某公司财务资金管理制度汇编

某公司财务资金管理制度汇编一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范资金运作，保障公司资金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本财务资金管理制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经政策，确保资金运作合法合规。安全性原则：保障资金的安全，防止资金被盗用、挪用等风险。效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。计划性原则：资金收支实行计划管理，合理安排资金，确保各项业务有序开展。二、资金预算管理1.预算编制各部门应于每年末根据公司战略规划、经营目标及业务发展计划，编制下一年度资金预算草案，详细列出各项收入、支出项目及金额。资金预算应包括现金预算、资金收支预算、融资预算等内容，确保全面、准确反映公司资金状况。财务部门负责汇总各部门预算草案，进行审核、平衡，形成公司年度资金预算方案，报公司管理层审批。2.预算执行各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保预算的严肃性。财务部门负责对资金预算执行情况进行监控，定期对比实际收支与预算差异，分析原因，及时提出改进措施。如遇特殊情况需要调整资金预算，应按照规定程序进行申报、审批。3.预算考核建立资金预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算执行率、资金使用效益等，考核结果与部门绩效挂钩。三、资金收支管理1.收入管理公司各项收入应及时足额入账，不得截留、隐瞒。销售部门应加强销售合同管理，确保销售款项按时收回。对于逾期未收回的款项，应及时跟进催收，并向财务部门反馈。财务部门应定期核对收入账目，确保收入数据准确无误。2.支出管理支出审批：公司各项支出应按照规定的审批流程进行审批，审批人应严格审核支出的合理性、必要性和合规性。支出凭证：支出应取得合法有效的凭证，凭证内容应真实、完整、准确。支付方式：根据支出金额及性质，选择合适的支付方式，如现金、银行转账、支票等。对于大额支出，应通过银行转账方式支付。费用报销：员工应按照公司费用报销制度的规定，及时办理费用报销手续。财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销予以拒绝。四、资金结算管理1.银行账户管理公司应按照国家相关规定，开立、使用和管理银行账户。银行账户的开立、变更和撤销应报公司管理层审批，并按照规定程序办理相关手续。财务部门应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。2.现金管理公司应严格按照国家现金管理规定，控制现金使用范围和额度。现金收付应做到日清月结，确保现金安全。财务部门应定期对现金进行盘点，盘点结果应与现金日记账余额核对一致。3.票据管理公司应加强票据管理，包括支票、汇票、本票等。票据的购买、保管、使用应指定专人负责，严格按照规定程序办理。作废票据应加盖"作废"戳记，妥善保管，定期销毁。五、资金风险管理1.风险识别与评估财务部门应定期对公司资金风险进行识别与评估，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、流动性风险等。根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略和措施。2.风险控制措施市场风险控制：关注市场动态，合理调整资金投资结构，降低市场波动对资金的影响。信用风险控制：加强客户信用管理，建立客户信用档案，对信用状况不佳的客户采取相应的风险防范措施。流动性风险控制：合理安排资金收支，确保资金流动性充足。预留一定的资金储备，以应对突发情况。3.风险监控与预警建立资金风险监控机制，实时监控资金风险状况。设定风险预警指标，如资金周转率、资产负债率等。当指标达到预警值时，及时发出预警信号，采取相应的风险控制措施。六、融资管理1.融资决策公司根据经营发展需要，制定融资战略和计划。融资决策应综合考虑公司财务状况、资金需求、融资成本、融资风险等因素，选择合适的融资方式和融资渠道。重大融资事项应报公司董事会审批。2.融资方式公司可采用的融资方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。财务部门应根据公司实际情况，分析不同融资方式的优缺点，选择最优融资方案。3.融资执行按照融资方案，及时与金融机构沟通协调，办理融资手续。融资资金应按照规定用途使用，不得挪作他用。定期向公司管理层汇报融资进展情况及资金使用情况。七、资金内部控制1.岗位设置与职责分离合理设置资金管理相关岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。资金业务的审批、经办、会计记录等岗位应相互分离，不得由一人兼任。2.授权审批制度建立资金授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批程序。所有资金收支业务均应经过授权审批，未经授权不得办理资金业务。3.内部审计与监督内部审计部门应定期对公司资金管理情况进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况、资金收支的合规性、资金安全等。对审计发现的问题，应及时提出