滞与滞成品管理制度

滞与滞成品管理制度一、总则1.目的为加强公司对滞与滞成品的管理，有效控制库存水平，减少资金占用，降低经营成本，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内所有涉及滞与滞成品的采购、生产、销售、仓储等相关部门及人员。3.定义滞：指因各种原因导致物料或产品在公司内部停留时间超出正常周转期，未能及时进入下一生产环节或销售流程的状态。滞成品：指生产完成后，由于市场需求变化、质量问题、订单变更等原因，未能在规定时间内销售出去，积压在仓库中的成品。二、职责分工1.销售部门负责及时了解市场动态和客户需求，准确预测订单数量和交货时间，合理安排销售计划，避免因销售不畅导致滞成品的产生。对于已签订的销售合同，负责跟踪合同执行情况，及时协调解决合同执行过程中出现的问题，确保订单按时、足额交付。定期对滞成品进行统计分析，提出处理建议，并协助相关部门进行滞成品的处理。2.生产部门根据销售部门提供的销售计划和订单需求，合理安排生产计划，确保生产任务按时完成，避免因生产延误导致滞成品的产生。加强生产过程管理，严格控制产品质量，减少因质量问题导致的返工、报废等情况，降低滞成品的产生概率。对于生产过程中出现的异常情况，如设备故障、原材料短缺等，及时采取措施进行解决，并及时通知相关部门，避免对生产进度和产品交付造成影响。定期对滞成品进行统计分析，配合销售部门和其他相关部门进行滞成品的处理。3.采购部门根据生产部门的生产计划和物料需求，及时、准确地采购所需原材料和零部件，确保生产的顺利进行，避免因原材料供应不足导致生产延误和滞成品的产生。加强对供应商的管理和评估，确保所采购的原材料和零部件质量合格，减少因质量问题导致的生产停滞和滞成品的产生。定期对采购的物料进行盘点和清理，及时处理积压、呆滞的物料，避免因物料积压导致资金占用和成本增加。配合相关部门对滞成品进行统计分析，提出处理建议，并协助进行滞成品的处理。4.仓储部门负责滞与滞成品的仓储管理，建立健全库存管理制度，确保滞与滞成品的安全存储。定期对滞与滞成品进行盘点和清查，及时准确地掌握滞与滞成品的库存数量、状态和存放位置，并将相关信息反馈给相关部门。按照相关规定和要求，对滞与滞成品进行分类存放和标识管理，便于识别和管理。配合相关部门对滞与滞成品进行处理，如办理出库、报废等手续。5.质量部门负责对原材料、零部件和成品进行质量检验和控制，确保产品质量符合相关标准和要求，减少因质量问题导致的滞成品的产生。对滞成品进行质量分析，确定质量问题的原因，并提出改进措施和建议，防止类似质量问题再次发生。配合相关部门对滞成品进行处理，如对可返工的滞成品进行质量检验和返工处理，对不可返工的滞成品进行报废鉴定等。6.财务部门负责对滞与滞成品的成本进行核算和分析，为滞与滞成品的管理提供财务数据支持。定期对滞与滞成品的库存价值进行评估，按照相关规定计提存货跌价准备，确保公司财务报表的真实性和准确性。配合相关部门对滞与滞成品的处理进行财务审核和账务处理，确保处理过程符合财务制度和相关法律法规的要求。三、滞与滞成品的预防1.销售环节预防措施加强市场调研和分析，及时掌握市场动态和客户需求变化趋势，制定科学合理的销售策略和计划。建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估和管理，避免与信用不良的客户签订合同，降低销售风险。加强与客户的沟通和协调，及时了解客户的订单执行情况和需求变化，确保订单的准确性和及时性，避免因订单变更或取消导致滞成品的产生。定期对销售数据进行统计分析，及时发现销售过程中存在的问题和潜在风险，并采取相应的措施进行调整和改进。2.生产环节预防措施加强生产计划管理，根据销售部门提供的销售计划和订单需求，结合企业的生产能力和资源状况，制定科学合理的生产计划，并确保生产计划的严格执行。优化生产流程和工艺，提高生产效率和产品质量，减少生产过程中的浪费和延误，降低滞成品的产生概率。加强生产过程控制，建立健全生产过程质量控制体系，严格按照工艺要求和质量标准进行生产操作，确保产品质量合格，减少因质量问题导致的返工、报废等情况。加强设备管理和维护，确保设备的正常运行，减少因设备故障导致的生产停滞和延误。定期对生产过程中的物料消耗和库存情况进行统计分析，及时发现物料库存异常情况，并采取相应的措施进行调整和处理，避免因物料积压或短缺导致生产延误和滞成品的产生。3.采购环节预防措施加强采购计划管理，根据生产部门的生产计划和物料需求，结合库存情况和采购周期，制定科学合理的采购计划，并确保采购计划的严格执行。建立供应商评估和管理体系，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评估和管理，选择优质的供应商进行合作，确保所采购的原材料和零部件质量合格、价格合理、交货及时。加强采购过程控制，严格按照采购合同和相关规定进行采购操作，确保采购过程的合规性和透明度，避免因采购不当导致的物料积压或短缺。定期对采购的物料进行盘点和清理，及时处理积压、呆滞的物料，避免因物料积压导致资金占用和成本增加。加强与供应商的沟通和协调，及时了解供应商的生产经营情况和市场变化趋势，提前做好应对措施，避免因供应商原因导致的物料供应中断或延误。4.库存管理预防措施建立健全库存管理制度，明确库存管理的职责和流程，规范库存操作行为，确保库存管理的规范化和科学化。加强库存盘点和清查，定期对库存进行盘点和清查，及时准确地掌握库存数量、状态和存放位置，确保账实相符。按照ABC分类法对库存进行分类管理，对不同类别的库存采取不同的管理策略和方法，重点加强对A类库存的管理和控制，确保库存的合理性和安全性。优化库存布局和存储方式，根据库存物品的特性和需求情况，合理安排库存布局和存储方式，提高库存空间利用率和货物存取效率。建立库存预警机制，设定库存预警指标和阈值，当库存数量接近或达到预警值时，及时发出预警信息，提醒相关部门采取相应的措施进行处理，避免库存积压或缺货。四、滞与滞成品的统计与分析1.统计周期仓储部门应每月对滞与滞成品进行统计，并填写《滞与滞成品统计表》。各相关部门应在每月[具体日期]前将上月的滞与滞成品统计数据报送至仓储部门。2.统计内容滞与滞成品的名称、规格型号、数量、金额、存放位置等基本信息。滞与滞成品的产生时间、原因、所属订单号、客户名称等详细信息。滞与滞成品的处理情况，如处理时间、处理方式、处理结果等。3.分析方法销售部门应定期对滞成品的销售情况进行分析，包括销售数量、销售金额、销售价格、销售渠道等方面，找出滞成品销售不畅的原因，并提出相应的改进措施和建议。生产部门应定期对滞成品的生产情况进行分析，包括生产数量、生产时间、生产工艺、质量问题等方面，找出滞成品产生的原因，并提出相应的改进措施和建议。采购部门应定期对滞物料的采购情况进行分析，包括采购数量、采购时间、采购价格、供应商情况等方面，找出滞物料产生的原因，并提出相应的改进措施和建议。仓储部门应定期对滞与滞成品的库存情况进行分析，包括库存数量、库存金额、库存周转率、库存占用资金等方面，找出库存管理中存在的问题，并提出相应的改进措施和建议。4.分析报告各相关部门应根据滞与滞成品的统计与分析结果，撰写滞与滞成品分析报告，并于每月[具体日期]前报送至公司管理层。滞与滞成品分析报告应包括滞与滞成品的现状、产生原因、影响因素、改进措施和建议等内容，为公司管理层决策提供参考依据。五、滞与滞成品的处理1.处理原则遵循减少损失、降低成本、提高效益的原则，及时、有效地处理滞与滞成品。对于可利用、可修复的滞与滞成品，应优先采取措施进行利用和修复，以降低损失。对于无法利用、无法修复的滞与滞成品，应按照相关规定进行报废处理，确保资产的安全和完整。2.处理方式销售处理对于市场需求仍然存在，但因价格、质量等因素导致销售不畅的滞成品，销售部门应积极采取降价促销、改进产品质量等措施进行销售处理。对于因客户订单变更、取消等原因导致的滞成品，销售部门应积极与客户沟通协商，争取将滞成品转卖给其他客户或调整订单，以减少滞成品的积压。返工处理对于因质量问题导致的滞成品，质量部门应组织相关人员进行质量分析，确定返工方案，并由生产部门负责进行返工处理，确保产品质量符合要求。对于返工后的滞成品，应重新进行质量检验，合格后方可进入销售流程。报废处理对于无法利用、无法修复的滞成品，仓储部门应填写《滞与滞成品报废申请表》，注明滞与滞成品的名称、规格型号、数量、金额、报废原因等信息，并提交相关部门进行审核。相关部门审核通过后，仓储部门应按照规定的程序进行报废处理，并将报废处理情况及时反馈给相关部门。其他处理对于因技术更新、产品升级等原因导致的滞与滞成品，公司可根据实际情况进行捐赠、转让等处理，以减少损失。对于因自然灾害、意外事故等不可抗力因素导致的滞与滞成品，公司应及时进行清理和处理，并按照相关规定进行账务处理。3.处理流程销售处理流程销售部门根据滞成品的情况，制定销售处理方案，并报上级领导审批。审批通过后，销售部门组织实施销售处理方案，如发布促销信息、与客户沟通协商等。销售部门及时跟踪销售处理情况，确保滞成品尽快销售出去，并将销售结果反馈给相关部门。返工处理流程质量部门组织相关人员对滞成品进行质量分析，确定返工方案，并填写《滞成品返工申请表》，注明滞成品的名称、规格型号、数量、返工原因、返工方案等信息，提交给生产部门。生产部门根据返工方案，安排人员进行返工处理，并在返工过程中严格按照工艺要求和质量标准进行操作，确保返工后的产品质量合格。返工完成后，生产部门通知质量部门进行质量检验，质量部门检验合格后，在《滞成品返工申请表》上签字确认，并将返工后的滞成品移交至仓储部门。报废处理流程仓储部门填写《滞与滞成品报废申请表》，注明滞与滞成品的名称、规格型号、数量、金额、报废原因等信息，并提交给相关部门进行审核。相关部门审核通过后，仓储部门将《滞与滞成品报废申请表》提交给公司管理层审批。公司管理层审批通过后，仓储部门按照规定的程序进行报废处理，如填写《资产处置审批表》、办理相关手续等，并将报废处理情况及时反馈给相关部门。其他处理流程对于捐赠、转让等其他处理方式，相关部门应制定处理方案，并报上级领导审批。审批通过后，相关部门组织实施处理方案，并将处理结果及时反馈给相关部门。六、监督与考核1.监督检查公司设立滞与滞成品管理监督小组，由财务、审计、仓储等部门人员组成，负责对滞与滞成品的管理情况进行定期监督检查。监督小组应每月对滞与滞成品的统计、分析、处理等情况进行检查，确保滞与滞成品管理工作的规范、有效开展。对于监督检查中发现的问题，监督小组应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。2.考核指标滞成品库存周转率：滞成品库存周转率=滞成品销售成本/滞成品平均库存余额×100%。滞物料库存占比：滞物料库存占比=滞物料库存金额/总库存金额×100%。滞与滞成品处理及时率：滞与滞成品处理及时率=已处