新建集团公司财务管理制度模板

新建集团公司财务管理制度模板一、总则1.目的本制度旨在规范新建集团公司（以下简称"集团公司"）的财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效益，保障集团公司财务安全，促进集团公司健康、稳定、可持续发展。2.适用范围本制度适用于集团公司总部及所属各子公司、分公司（以下统称"各单位"）。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。全面性原则：涵盖财务管理的各个方面，确保财务活动全过程受到有效管控。制衡性原则：通过合理设置财务岗位和职责分工，形成相互制约、相互监督的机制。成本效益原则：在确保财务管理目标实现的前提下，努力降低管理成本，提高财务管理效率。适应性原则：根据集团公司发展战略和实际情况，适时调整和完善财务管理制度。二、财务管理体制1.财务机构设置集团公司设立独立的财务管理部门，负责集团公司的财务管理工作。各单位应根据自身规模和管理需要，设置相应的财务机构或配备专职财务人员。2.财务人员管理财务人员的招聘、选拔、任用应遵循公开、公平、公正的原则，具备相应的专业知识和技能。加强财务人员培训，提高其业务素质和职业道德水平。建立财务人员考核评价机制，对表现优秀的给予奖励，对违规违纪的进行严肃处理。3.财务决策权集团公司重大财务决策由集团公司董事会或股东会审议决定。各单位的财务决策应在集团公司授权范围内进行，并报集团公司备案。4.财务监督集团公司财务管理部门负责对各单位的财务活动进行定期或不定期监督检查。各单位应建立健全内部财务监督制度，加强自我监督。接受外部审计、税务等部门的监督检查，及时整改存在的问题。三、资金管理制度1.资金预算管理各单位应根据年度经营计划和财务状况，编制年度资金预算。年度资金预算经集团公司审批后执行，如有调整，需按规定程序办理。加强资金预算执行情况的跟踪分析，及时发现和解决预算执行中的问题。2.资金筹集管理集团公司根据发展需要，合理确定资金筹集渠道和方式。筹集资金应遵循成本效益原则，优化资金结构，降低资金成本。严格控制债务规模，防范财务风险。3.资金使用管理资金使用应严格按照预算执行，确保专款专用。建立资金审批制度，明确审批流程和权限。加强资金支付管理，严格审核支付凭证，确保资金安全。4.资金结算管理规范资金结算方式，积极推广使用电子支付手段。加强银行账户管理，严格执行银行账户审批制度。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。5.资金风险管理建立资金风险预警机制，及时发现和预警潜在的资金风险。制定应对资金风险的预案，采取有效措施防范和化解风险。四、资产管理1.流动资产货币资金：参照资金管理制度执行。应收款项：加强应收款项管理，建立客户信用档案，定期进行账龄分析，及时催收欠款。对坏账损失的确认和处理应严格按照规定程序进行。存货：建立健全存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期进行存货盘点，确保账实相符。对存货盘盈、盘亏的处理应及时、准确。2.固定资产固定资产购置应纳入年度预算管理，按照规定程序进行审批。加强固定资产日常管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、维修、处置等情况。定期进行固定资产清查盘点，至少每年一次。对固定资产盘盈、盘亏、毁损的处理应严格按照规定程序进行。固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和年限计提，确保固定资产折旧计提准确、及时。3.无形资产无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。加强无形资产的取得、使用、摊销等管理。无形资产摊销应按照国家规定的摊销方法和年限进行，确保摊销金额准确、合理。4.资产处置资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，按照规定程序进行审批。资产处置收入应及时足额入账，不得截留、挪用。五、成本费用管理制度1.成本费用核算原则严格按照国家会计准则和财务制度的规定进行成本费用核算。成本费用核算应遵循权责发生制原则，真实、准确、完整地反映各单位的成本费用情况。2.成本费用控制建立成本费用控制目标，将成本费用控制指标分解到各部门和各岗位。加强成本费用支出的审核和监控，严格控制各项费用开支标准。定期进行成本费用分析，查找成本费用管理中的薄弱环节，采取有效措施降低成本费用。3.成本费用报销制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。报销凭证应真实、合法、有效，严格按照审批权限进行审批。加强对成本费用报销的审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。六、收入利润管理制度1.收入管理加强收入确认和计量的管理，确保收入真实、准确、完整。建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息。加强对收入合同的管理，严格按照合同约定收取款项。2.利润管理建立利润目标管理制度，将利润目标分解到各单位和各部门。加强利润分析和预测，及时掌握利润完成情况和变化趋势。合理分配利润，兼顾集团公司和各单位的利益。七、税务管理制度1.税务登记与申报各单位应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。加强税务申报管理，确保申报数据准确、完整、及时。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低集团公司税负。税务筹划方案应报集团公司审批后实施。3.税务风险管理建立税务风险预警机制，及时发现和预警潜在的税务风险。加强与税务机关的沟通协调，积极应对税务检查，维护集团公司合法权益。八、财务报告与财务分析制度1.财务报告各单位应按照国家会计准则和财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，不得虚报、漏报、瞒报。集团公司财务管理部门应定期汇总编制集团公司合并财务报告。2.财务分析建立财务分析制度，定期对集团公司及各单位的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析。财务分析应采用科学的方法和指标体系，深入剖析财务数据背后的原因和问题。及时向集团公司管理层提供财务分析报告，为决策提供依据。九、财务档案管理制度1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、审计报告、税务资料、合同协议等与财务活动相关的资料。2.档案整理财务档案应按照分类、编号、装订等要求进行整理，确保档案整齐、规范。3.档案保管设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备。财务档案应妥善保管，保管期限按照国家规定执