某物业公司财务管理制度

某物业公司财务管理制度一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本财务管理制度。2.适用范围本制度适用于[物业公司名称]及其下属各部门、各项目。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、合理性、真实性、完整性、及时性的原则，实行统一领导、分级管理、独立核算的财务管理体制。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务预算、决算的编制与执行。组织会计核算，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。负责公司成本费用的核算与控制，制定成本费用管理制度，降低公司运营成本。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。负责公司财务分析与决策支持，为公司管理层提供财务信息和决策建议。负责公司财务档案的整理、归档和保管。2.财务人员岗位职责财务经理主持财务部门的日常工作，制定财务工作计划并组织实施。组织编制公司财务预算、决算，审核财务报表，确保财务数据的准确性和合规性。负责公司资金管理，制定资金使用计划，合理安排资金，防范资金风险。负责公司成本费用控制，审核成本费用支出，提出降低成本费用的措施和建议。负责公司税务管理，与税务机关保持良好沟通，依法纳税，合理避税。负责财务人员的培训与考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持。会计负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目，进行账务处理。负责编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。负责公司成本费用核算，按照成本核算对象和成本项目，归集和分配成本费用。负责公司固定资产核算，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。负责公司税务申报与缴纳工作，按时编制税务报表，依法纳税。负责财务档案的整理、装订和保管工作。出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理制度和银行结算制度办理业务。负责保管库存现金和有价证券，确保现金和有价证券的安全。负责编制现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责支票、汇票、发票等重要票据的购买、保管和使用，严格按照规定开具票据。负责公司资金收支的统计和分析工作，及时向财务经理汇报资金收支情况。三、财务预算管理1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合公司年度经营计划，合理确定预算目标。坚持实事求是，全面、准确地反映公司预算期内的财务状况和经营成果。遵循稳健性原则，充分考虑各种风险因素，合理安排预算资金。实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的预算编制方法。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门根据公司战略目标和年度经营计划，下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据公司预算编制通知的要求，结合本部门的实际情况，编制本部门年度预算草案，并于[规定时间]前报送公司财务部门。财务部门审核与汇总：公司财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，提出审核意见，与各部门进行沟通协调，对预算草案进行调整和完善。审核无误后，财务部门将各部门预算草案进行汇总，编制公司年度预算草案。预算草案审批：公司年度预算草案编制完成后，提交公司管理层进行审批。经公司管理层审批通过后的预算草案即为公司年度预算方案。3.预算执行与控制公司各部门应严格按照公司年度预算方案组织实施，确保预算目标的实现。公司财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评价，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施和建议。各部门在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。未经批准，不得擅自调整预算。4.预算调整预算调整的条件：当公司内外部环境发生重大变化，导致原预算方案无法执行或执行结果与预算目标存在较大偏差时，可以对预算进行调整。预算调整的程序：各部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容、金额等，并提交相关证明材料。公司财务部门对各部门提交的预算调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经公司财务部门审核通过后，提交公司管理层进行审批。经公司管理层审批通过后的预算调整申请即为预算调整方案。5.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核的指标包括预算执行率、预算完成率、成本费用控制率等。预算考核结果与各部门的绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行惩罚。四、收入管理1.物业服务收入物业服务收入包括物业管理费收入、停车费收入、特约服务费收入等。物业管理费收入按照物业服务合同约定的收费标准和计费方式收取。停车费收入按照停车场管理规定收取。特约服务费收入按照与客户签订的服务合同约定收取。公司应建立物业服务收入台账，详细记录物业服务收入的收取情况，包括收费时间、收费金额、收费对象等。公司财务部门应定期对物业服务收入进行核对，确保物业服务收入的准确性和完整性。2.其他收入其他收入包括房屋租赁收入、场地使用费收入、水电费代收手续费收入等。房屋租赁收入按照租赁合同约定的租金标准和计费方式收取。场地使用费收入按照与使用方签订的协议约定收取。水电费代收手续费收入按照代收水电费的金额和约定的比例收取。公司应建立其他收入台账，详细记录其他收入的收取情况，包括收费时间、收费金额、收费对象等。公司财务部门应定期对其他收入进行核对，确保其他收入的准确性和完整性。五、成本费用管理1.成本费用分类成本费用包括主营业务成本、管理费用、销售费用、财务费用等。主营业务成本是指公司为提供物业服务而发生的直接成本，包括人员工资、福利、物料消耗、水电费、维修费用等。管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的费用，包括管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等。销售费用是指公司为销售物业服务而发生的费用，包括营销推广费、销售人员工资、提成等。财务费用是指公司为筹集资金而发生的费用，包括利息支出、手续费等。2.成本费用核算原则成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照实际发生的成本费用进行核算。成本费用核算应遵循配比原则，将成本费用与相应的收入进行配比，准确计算公司的经营成果。成本费用核算应遵循划分收益性支出与资本性支出原则，正确区分收益性支出和资本性支出，合理计算当期成本费用。3.成本费用控制措施公司应建立成本费用管理制度，明确成本费用控制的目标、范围、方法和程序。公司应加强对成本费用的预算管理，将成本费用控制目标分解到各部门、各项目，确保成本费用控制目标的实现。公司应加强对成本费用的日常管理，严格控制各项成本费用支出，杜绝浪费和不合理开支。公司应定期对成本费用进行分析和评价，及时发现成本费用控制过程中存在的问题，并提出改进措施和建议。4.成本费用审批流程费用报销：经办人填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用报销单进行审核，签署审核意见。财务部门对费用报销单进行审核，审核无误后，报公司领导审批。公司领导审批通过后，财务部门予以报销。采购支出：采购部门填写采购申请单，注明采购物品名称、规格、数量、预算金额等，并附上采购合同或协议。部门负责人对采购申请单进行审核，签署审核意见。财务部门对采购申请单进行审核，审核无误后，报公司领导审批。公司领导审批通过后，采购部门进行采购。采购完成后，采购部门填写付款申请单，附上发票、验收单等原始凭证，按照费用报销流程进行审批和付款。六、资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理筹集资金，确保公司资金的正常周转。公司筹集资金的方式包括银行贷款、发行债券、股东增资等。公司在筹集资金时，应充分考虑资金成本和资金风险，选择合适的筹资方式和筹资渠道。2.资金使用公司应建立资金使用管理制度，明确资金使用的审批程序和权限。公司资金使用应按照预算安排进行，确保资金使用的合理性和有效性。公司重大资金支出应实行集体决策制度，确保资金使用的安全性。3.资金结算公司应严格按照国家有关法律法规和银行结算制度办理资金结算业务。公司应加强对银行账户的管理，定期对银行账户进行核对，确保银行账户的安全。公司应加强对资金结算票据的管理，严格按照规定开具和使用票据，确保票据的安全。4.资金内部控制公司应建立健全资金内部控制制度，加强对资金的风险管理。公司应定期对资金进行清查盘点，确保资金账实相符。公司应加强对资金管理人员的培训和考核，提高资金管理人员的业务素质和工作能力。七、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.固定资产购置公司根据经营发展需要，制定固定资产购置计划。固定资产购置计划经公司管理层审批通过后，由采购部门负责采购。固定资产购置时，应签订采购合同，明确采购物品的名称、规格、数量、价格、质量标准等条款。3.固定资产验收与入账固定资产购置完成后，由使用部门组织验收，验收合格后填写固定资产验收单。财务部门根据固定资产验收单和采购发票等原始凭证，进行固定资产入账核算。4.固定资产折旧公司按照国家有关规定，对固定资产计提折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。5.固定资产清查盘点公司定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点。固定资产清查盘点结束后，应编制固定资产清查盘点报告，对清查盘点结果进行分析和总结，提出处理意见和建议。6.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置时，应按照规定的程序进行申报和审批。未经批准，不得擅自处置固定资产。固定资产处置收入扣除处置费用后的净额，计入公司当期损益。八、财务报告与分析1.财务报告编制公司按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应做到数字真实、内容完整、报送及时。公司财务部门应在规定的时间内，将财务报告报送公司管理层、股东及相关部门。2.财务分析公司定期对财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析的内容包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析等。财务分析应采用科学的方法和指标，对财务数据进行深入分析和比较，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势和存在的问题。九、财务监督与审计1.财务监督公司建立财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。财务监督的内容包括财务预算执行情况、财务收支情况、成本费用控制情况、资金管理情况等。公司财务部门应定期对财务工作进行自查自纠，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。2.内部审计公司设立内部审