资博资产管理制度

资博资产管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范资博公司资产的管理，确保资产的安全、完整和有效使用，提高资产运营效率，保障公司的稳健发展。2.适用范围本制度适用于资博公司总部及所属各部门、分支机构的所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。3.基本原则资产管理与预算管理相结合的原则。资产管理与财务管理相结合的原则。实物管理与价值管理相结合的原则。二、资产分类与计价1.固定资产定义：使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。计价：固定资产按照取得时的实际成本计价，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。2.流动资产定义：预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用，或者主要为交易目的而持有，或者预计在资产负债表日起一年内（含一年）变现的资产，以及自资产负债表日起一年内交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。计价：流动资产按照实际发生额计价。3.无形资产定义：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。计价：无形资产按照取得时的实际成本计价。三、资产管理职责1.资产管理部门负责制定和完善资产管理规章制度，并组织实施。负责资产的购置、验收、入库、保管、维护、清查等日常管理工作。负责建立资产台账和档案，定期进行资产盘点，确保资产账实相符。负责资产的调剂、处置等工作，并按照规定程序办理相关手续。2.财务部门负责制定资产财务管理制度，并监督执行。负责资产的账务处理，定期与资产管理部门核对账目，确保资产账账相符。负责编制资产预算，审核资产购置、处置等费用支出。参与资产清查工作，对资产清查结果进行财务处理。3.使用部门负责本部门资产的日常使用和维护管理，确保资产的安全和正常运行。配合资产管理部门进行资产清查和盘点工作，及时提供资产使用情况和相关资料。按照规定程序申请资产的购置、调剂、处置等，合理使用资产，提高资产使用效益。四、资产购置与预算管理1.资产购置计划各部门根据业务发展需要和资产使用状况，每年年底前编制下一年度资产购置计划，报资产管理部门审核。资产管理部门对各部门提交的资产购置计划进行汇总、分析，结合公司实际情况和预算安排，编制公司年度资产购置计划，报公司领导审批。2.资产购置预算财务部门根据公司年度资产购置计划，编制资产购置预算，纳入公司年度预算管理体系。资产购置预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。确因特殊情况需要调整的，必须按照规定程序报经批准。3.资产购置审批资产购置计划和预算批准后，由资产管理部门按照规定程序组织实施采购。采购金额在规定限额以下的资产购置，由资产管理部门负责人审批；采购金额超过规定限额的，报公司领导审批。资产购置必须按照国家有关法律法规和公司采购管理制度进行，确保采购过程的公开、公平、公正。五、资产验收与入库管理1.资产验收资产购置完成后，资产管理部门应及时组织相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术性能等是否符合合同要求。验收合格的资产，由验收人员填写验收报告，并签字确认。验收报告应包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、供应商、验收情况等内容。2.资产入库验收合格的资产，由资产管理部门办理入库手续，填写入库单，并将资产存放于指定地点。入库单应包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、供应商、入库日期等内容。入库单一式三联，资产管理部门、财务部门、使用部门各执一联。六、资产保管与维护管理1.资产保管资产管理部门应建立健全资产保管制度，明确资产保管责任人，确保资产的安全和完整。资产保管责任人应定期对资产进行检查和盘点，发现问题及时报告，并采取相应措施进行处理。资产存放地点应安全、整洁，符合资产保管要求。对于贵重资产和易损资产，应采取必要的防护措施。2.资产维护资产管理部门应制定资产维护计划，定期对资产进行维护保养，确保资产的正常运行。资产使用部门应按照资产维护计划的要求，做好资产的日常维护工作，并及时向资产管理部门报告资产维护情况。对于需要维修的资产，资产管理部门应及时安排维修，并做好维修记录。维修记录应包括资产名称、规格型号、维修日期、维修内容、维修费用等。七、资产清查与盘点管理1.资产清查公司每年至少组织一次全面的资产清查工作，清查范围包括公司总部及所属各部门、分支机构的所有资产。资产清查工作由资产管理部门牵头，财务部门、使用部门等相关人员参与。清查内容包括资产的数量、价值、使用状况、存放地点等。资产清查结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，说明资产清查情况、存在的问题及处理建议。资产清查报告经公司领导审批后，报送相关部门。2.资产盘点资产管理部门应定期对资产进行盘点，盘点周期根据资产的性质和使用情况确定。资产盘点可采用实地盘点、账实核对等方式进行。盘点结束后，盘点人员应填写盘点表，并签字确认。盘点表应包括资产名称、规格型号、数量、账面金额、实际金额、盘盈盘亏情况等内容。对于盘盈、盘亏的资产，资产管理部门应查明原因，提出处理意见，报公司领导审批后进行账务处理。八、资产调剂与处置管理1.资产调剂各部门之间因业务调整、资产使用状况变化等原因，需要调剂资产的，应填写资产调剂申请表，报资产管理部门审批。资产管理部门根据公司资产实际情况，对资产调剂申请进行审核，符合调剂条件的，办理资产调剂手续，并通知财务部门进行账务调整。资产调剂双方应签订资产调剂协议，明确资产调剂的名称、规格型号、数量、价格、交付时间等内容。2.资产处置资产处置是指公司对已不再使用、闲置、报废等资产进行的处理行为，包括出售、转让、报废、捐赠等。资产处置应按照规定程序进行审批，具体审批权限根据资产处置金额大小确定。资产处置前，资产管理部门应组织相关人员对资产进行评估，确定资产处置价格。资产处置价格应不低于评估价格。资产处置后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，并通知财务部门进行账务处理。九、资产信息化管理1.资产信息系统建设公司应建立资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理和共享。资产信息化管理系统应涵盖资产的购置、验收、入库、保管、维护、清查、调剂、处置等全过程，记录资产的基本信息、使用状况、变动情况等。2.资产信息录入与更新资产管理部门应指定专人负责资产信息系统的录入和维护工作，确保资产信息的及时、准确、完整。资产发生购置、验收、入库、保管、维护、清查、调剂、处置等变动时，资产管理部门应及时在资产信息系统中更新相关信息。3.资产信息查询与分析公司各部门有权根据工作需要，通过资产信息系统查询资产信息。财务部门应定期对资产信息进行分析，为公司资产决策提供依据。资产管理部门应根据资产信息分析结果，优化资产配置，提高资产使用效益。十、监督与考核1.监督检查公司内部审计部门应定期对资产管理情况进行监督检查，重点检查资产管理规章制度的执行情况、资产购置、验收、保管、维护、清查、调剂、处置等环节的合规性、资产账实相符情况等。对于监督检查中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.考核评价公司应建立资产管理考核评价制度，对各部门的资产管理工作进行考核评价。考核评价指标包括资产管理规章制度执行情况、资产安全完整情况、资产使用效益情况等。考核评价结果作为各部门绩效评价的重