S店财务管理制度

S店财务管理制度一、总则1.目的为加强4S店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展，依据国家相关法律法规及企业会计准则，结合本4S店实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于4S店及其下属各部门、各业务环节的财务管理与核算。3.基本原则（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。（2）真实性原则：财务信息真实、准确、完整。（3）规范性原则：规范财务操作流程，确保财务工作有序进行。（4）效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务组织与人员职责1.财务组织架构设立财务部，财务部下设会计、出纳等岗位，明确各岗位职责与分工。2.财务部职责（1）负责财务核算、报表编制、税务申报等基础工作。（2）进行财务分析，为管理层提供决策支持。（3）制定财务预算，控制成本费用。（4）管理资金，确保资金安全与合理使用。（5）监督财务制度执行，防范财务风险。3.会计职责（1）按照会计准则进行账务处理，登记账簿，编制财务报表。（2）审核原始凭证，确保凭证真实、合法、准确。（3）负责财务档案整理与保管。（4）协助财务分析和预算编制工作。4.出纳职责（1）办理现金收付和银行结算业务。（2）登记现金和银行存款日记账。（3）保管库存现金、有价证券和有关印章。（4）定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表。三、财务核算制度1.会计核算基础采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据记录经济业务。2.会计科目设置根据企业会计准则和4S店业务特点，设置合理的会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。3.账务处理流程（1）业务部门提交原始凭证，经相关负责人审核签字后交财务部。（2）会计审核原始凭证，无误后编制记账凭证。（3）根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。（4）定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。（5）期末结账，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。4.财务报表编制与报送（1）每月末按时编制财务报表，确保数据准确、完整。（2）经财务负责人审核后，按规定向管理层、股东及相关部门报送财务报表。四、资金管理制度1.资金筹集（1）根据公司发展规划和资金需求，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股东增资等。（2）与银行等金融机构保持良好合作关系，争取优惠贷款条件。（3）严格按照法律法规和公司章程规定进行资金筹集活动，确保程序合法合规。2.资金预算管理（1）编制年度资金预算，明确资金收入、支出计划。（2）资金预算应根据业务计划、投资计划等进行合理预测，确保资金供需平衡。（3）定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时调整预算偏差。3.资金日常管理（1）现金管理严格遵守现金使用范围规定，超过限额的支出应通过银行转账支付。每日终了，出纳应盘点库存现金，确保账实相符。现金收支应及时入账，不得坐支现金。（2）银行存款管理开设银行账户应经管理层批准，明确账户用途。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强银行账户安全管理，妥善保管银行印鉴，实行印鉴分管制度。4.资金审批流程（1）日常费用支出审批经办人填写费用报销单，注明用途、金额等，附上原始凭证。部门负责人审核签字，确认费用合理性。财务负责人审核票据合规性和金额准确性。总经理审批后报销。（2）重大资金支出审批涉及重大资金支出项目，如投资、大额采购等，需经管理层集体决策，按规定程序审批。审批流程包括项目可行性研究报告、预算编制、风险评估等环节，确保资金使用效益和安全性。五、销售业务财务管理制度1.销售收款管理（1）制定销售价格政策，明确各类车型、配件等销售价格及优惠措施。（2）销售人员负责与客户签订销售合同，明确收款方式、金额、时间等条款。（3）财务部门及时跟踪销售收款情况，对逾期未收款的客户进行催款。（4）销售收款应及时入账，不得截留、挪用。2.销售折扣与返利管理（1）销售折扣应符合公司规定，明确折扣条件、审批流程。（2）销售返利应根据合同约定进行核算，及时准确记录返利金额。（3）财务部门定期核对销售折扣与返利情况，确保数据真实、准确。3.销售退回与折让管理（1）客户提出销售退回或折让申请时，销售人员应及时与客户沟通，并提交相关申请资料。（2）财务部门审核销售退回或折让的合理性，办理相应的账务处理。（3）对销售退回的车辆、配件等进行验收，确保质量符合要求后办理入库手续。六、采购业务财务管理制度1.采购预算管理（1）根据销售计划和库存情况，编制采购预算，明确采购品种、数量、金额等。（2）采购预算应经管理层审核批准，作为采购业务的控制依据。2.供应商管理（1）建立供应商评估体系，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行评估。（2）与优质供应商建立长期合作关系，签订采购合同，明确双方权利义务。3.采购付款管理（1）采购部门根据采购合同和到货情况，填写付款申请单。（2）财务部门审核付款申请单，包括合同条款、到货验收情况、发票等。（3）按审批流程付款，确保付款准确、及时，避免逾期付款产生的不利影响。4.采购成本控制（1）通过招标、询价等方式，选择性价比高的供应商，降低采购成本。（2）对采购成本进行分析和监控，及时发现成本变动异常情况并采取措施。七、库存管理制度1.库存分类管理（1）将库存分为整车、配件、精品等类别，分别进行管理。（2）建立库存台账，详细记录各类库存的出入库数量、金额、存放地点等信息。2.库存盘点（1）定期进行库存盘点，包括月度小盘点、季度大盘点。（2）盘点人员应认真核对库存实物与台账记录，确保账实相符。（3）对盘盈、盘亏情况进行调查分析，查明原因，按规定进行账务处理。3.库存成本核算（1）采用先进先出法、加权平均法等方法进行库存成本核算。（2）准确计算库存商品的成本，确保成本核算的准确性。4.库存安全管理（1）加强库存保管，确保库存商品安全，防止被盗、损坏等情况发生。（2）制定库存安全管理制度，明确保管人员职责，配备必要的安全设施。八、固定资产管理制度1.固定资产购置（1）根据公司经营需要和预算安排，编制固定资产购置计划。（2）固定资产购置应进行市场调研，选择合适的供应商和产品。（3）固定资产购置审批流程应严格按照公司规定执行，确保购置的必要性和合理性。2.固定资产入账与折旧（1）固定资产购置后，财务部门及时办理入账手续，确定固定资产原值。（2）根据固定资产的类别和使用年限，合理确定折旧方法和折旧年限，按月计提折旧。3.固定资产日常管理（1）建立固定资产卡片，记录固定资产的基本信息、使用部门、维修保养等情况。（2）定期对固定资产进行清查盘点，核实资产状况，确保账卡相符、账实相符。（3）加强固定资产维修保养管理，提高资产使用寿命和使用效率。4.固定资产处置（1）固定资产处置应经管理层批准，按照规定程序进行。（2）处置固定资产应进行评估，合理确定处置价格。（3）处置收入应及时入账，处置净损益按规定进行账务处理。九、成本费用管理制度1.成本费用分类（1）将成本费用分为主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等类别。（2）主营业务成本包括车辆采购成本、配件成本、维修成本等。2.成本费用核算（1）按照权责发生制原则，准确核算成本费用。（2）成本费用应按部门、项目等进行明细核算，便于分析和控制。3.成本费用控制（1）制定成本费用控制目标，分解到各部门、各项目。（2）通过预算管理、定额管理等方式，严格控制成本费用支出。（3）定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动原因，采取措施降低成本费用。4.费用报销管理（1）明确费用报销标准和审批流程，严格执行。（2）报销凭证应真实、合法、有效，不得虚假报销。（3）财务部门对费用报销进行审核，对不符合规定的报销予以退回。十、税务管理制度1.税务登记与申报（1）及时办理税务登记，确保税务登记信息准确无误。（2）按照国家税收法律法规规定，按时申报缴纳各项税款，包括增值税、企业所得税、消费税等。2.税务筹划（1）在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。（2）关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理（1）建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。（2）加强与税务机关的沟通协调，依法处理税务争议。十一、财务分析与财务报告制度1.财务分析（1）定期进行财务分析，包括月度、季度、年度财务分析。（2）财务分析内容包括财务状况、经营成果、现金流量等方面，运用比率分析、趋势分析等方法进行分析。（3）通过财务分析，发现问题，提出建议，为管理层决策提供支持。2.财务报告（1）按照国家法律法规和企业会计准则要求，编制财务报告。（2）财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等内容。（3）财务报告应经注册会计师审计后，对外披露。十二、财务档案管理制度1.财务档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.财务档案整理与归档（1）会计人员定期对财务资料进行整理，装订成册。（2）按照档案管理要求，进行分类编号，归档保管。3.财务档案保管期限财务档案保管期限按照国家规定执行，一般会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，财务报表保管期限为10年等。4.财务档案查