某大型集团财务管理制度汇编

某大型集团财务管理制度汇编一、总则1.目的本财务管理制度汇编旨在规范集团财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效率，确保集团财务活动合法、合规、有序进行，为集团战略目标的实现提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。效益性原则：追求经济效益最大化，合理配置资源。内部控制原则：建立健全内部控制体系，防范财务风险。二、财务组织与职责1.财务部门设置集团设财务部，各子公司、分公司根据规模和管理需要设置相应的财务机构。2.财务人员职责财务总监职责：全面负责集团财务管理工作，制定财务战略，监督财务制度执行等。会计职责：负责账务处理、财务报表编制等日常会计工作。出纳职责：办理资金收付、保管库存现金等工作。三、会计核算制度1.会计政策选择遵循国家统一的会计制度，结合集团实际情况选择合适的会计政策，如会计期间、记账本位币、核算方法等，并保持一致性。2.会计凭证与账簿规范会计凭证的填制、审核和传递，设置总账、明细账、日记账等各类账簿，确保账账相符、账证相符、账实相符。3.财务报表编制按照规定的格式和内容定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，及时、准确反映集团财务状况和经营成果。四、资金管理制度1.资金预算管理年度资金预算编制：各部门根据业务计划编制资金预算，经审核汇总后形成集团年度资金预算。预算执行与监控：严格执行资金预算，定期对预算执行情况进行分析和监控，及时调整偏差。2.资金筹集管理筹集方式：合理选择债务融资、股权融资等方式筹集资金。审批流程：明确资金筹集的审批权限和流程，确保资金筹集合法合规。3.资金使用管理资金支付审批：建立严格的资金支付审批制度，明确各级审批权限。资金安全管理：加强资金安全防范，确保资金存储、使用安全。五、成本费用管理制度1.成本费用核算原则按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确归集和分配成本费用。2.成本费用控制措施成本费用定额管理：制定各项成本费用定额标准，加强定额执行情况的考核。成本费用分析与考核：定期对成本费用进行分析，找出差异原因，进行考核奖惩。六、固定资产管理制度1.固定资产定义与分类明确固定资产的标准和分类，便于管理和核算。2.固定资产购置与验收购置计划：根据业务需要编制固定资产购置计划，经审批后执行。验收程序：严格执行固定资产验收程序，确保资产质量和数量符合要求。3.固定资产折旧与减值按照规定的折旧方法和年限计提折旧，定期进行减值测试，计提减值准备。4.固定资产处置规范固定资产处置流程，包括报废、出售、转让等，确保资产处置合规、合理。七、无形资产管理1.无形资产分类与确认包括专利权、商标权、著作权等，符合条件的予以确认入账。2.无形资产摊销按照规定的方法和期限进行摊销。3.无形资产处置参照固定资产处置规定进行无形资产处置管理。八、财务审批制度1.审批原则坚持分级审批、权责对等原则，确保审批流程科学、合理。2.审批流程明确各类经济事项的审批流程，包括请款、报销、投资、融资等。九、财务风险管理1.风险识别与评估定期对财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.风险应对措施针对不同的风险制定相应的应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。十、财务监督与审计1.内部财务监督财务部门定期对财务活动进行自查自纠，及时发现和纠正问题。2.内部审计集团设立内部审计机构，定期对各单位财务收支、经济活动等进行审计监督。十一、财务信息化管理1.财务信息系统建设建立统一的财务信息系统，实现财务数据的集中管理和共享。2.信息安全管理加强财务信息系统的安全防护，确保信息安全。十二、附则1.本制度汇编由