。报销款项原则上通过银行转账方式支付给员工。

五、费用报销凭证要求1.原始凭证必须真实、合法、有效：发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章，行政事业性收费票据应加盖收费专用章等。2.发票内容应完整：包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额、税率、税额等。3.发票应与费用实际发生情况相符：不得虚开发票或使用虚假发票报销。4.报销凭证应粘贴整齐：按照费用报销单的格式要求，将原始凭证粘贴在报销单上，便于审核和装订。5.报销凭证如有涂改、挖补等情况，应重新开具：确保凭证的真实性和完整性。

六、费用报销审批权限1.一般费用报销金额在[X]元以下的费用报销，由部门负责人审批。2.较大金额费用报销金额在[X]元至[X]元之间的费用报销，经部门负责人审核后，报财务审核，总经理审批。3.重大金额费用报销金额在[X]元以上的费用报销，需经过公司管理层集体决策审批。

七、费用报销的其他规定1.逾期报销原则上员工应在费用发生后的[X]个工作日内报销，逾期报销需说明合理原因，并经相关领导批准。未经批准的逾期报销，财务部门不予受理。2.费用分摊对于共同发生的费用，如多人出差的差旅费、共同举办会议的会议费等，应按照合理的方法进行分摊，并在报销凭证上注明分摊情况。3.预支款项因业务需要预支款项的，应填写借款单，按照审批流程办理借款手续。预支款项应在业务结束后及时报销冲账，不得长期挂账。4.报销退回如发现报销凭证不符合要求或费用支出不合理，财务部门有权将报销单退回给报销人，要求其补充或更正相关资料。报销人应在规定时间内完成处理，重新提交报销。

八、监督与检查1.财务部门负责对费用报销进行日常审核监督：确保报销凭证的真实性、合法性、合规性，对不符合规定的报销予以纠正。2.审计部门定期对费用报销情况进行审计检查：对发现的问题及时提出整改意见，并追究相关人员的责任。3.公司鼓励员工对费用报销中的违规行为进行举报：对于举报属实的，